Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”
| Вид материала | Документы |
- Аудиторська фірма, 50.28kb.
- Звіт незалежної аудиторської фірми тов "Аудиторська фірма Аудит лтд" про фінансову, 109.96kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
- Аудиторська фірма, 570.84kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 6536.2kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 626.74kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 579.64kb.
- Другий етап кваліфікаційного іспиту для одержання сертифіката аудитора банків, 763.34kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма “мегаком”, 172.64kb.
- Аудиторська фірма, 230.98kb.
| Таблиця 37.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2010 рік | |||||||
| | | | | | | | |
| Рядок | Найменування статті | Україна | ОЕСР | Інші країни | Усього | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| | АКТИВИ | | | | | ||
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 7 929 | 12 | 19 | 7 960 | ||
| 2 | Торгові цінні папери | - | - | - | - | ||
| 3 | Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | - | - | - | | ||
| 4 | Кошти в інших банках | 38 | - | - | 38 | ||
| 5 | Кредити та заборгованість клієнтів | 94 478 | - | - | 94 478 | ||
| 6 | Цінні папери у портфелі банку на продаж | - | - | - | - | ||
| 7 | Цінні папери у портфелі банку до погашення | - | - | - | - | ||
| 8 | Інші фінансові активи | 7 716 | - | - | 7 716 | ||
| 9 | Усього фінансових активів | 110 161 | 12 | 19 | 110 192 | ||
| 10 | Нефінансові активи | 4 604 | - | - | 4 604 | ||
| 11 | Усього активів | 114 765 | 12 | 19 | 114 796 | ||
| | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | - | ||
| 12 | Кошти банків | - | - | - | - | ||
| 13 | Кошти клієнтів | 20 669 | - | - | 20 669 | ||
| 14 | Боргові цінні папери, емітовані банком | - | - | - | - | ||
| 15 | Інші залучені кошти | 17 229 | - | - | 17 229 | ||
| 16 | Інші фінансові зобов'язання | 2 625 | - | - | 2 625 | ||
| 17 | Субординований борг | - | - | - | - | ||
| 18 | Усього фінансових зобов'язань | 40 523 | - | - | 40 523 | ||
| 19 | Нефінансові зобов'язання | 190 | - | - | 190 | ||
| 20 | Усього зобов'язань | 40 713 | - | - | 40 713 | ||
| 21 | Чиста балансова позиція | 74 052 | 12 | 19 | 74 083 | ||
| 22 | Зобов'язання кредитного характеру | 13 559 | - | - | 13 559 | ||
| | | | | | | | |
| Банк веде свою діяльність в межах однієї країни, а саме - України. В активах обліковуються кошти за прямими кореспондентськими рахунками, що відкриті в банках інших держав, а саме - Російська Федерація, Латвія, Німеччина. | |||||||
| | |
| Таблиця 37.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2009 рік | |||||||
| | | | | | | | |
| Рядок | Найменування статті | Україна | ОЕСР | Інші країни | Усього | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| | АКТИВИ | | | | | ||
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 15 166 | - | 6 | 15 172 | ||
| 2 | Торгові цінні папери | - | - | - | - | ||
| 3 | Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | - | - | - | | ||
| 4 | Кошти в інших банках | 27 | - | - | 27 | ||
| 5 | Кредити та заборгованість клієнтів | 91 080 | - | - | 91 080 | ||
| 6 | Цінні папери у портфелі банку на продаж | - | - | - | - | ||
| 7 | Цінні папери у портфелі банку до погашення | - | - | - | - | ||
| 8 | Інші фінансові активи | 7 605 | - | - | 7 605 | ||
| 9 | Усього фінансових активів | 113 878 | - | 6 | 113 884 | ||
| 10 | Нефінансові активи | 4 578 | - | - | 4 578 | ||
| 11 | Усього активів | 118 456 | - | 6 | 118 462 | ||
| | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | - | ||
| 12 | Кошти банків | 1 000 | - | - | 1 000 | ||
| 13 | Кошти клієнтів | 34 999 | - | - | 34 999 | ||
| 14 | Боргові цінні папери, емітовані банком | - | - | - | - | ||
| 15 | Інші залучені кошти | - | - | - | - | ||
| 16 | Інші фінансові зобов'язання | 8 391 | - | - | 8 391 | ||
| 17 | Субординований борг | - | - | - | - | ||
| 18 | Усього фінансових зобов'язань | 44 390 | - | - | 44 390 | ||
| 19 | Нефінансові зобов'язання | 18 | - | - | 18 | ||
| 20 | Усього зобов'язань | 44 408 | - | - | 44 408 | ||
| 21 | Чиста балансова позиція | 74 048 | - | 6 | 74 054 | ||
| 22 | Зобов'язання кредитного характеру | 20 542 | - | - | 20 542 | ||
| | | | | | | | |
| Таблиця 37.8. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за 2010 рік | | ||||||
| | | | | | | | |
| Для розрахунку ризику ліквідності строки погашення активів і зобов'язань ураховуються виходячи з періоду до погашення, який залишився на дату складання балансу згідно з укладеними договорами. | |||||||
| Суми, показані в таблиці ліквідності, відображають недисконтовані грошові потоки за укладеними угодами. Ці недисконтовані потоки можуть відрізнятися від сум, показаних у балансі, оскільки суми в балансі базуюються на дисконтованих грошових потоках. Укладені угоди, розрахунки за якими проводитимуться на основі чистої суми, показані за чистою сумою, яка, як очікується, буде сплачена. Якщо суми, які підлягають сплаті, не є фіксованими, то такі суми показуються в аналізі ліквідності з урахуванням умов, які були на дату балансу. | |||||||
| Ризик ліквідності може виникати при загальному фінансуванні діяльності та при управлінні позиціями. Підхід керівництва до управління ліквідністю полягає в тому, щоб по можливості, забезпечити постійний достатній рівень ліквідності для погашення своїх зобов'язань в належні терміни, як в звичайних умовах так і в умовах кризи, не зазнав при цьому невиправданих збитків та без ризику для репутації Банку. Оцінкою ризику ліквідності займається управління аналізу діяльності та управління ризиками. Застосовуються різні методи аналізу можливого виникнення ризику ліквідності, зокрема, стрес-тестування, аналіз розривів активів і пасивів за строками до погашення та інші. | |||||||
| Протягом звітного року жодного разу не були порушені обов'язкові нормативи ліквідності, встановлені Національним банком України. | |||||||
| | | ||||||
| Рядок | Найменування статті | На вимогу і менше 1 місяця | Від 1 до 3 міс. | Від 3 до 12 міс. | Від 12 міс. до 5 років | Понад 5 років | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Кошти в інших банках | - | - | | | - | - |
| 2 | Кошти клієнтів: | 9 829 | 960 | 9 882 | 2 | - | 20 673 |
| 2.1 | Фізичні особи | 1 174 | - | 8 000 | 2 | - | 9 176 |
| 2.2 | Інші | 8 655 | 960 | 1 882 | - | - | 11 497 |
| 3 | Боргові цінні папери, емітовані банком | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Інші залучені кошти | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Субординований борг | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Інші фінансові зобов'язання | 19 934 | 80 | 26 | - | - | 20 040 |
| 7 | Поставочні форвардні контракти, загальна сума | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Поставочні форвардні контракти, чиста сума | - | - | - | - | - | - |
| 9 | Фінансові гарантії | - | 90 | - | 153 | - | 243 |
| 10 | Інші зобов'язання кредитного характеру | 20 | 209 | 162 | - | - | 391 |
| 11 | Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями | 29 783 | 1 339 | 10 070 | 155 | - | 41 347 |
| | | | | | | | |