Geum.ru

Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”

Вид материалаДокументы

Содержание


Примітка 38. Управління капіталом
Таблиця 38.1. Структура регулятивного капіталу
Основний капітал
Усього регулятивного капіталу
Потенційні зобов'язання банку за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року
Таблиця 39.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою
Потенційні зобов'язання банку за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року
Таблиця 39.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням
Таблиця 39.3. Активи, надані в заставу не складається у зв'язку з відсутністю даних для звіту.
Голова Правління
Головний бухгалтер
Подобный материал:
1   ...   30   31   32   33   34   35   36   37   38




Примітка 38. Управління капіталом

































Збереження та збільшення капіталу АТ «Банк Велес» є одним з приоритетних завдань керівництва банку з огляду на вимоги до розміру капіталу банків, встановлені законодавчими та нормативно - правовими актами Національного банку України.

З огляду на встановлену законодавством прив’язку розміру капіталу банку до євро та значне коливання курсу євро до гривні, дотримання нормативного розміру регулятивного капіталу Банку вимагає постійного збільшення капіталу. Керівництвом банку визначено наступні основні напрями збільшення капіталу банку (за пріоритетністю):

-          проведення розміщення додаткової кількості акцій банку;



-          збільшення позитивного фінансового результату діяльності банку;

-          залучення додаткових коштів до капіталу Банку на умовах субординованого боргу та / або з використанням інших можливих шляхів збільшення капіталу.

Обсяг регулятивного капіталу станом на кінець дня 31 грудня 2010 року склав 93 101 тис. грн. при мінімально допустимому розмірі ( з урахуванням повного переліку операцій, що здійснює банк) 120 000 тис. грн.

За звітний період Банк не допускав порушень щодо нормативу адекватності регулятивного капіталу.




















































Таблиця 38.1. Структура регулятивного капіталу



























Рядок
Найменування статті
2010 рік
2009 рік

1
2
3
4

1
Основний капітал
87 644
70 223

1.1.1
Фактичний сплачений зареєстрований капітал
58 000
58 000

1.1.1.1
Внески за незареєстрованим статутним капіталом
17 186
 

1.1.2
Розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку, із них:
12 518
12 325

1.1.2.2
емісійні різниці
5 200
5 200

1.1.2.3
загальні резерви та резервні фонди, що створюються згідно з законами України, із них:
7 318
7 125

1.1.2.3.1
резервні фонди
6 818
6 624

1.1.3
Зменшення Основного капіталу (сума недосформованих резервів; нематеріальних активів за мінусом зносу; капітальних вкладень у нематеріальні активи; збитків минулих та поточного року), у тому числі:
(60)
(102)

1.1.3.1
сума недосформованих резервів під активні операції
-
-

1.1.3.2
нематеріальні активи за мінусом суми зносу
(60)
(102)

1.1.3.3
капітальні вкладення у нематеріальні активи
 
 

2
Додатковий капітал (капітал 2-го рівня)
5 457
4 387

1.1.5
Резерви під стандартну заборгованість інших банків, під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам та під стандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками (з урахуванням переоцінки основних засобів)
1
195

1.1.6
Результат переоцінки

3 536
3 536

1.1.7
Розрахунковий прибуток поточного року
1 920
656

1.1.13
Регулятивний капітал, невідкоригований на суму перевищення нормативів максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента та максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру
93 101
74 610

 
Усього регулятивного капіталу
 
93 101
74 610

























Основні показники платоспроможності банку представлені в Загальній інформації про діяльність банку.




























Примітка 39. Потенційні зобов'язання банку






























Потенційні зобов'язання банку за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року

а) За звітний рік Банк надав заяву з вимогами до боржника у зв'язку про порушення господарським судом Харківської області провадження у справі про банкрутство боржника. Рішенням господарського суду Харківської області Банк визнано кредитором на загальну суму 1000 тис. грн. На звітну дату судові процедури не завершені. Сума заборгованості за кредитом обліковується за рахунками простроченої заборгованості та визнана, як безнадійна до повернення.

б) Банк надав фінансові гарантії клієнтам на суму 451 тис. грн., із них фінансові гарантії становлять 243 тис. грн. та авальовані векселі щодо сплати акцизного збору - 208 тис. грн. Вказана сума гарантій обліковується за позабалансовим рахунком 9020, а авальовані векселі за позабалансовим рахунком 9023. Термін сплати за гарантіями на дату звіту не наступив. Банк сформував резерви під потенційні збитки за такими гарантіями. Дані щодо таких гарантій представлені в таблиці 39.2 "Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням".

б) За станом на кінець звітного періоду банк не укладав угод щодо зобов'язань капітальних вкладень в основні чи нематеріальні активи.

г) Зобов'язання оперативного лізингу (оренди) представлені в Таблиці :

Таблиця 39.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою

























Рядок
Найменування статті
2010 рік
2009 рік

1
2
3
4

1
До 1 року
2 375
-

2
Від 1 до 5 років
-
4 103

3
Понад 5 років
-
 

4
Усього

2 375
4 103

























На кінець звітного періоду у Банку відсутні укладені угоди щодо надання інвестиційної нерухомості Банку в суборенду.

























Потенційні зобов'язання банку за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року

а) Рішенням господарського суду м. Києва АТЗТ "Енергосервіс", що мав сумнівну заборгованість за наданим кредитом у сумі 135 тис. грн. визнано банкрутом. Процедура ліквідації закінчена в січні 2009 року. У відповідності до рішення господарського суду м. Києва, АТЗТ "Енергосервіс" було ліквідовано як суб'єкт підприємницької діяльності та виключено з реєстру. Відповідно до вказаного рішення господарського суду, Банк списав сумнівну заборгованістьза наданим кредитом в сумі 135 тис. грн. за рахунок раніше сформованого резерву.

б) Банк надав гарантії клієнтам на суму 153 тис. грн. Вказана сума гарантій обліковується за позабалансовим рахунком 9020. Термін сплати за гарантіями на дату звіту не наступив. Банк сформував резерви під потенційні збитки за такими гарантіями. Дані щодо таких гарантій представлені в таблиці 39.2 "Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням".

б) За станом на кінець звітного періоду банк не укладав угод щодо зобов'язань капітальних вкладень в основні чи нематеріальні активи.

























Таблиця 39.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням

























Рядок
Найменування статті
Примітки
2010 рік
2009 рік






1
2
3
4
5






1
Зобов'язання з кредитування, що надані
 
182
287






2
Невикористані кредитні лінії
 
13377
20 255






3
Експортні акредитиви
 
-
-






4
Імпортні акредитиви
 
-
-






5
Гарантії видані
 
451
152






6
Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням
 
(113)
(180)






7
Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резерву
 
13 897
20 514






























За зобов'язаннями з кредитування обліковуються, як кредитні лінії, що носять характер відкличних, так і безвідкличні зобов'язання, за якими банк несе потенційні зобов'язання на вимогу. Такі зобов'язання складають 1,36 відсотків від загальної суми та не несуть суттєвого навантаження.

Щодо своєї частки в непередбачених зобов'язаннях асоційованої компанії, за які банк несе солідарну відповідальність з іншими інвесторами, то така інформація наведена в примітці 11.

















































Таблиця 39.3. Активи, надані в заставу не складається у зв'язку з відсутністю даних для звіту.























































Голова Правління



С.В. Рабчук































Головний бухгалтер



В.М. Янківська