Додаток до аудиторського висновку Генеральний директор
| Вид материала | Документы |
- Гостей: на, 111.12kb.
- Програма постійного удосконалення професійних знань аудиторів України, 69.94kb.
- Методика аудиту операцій з оцінки активів Методика аудиту іншого додаткового капіталу, 631.52kb.
- Контракт на організацію І ведення бухгалтерського обліку у товаристві, 302.26kb.
- Кваліфікаційні характеристики керівники генеральний директор (директор, головний лікар), 4941.95kb.
- Волошину Лесю Миколаївну про підсумки регіонального етапу конкурс, 168.51kb.
- Українське незалежне інформаційне агентство новин (уніан). Засноване в березні 1993, 824.87kb.
- Хто несе відповідальність за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві та є посадовими, 15.14kb.
- Генеральний план Івано-Франківська. Пояснююча записка, 884.54kb.
- Додаток 2, 132.08kb.
Примітка 2 "Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність"
За рейтинговою оцінкою банків України на 01.01.2012 року за даними Асоціації українських банків АТ «ФІНРОСТБАНК» займає 1011 місце з 143. Інформація про Банк у рейтинговій оцінці банків України та про банки-конкурентів м. Одеси представлена в наступній таблиці:
(млн.грн.)
| Банк | Активи | КІП | Фінансовий результат | Зобов'язання | Капітал (млн.ЄВРО) | Місце в рейтингу банків |
| ВСЬОГО | 28099,94 | 22244,79 | 61,22 | 24167,56 | 404,972 | х |
| ПIВДЕННИЙ | 10208,34 | 8358,60 | 53,20 | 8620,30 | 152,717 | 17 |
| IМЕКС-БАНК | 7303,89 | 6297,16 | 16,46 | 6225,05 | 102,898 | 23 |
| МАРФІН БАНК | 4563,47 | 3293,71 | 1,13 | 4042,29 | 57,231 | 31 |
| ФIНБАНК | 2190,79 | 1745,50 | 0,29 | 2057,93 | 23,339 | 64 |
| МIСТО-БАНК | 1832,20 | 1027,44 | -17,95 | 1534,77 | 28,519 | 67 |
| ПОРТО-ФРАНКО | 785,08 | 550,66 | 0,89 | 670,01 | 12,825 | 99 |
| ФIНРОСТБАНК | 757,15 | 594,45 | 1,81 | 662,42 | 15,740 | 101 |
| IНВЕСТБАНК | 459,01 | 377,26 | 5,39 | 363,80 | 11,702 | 114 |
За показниками «депозити юридичних осіб» та «депозити фізичних осіб» станом на 01.01.2012 рейтингова позиція Банку є такою - 102 місце з 143 та 83 з 143 відповідно.
Дані рейтингових оцінок свідчать про наявну позитивну динаміку розвитку Банку впродовж 2009 – 2011 років.
Основними конкурентами Банку в Одеському регіоні, є:
- ПАТ «КБ Інвестбанк»;
- АБ «ПОРТО-ФРАНКО»;
Загальна кількість таких структур і їхня частка на ринку постійно змінюється, але в довгостроковій перспективі, на наш погляд, саме ці банки залишаться основними конкурентами, оскільки мають подібну структуру балансу та спільний спектр банківських послуг, що надаються, у регіоні.
Зовнішнє середовище має значний вплив на діяльність АТ «ФІНРОСТБАНК». У 2011 році відбувалось поступове відновлення світової економіки, а також вітчизняної економіки. Індекс виробництва базових галузей, за оцінками Національного банку України, становив 110,1%, зведене сальдо платіжного балансу України у 2011 році було сформовано з дефіцитом 2,45 млрд. доларів США. Порівняно з профіцитом у розмірі 5,1 млрд. доларів США у 2010 році. Протягом 2011 року підвищувалась заощаджувальна активність всіх суб’єктів економіки , що було зумовлено як поліпшенням їх фінансового стану, так і відновленням довіри до банківської системи. З метою закріплення позитивних тенденцій на грошово-кредитному ринку та створення стимулів для поліпшення ситуації в реальному секторі економіки Національний банк України у 2011 році не змінював розмір облікової
ставки, що складає 7,75% річних .
На підставі аналізу економічної ситуації можна зробити наступні висновки стосовно діяльності АТ «ФІНРОСТБАНК».
Несприятливими факторами, що впливають на фінансовий стан та результати Банку є:
- Зростання темпу інфляції та нестабільність цін, перш за все на газо-топливному ринку;
- Наявність високого кредитного ризику у банківській системі, який продовжує зростати, продовження росту неповернення раніше наданих кредитів;
- загальна недосконалість вітчизняної законодавчої бази і невідповідність її міжнародним стандартам;
- великий рівень конкуренції на ринку банківських послуг.
Сприятливими основними факторами, що впливають на фінансовий стан та результати Банку є:
- Нерозвиненість ринку щодо видів послуг, що надаються, і наявність широкої бази потенційних клієнтів;
- Гостра потреба підприємств в одержанні фінансових ресурсів для подальшого їх розвитку;
- Позитивний досвід, придбаний АТ «ФІНРОСТБАНК» на ринках нових технологій;
- Стабільне відновлення ресурсної бази банків, високий рівень їх ліквідності, зменшення залежності ресурсної бази від нестабільних міжбанківських коштів;
- Пожвавлення виробництва в деяких галузях промисловості і т.п.
У ситуації, що склалася, діяльність Банку проводиться в напрямку мінімізації негативних факторів зовнішнього середовища і максимального використання потенціалу позитивних факторів з урахуванням сильних та слабких сторін Банку.
Визначення позитивних та негативних сторін діяльності Банку
Позитивні сторони діяльності Банку
- Широка диверсифікація наданих послуг і оперативність у прийнятті рішень;
- Висока технологічна оснащеність;
- Порівняно високий професіоналізм співробітників;
- Порівняно високий рівень менеджменту;
- Підвищена відкритість для клієнтів і партнерів;
- Досвід роботи на ринку України;
- Гнучка тарифна політика Банку;
- Індивідуальний підхід до клієнтів, оперативність і висока якість обслуговування;
- Гнучке реагування на зміну законодавства;
Негативні сторони діяльності Банку
- Високий ризик операцій при значному їх впливі на показники надійності Банку;
- Невелика кількість “великих” клієнтів;
Свої конкурентні переваги у майбутньому Банк вбачає у створенні мережі банківських відділень, залучення більш дешевих ресурсів, що забезпечить конкурентні переваги у всіх клієнтських сегментах та в поглибленні універсалізації Банку для вдосконалення потреб своїх клієнтів.
Примітка 3 «Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти»
Облік та звітність Банку здійснюються у відповідності до діючих нормативно-правових актів Національного банку України, яки грунтууються на основних вимогах Національних
стандартів бухгалтерського обліку та Міжнародних стандартах звітності, у тому на числі нових та переглянутих стандартах та тлумаченнях, а саме:
- МСБО 1 "Подання фінансової звітності";
- МСБО 27 "Консолідована та окрема фінансова звітність";
- МСБО 39 "Фінансові інструменти: Визнання та оцінка" (зі змінами);
- МСФЗ 3 "Об'єднання компаній";
- МСФЗ 7 "Фінансові інструменти: Розкриття інформації" (зі змінами);
- МСФЗ 8 "Операційні сегменти" та інші.
Банк не очікує, що дані зміни матимуть вплив на фінансовий стан Банку та результат його діяльності.
| Голова Правління____________________Іванічев А.С. (підпис, прізвище, ім'я, по батькові) |
| Головний бухгалтер _________________Горобець Н.В. (підпис, прізвище, ім'я, по батькові) |
Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти
Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Готівкові кошти | 77867 | 39079 |
| 2 | Кошти в Національному банку України (крім обов'язкових резервів) | 27773 | 30352 |
| 3 | Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України | 2610 | 2924 |
| 4 | Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у банках: | 26446 | 15280 |
| 4.1 | України | 26446 | 15280 |
| 4.2 | Інших країн | - | - |
| 5 | Депозити в інших банках зі строком погашення до трьох місяців | 49000 | - |
| 6 | Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо") з іншими банками зі строком погашення до трьох місяців | - | - |
| 7 | Усього грошових коштів та їх еквівалентів | 183696 | 87635 |
Суми грошових еквівалентів, що фактично були забезпечені цінними паперами, придбаними за договорами репо, та суми цінних паперів, які банк може продати чи перезакласти за станом на 31 грудня 2011 року відсутні.
Інвестиційні та фінансові операції, які не потребували використання грошових коштів та їх еквівалентів і які не включені у Звіт про рух грошових коштів не здійснювалися.
* До колонки «звітний рік» рядку 3 включено суму 2 605 тис. грн. - кошти обов’язкових резервів банку в Національному банку України та суму 5 тис. грн. – нараховані доходи за цими коштами.
До колонки «попередній рік» рядку 3 включено суму 2 919 тис. грн. - кошти обов’язкових резервів банку в Національному банку України та суму 5 тис. грн. – нараховані доходи за цими коштами.
Примітка 5. Кошти в інших банках (примітка 7 за інструкцією)
Таблиця 5.1. Кошти в інших банках
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Депозити в інших банках: | 115603 | 55150 |
| 1.1 | Короткострокові депозити зі строком погашення більше ніж три місяці | 115603 | 25150 |
| 1.2 | Довгострокові депозити | - | 30000 |
| 2 | Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо") з іншими банками зі строком погашення більше ніж три місяці | - | - |
| 3 | Кредити, надані іншим банкам: | 14382 | 33837 |
| 3.1 | Короткострокові | 14382 | 33837 |
| 3.2 | Довгострокові | - | - |
| 4 | Кошти банків у розрахунках* | 799 | - |
| 5 | Резерв під знецінення коштів в інших банках | (3859) | (6298) |
| 6 | Усього коштів у банках за мінусом резервів | 126925 | 82689 |
*гарантійний фонд за операціями з платіжними картками
Таблиця 5.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | Депозити | Договори купівлі і зворотного продажу | Кредити | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Поточні і не знецінені: | 116402 | - | 14382 | 130784 |
| 1.1 | У 20 найбільших банках | 799 | - | - | 799 |
| 1.2 | В інших банках України | 115603 | - | 14382 | 129985 |
| 1.3 | У великих банках країн ОЕСР | - | - | - | - |
| 1.4 | В інших банках країн ОЕСР | - | - | - | - |
| 1.5 | В інших банках | - | - | - | - |
| Або альтернативне розкриття інформації щодо коштів в інших банках за наявності рейтингів: | |||||
| 1.1 | З рейтингом ААА | - | - | - | - |
| 1.2 | З рейтингом від АА- до АА+ | - | - | - | - |
| 1.3 | З рейтингом від А- до А+ | - | - | - | - |
| 1.4 | З рейтингом нижче А- | 799 | - | - | 799 |
| 1.5 | Ті, що не мають рейтингу | 115603 | - | 14382 | 129985 |
| 2 | Кошти в банках, умови яких були переглянуті у звітному році2 | - | - | - | - |
| 3 | Усього кредитів поточних і незнецінених | 116402 | - | 14382 | 130784 |
| 4 | Знецінені кошти, які оцінені на індивідуальній основі: | - | - | - | - |
| 4.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | - | - | - | - |
| 4.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | - | - | - | - |
| 4.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | - | - | - | - |
| 4.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | - | - | - | - |
| 4.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | - | - | - | - |
| 5 | Інші кошти в інших банках | - | - | - | - |
| 6 | Резерв під знецінення коштів в інших банках | - | - | (3859) | (3859) |
| 7 | Усього коштів в інших банках за мінусом резервів | 116402 | - | 10523 | 126925 |
Таблиця 5.3 "Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за попередній рік"
| Рядок | Найменування статті | Депозити | Договори купівлі і зворотного продажу | Кредити | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Поточні і незнецінені: | 55150 | - | 33837 | 88987 |
| 1.1 | У 20 найбільших банках | - | - | - | - |
| 1.2 | В інших банках України | 55150 | - | 33837 | 88987 |
| 1.3 | У великих банках країн ОЕСР | - | - | - | - |
| 1.4 | В інших банках країн ОЕСР | - | - | - | - |
| 1.5 | В інших банках | - | - | - | - |
| Або альтернативне розкриття інформації щодо коштів в інших банках за наявності рейтингів: | |||||
| 1.1 | З рейтингом ААА | - | - | - | - |
| 1.2 | З рейтингом від АА- до АА+ | - | - | - | - |
| 1.3 | З рейтингом від А- до А+ | - | - | - | |
| 1.4 | З рейтингом нижче А- | - | - | 24266 | 24266 |
| 1.5 | Ті, що не мають рейтингу | 55150 | - | 9571 | 64721 |
| 2 | Кошти в банках, умови яких були переглянуті у звітному році2 | - | - | - | - |
| 3 | Усього кредитів поточних і незнецінених | 55150 | - | 33837 | 88987 |
| 4 | Знецінені кошти, які оцінені на індивідуальній основі: | - | - | - | - |
| 4.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | - | - | - | - |
| 4.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | - | - | - | - |
| 4.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | - | - | - | - |
| 4.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | - | - | - | - |
| 4.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | - | - | - | - |
| 5 | Інші кошти в інших банках | - | - | - | - |
| 6 | Резерв під знецінення коштів в інших банках | - | - | (6298) | (6298) |
| 7 | Усього коштів в інших банках за мінусом резервів | 55150 | - | 27539 | 82689 |
Таблиця 5.4. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках
| Рядок | Рух резервів | Звітний рік | Попередній рік | ||
| кошти в інших банках | договори зворотного репо | кошти в інших банках | договори зворотного репо | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Резерв під знецінення за станом на 1 січня | (6298) | - | - | - |
| 2 | (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом року3 | 2439 | - | (6298) | - |
| 3 | Списання безнадійної заборгованості | - | - | - | - |
| 4 | Переведення до активів групи вибуття | - | - | - | - |
| 5 | Вибуття дочірніх компаній | - | - | - | - |
| 6 | Курсові різниці за резервами | - | - | - | - |
| 7 | Резерв під знецінення за станом на кінець дня 31 грудня | (3859) | - | (6298) | - |