Загальна інформація про діяльність пат „Банк Столиця” станом на кінець дня 31 грудня 2010 року
| Вид материала | Документы |
- Висновок незалежного аудитора, 27.97kb.
- Висновок незалежного аудитора І фінансова звітність відкритого акціонерного товариства, 143.67kb.
- Зміст, 200.84kb.
- Річна фінансова звітність, 3536.61kb.
- Зміст, 238.61kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
- Загальна інформація про діяльність закритого акціонерного товариства акціонерного банку, 2758.68kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 3290.31kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 6508.11kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 387.8kb.
ПАТ "Банк Столиця"
Примітка 28. Потенційні зобов'язання банку
а) постановою Окружного адміністративного суду міста Києва від 11.10.2010 року, залишеною без змін ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 03 лютого 2011 року, в задоволенні позовних вимог ПАТ „Банк Столиця” (за позовною заявою банку до ДПІ у Оболонському районі міста Києва та ДПА у місті Києві про визнання дій ДПА у місті Києві по проведенню перевірки 31.07.2009 року незаконними та скасування рішення про застосування штрафних (фінансових) санкцій в розмірі 3,4 тис. грн.), відмовлено. А отже потенційним зобов’язанням банку є сплата штрафу у розмірі 3,4 тис. грн.
Про інші судові позови, що за припущенням можуть розглядатися як потенційні зобов’язання банку, ПАТ „Банк Столиця” інформації не має.
б) можливість виникнення потенційних податкових зобов'язань.
Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а в деяких випадках взагалі не врегульовані та суперечать один одному, також через практику, що склалася в загалом нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать положення діючого законодавства з питань оподаткування та постійно змінюють своє тлумачення, у разі, якщо податкові органи піддають сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності банку та операціями в рамках цієї діяльності, ймовірно, що Банк буде змушений сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, а також на ринковий рівень цін на угоди.
Враховуючи, що Банк сплатив усі податки звітного року, фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки.
Податкова звітність може переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років, а за певних обставин перевірка може стосуватися довших періодів.
в) Станом на 31 грудня 2010 року в ПАТ „Банк Столиця” відсутні суми контрактивних зобов’язань , пов’язаних із придбання основних засобів і нематеріальних активів.
г) Згідно договорів оперативного лізингу ( оренди ) загальна сума майбутніх орендних платежів за невідмовною арендою складає : 865 тис. грн., в т. ч. до 1 року – 371 тис. грн.
Таблиця 28.1. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням
| Рядок | Найменування статті | Примітки | 2010 рік | 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Зобов'язання з кредитування, що надані | | 6 668 | 7 676 |
| 2 | Невикористані кредитні лінії | | | |
| 3 | Експортні акредитиви | | | |
| 4 | Імпортні акредитиви | | | |
| 5 | Гарантії видані | | 202 | 337 |
| 6 | Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням | 13 | (24) | (364) |
| 7 | Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резерву | | 6 846 | 7 649 |
Таблиця 28.2. Активи, надані в заставу
| Рядок | Найменування статті | Примітки | 2010 рік | 2009 рік | ||
| активи, надані в заставу | забезпечене зобов'язання | активи, надані в заставу | забезпечене зобов'язання | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Торгові цінні папери | | | | | |
| 2 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | | | | | |
| 3 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | | | | | |
| 4 | Інвестиційна нерухомість | | | | | |
| 5 | Основні засоби | 11 | 35 754 | 23 135 | 40 730 | 30 000 |
| 6 | Грошові депозити | | | | | |
| 7 | Інше | 11 | 49 979 | 31 092 | 49 611 | 31 597 |
| 8 | Усього | | 85 733 | 54 227 | 90 341 | 61 597 |
Активи, надані в заставу у сумі 49 979 тис.грн. (рядок 7, колонка 4) включають в себе заставу, яку банк надав у забезпечення за отриманими кредитами, а саме:
- майнові права на кредити юридичних осіб у сумі 48 387 тис.грн. за кредитом,
отриманим від Національного банку України у сумі 29 500 тис.грн.;
- майнові права на кредит фізичної особи у сумі 1 592 тис.грн. за кредитом,
отриманим від ПАТ “Агрокомбанк” у сумі 1 592 тис.грн.
Банк не має обмежень, пов'язаних з володінням, користуванням та розпорядженням активами, що надані в заставу.
Вик. Довга Л.О. тел. 537-65-72
ПАТ „БАНК СТОЛИЦЯ"
Примітка 29. Справедлива вартість фінансових інструментів
Справедлива вартість фінансового інструменту – це сума, за якою можна обміняти фінансовий актив або погасити фінансове зобов’язання в операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами, за винятком випадків примусового продажу або ліквідації.
Найкращим підтвердженням справедливої вартості є ціна фінансового інструмента на відкритому ринку.
До фінансових активів, що відображені за справедливою вартістю, ПАТ ”Банк Столиця” відносить боргові цінні папери у портфелі на продаж. Цінні папери в портфелі банку на продаж обліковуються за справедливою вартістю і переглядаються на зменшення корисності.
Оскільки, застосовані припущення та тлумачення ринкової та іншої економічної інформації, що використовувалася для визначення справедливої вартості фінансових інструментів мають здебільшого суб’єктивний характер, то отримана таким чином розрахункова справедлива вартість не обов’язково відображатиме суму, яку банк міг би отримати під час ринкового обміну відповідного фінансового активу або фінансового зобов’язання.
Таблиця 29.1. Балансова та розрахункова справедлива вартість фінансових активів та зобов'язань, які не відображаються в балансі банку за справедливою вартістю
| Рядок | Найменування статті | 2010 рік | 2009 рік | ||
| балансова вартість | справедлива вартість | балансова вартість | справедлива вартість | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Фінансові активи | |||||
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 1 185 | 1 185 | 8 244 | 8 244 |
| 2 | Кошти в інших банках | 2 | 2 | 495 | 495 |
| 3 | Кредити та заборгованість клієнтів | 71 336 | 71 336 | 74 138 | 74 138 |
| 4 | Інші фінансові активи | 54 022 | 54 022 | 63 | 63 |
| Фінансові зобов’язання | |||||
| 5 | Кошти банків | 56 769 | 56 769 | 66 463 | 66 463 |
| 6 | Кошти клієнтів | 48 274 | 48 274 | 114 037 | 114 037 |
| 7 | Інші фінансові зобов'язання | 150 | 150 | 145 | 145 |
Вик. Довга Л.О. тел. 537-65-72
ПАТ "Банк Столиця"
Примітка 30. Операції з пов'язаними особами
Таблиця 30.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року
| Рядок | Найменування статті | Материнська компанія | Найбільші учасники (акціонери) банку | Дочірні компанії | Провідний управлінський персонал | Асоційовані компанії | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Торгові цінні папери | | | | | | |
| 2 | Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | | | | | | |
| 3 | Кошти в інших банках | | | | | | |
| 4 | Кредити та заборгованість клієнтів | | | | | | 720 |
| 5 | Резерв під заборгованість за кредитами | | | | | | (187) |
| 6 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | | | | | | 5 248 |
| 7 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | | | | | | |
| 8 | Інвестиції в асоційовані компанії | | | | | | |
| 9 | Інші активи | | | | | | |
| 10 | Довгострокові активи, призначені для продажу та активи групи вибуття | | | | | | |
| 11 | Кошти банків | | | | | | |
| 12 | Кошти клієнтів | | 103 | | 9 | | 4 180 |
| 13 | Боргові цінні папери, емітовані банком | | | | | | |
| 14 | Інші залучені кошти | | | | | | |
| 15 | Резерви за зобов'язаннями | | | | | | |
| 16 | Інші зобов'язання | | | | | | |
| 17 | Субординований борг | | 2 021 | | | | |
| 18 | Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) | | | | | | |
Таблиця 30.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2010 рік
| Рядок | Найменування статті | Материнська компанія | Найбільші учасники (акціонери) банку | Дочірні компанії | Провідний управлінський персонал | Асоційовані компанії | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Процентні доходи | | | | | | 105 |
| 2 | Процентні витрати | | | | (5) | | (40) |
| 3 | Резерви під заборгованість за кредитами | | | | | | 158 |
| 4 | Дивіденди | | | | | | |
| 5 | Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку | | | | | | |
| 6 | Результат від переоцінки інших цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | | | | | | |
| 7 | Результат від торгівлі іноземною валютою | | | | | | |
| 8 | Результат від переоцінки іноземної валюти | | | | | | |
| 9 | Комісійні доходи | | | | | | 1 372 |
| 10 | Комісійні витрати | | | | | | |
| 11 | Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову | | | | | | |
| 12 | Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову | | | | | | |
| 13 | Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | | | | | | 1 902 |
| 14 | Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | | | | | | |
| 15 | Резерви за зобов'язаннями | | | | | | |
| 16 | Інші операційні доходи | | | | | | |
| 17 | Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості | | | | | | |
| 18 | Адміністративні та інші операційні витрати | | | | (3 496) | | (315) |
| 19 | Частка прибутку асоційованих компаній | | | | | | |
Інших прав та зобов'язань за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року немає.