Загальна інформація про діяльність пат „Банк Столиця” станом на кінець дня 31 грудня 2010 року

Вид материала

Документы

Содержание Операційний ризик Юридичний ризик Стратегічний ризик Ризик репутації Ризик ліквідності Таблиця 26.8. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за 2010 рік Таблиця 26.9. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за 2009 рік Примітка 27. Управління капіталом Таблиця 27.1. Структура регулятивного капіталу Додатковий капітал, що приймається до розрахунку регулятивного капіталу IІІ. Регулятивний капітал

Подобный материал:

• Висновок незалежного аудитора, 27.97kb.
• Висновок незалежного аудитора І фінансова звітність відкритого акціонерного товариства, 143.67kb.
• Зміст, 200.84kb.
• Річна фінансова звітність, 3536.61kb.
• Зміст, 238.61kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.
• Загальна інформація про діяльність закритого акціонерного товариства акціонерного банку, 2758.68kb.
• Загальна інформація про діяльність банку, 3290.31kb.
• Загальна інформація про діяльність банку, 6508.11kb.
• Загальна інформація про діяльність банку, 387.8kb.

Операційний ризик


Політика банку спрямована на запобігання використання його фінансових можливостей у злочинних цілях, тому банк приймає на обслуговування тільки тих клієнтів, законність джерела капіталу яких не викликає сумнівів. З метою запобігання протизаконного використання фінансових ресурсів та інструментів клієнтами банк у своїй політиці співробітництва з клієнтами прагне до чіткого і повного розуміння специфіки діяльності клієнтів. Банк самостійно розробляє технології здійснення банківських операцій та визначає методи внутрішнього контролю за проведенням з урахуванням вимог законодавства України. Мінімізація та контроль за операційно-технологічними ризиками в банку здійснюється за допомогою складання внутрішньобанківських положень та методик, що регламентують управлінські та технологічні процеси в банку.

Усі операції банку проводяться лише за наявності відповідного дозволу керівника. Свідченням того, що працівники отримали дозвіл на їх виконання, є затверджені правила - процедури або технологічні карти для здійснення операцій певного типу. На здійснення операцій, що не визначені в правилах банку, надаються окремі розпорядження.

З метою попередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, а також забезпечення захисту і збереження активів, в банку запроваджена система внутрішнього контролю, яка поєднує в собі адміністративний і бухгалтерський контроль.

Внутрішній бухгалтерський контроль включає попередній, поточний і подальший контроль, тобто відповідність операції вимогам законодавства України, наявність відповідних дозволів і лімітів, візуальну перевірку правильності складання документів у паперовій формі та наявності підписів на них, а також перевірку наявності цифрового підпису на електронних документах. Зниження операційних ризиків під час уведення даних в автоматизовані системи обліку забезпечується правилом „двох рук”, тобто шляхом повторного введення іншим відповідальним виконавцем обов’язкових реквізитів первинного документа (виключенням є операції, які здійснюються за допомогою відповідного програмного забезпечення з належними рівнями контролю або операції, що здійснюються однією особою за умови подальшого контролю іншою особою, на яку покладено функції контролера).

Додатковий контроль в банку залежить від ризику операції, і визначається відповідно до її змісту. При цьому, за операціями, що потребують додаткового контролю, записи в регістрах бухгалтерського обліку здійснюються лише після перевірки оформленого документа особою, на яку покладено функції контролера.

До адміністративного внутрішнього контролю відноситься визначення короткострокових та довгострокових цілей банку, визначення організаційної структури банку, затвердження правил внутрішнього розпорядку банку та правил, що стосуються конфлікту інтересів, розроблення процедур здійснення операцій, регулярне і своєчасне складання та надання управлінської інформації (звітності) керівництву з різних питань.

З метою уникнення помилок або шахрайства під час здійснення операцій банком забезпечується належне виконання кожним працівником своїх функцій, а також недопущення того, щоб одна особа виконувала операцію від її початку до завершення.

Банк забезпечує обмежений доступ до активів, документів, облікової інформації, робочих місць програмно-технічних комплексів, ключів тощо.


Юридичний ризик

Юридичний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу банку, який виникає через порушення або недотримання банком вимог законів, нормативно-правових актів, угод, а також через можливість двозначного тлумачення встановлених законів або правил. Банком застосовуються наступні механізми управління юридичним ризиком:

• юридична експертиза внутрішньобанківських нормативних документів;
  
• правовий контроль операцій та управлінських рішень;
  
• проведення методичної та консультаційної роботи з клієнтами та персоналом банку;
  
• організація претензійної і позовної роботи, представництво у встановленому законодавством та документами банку порядку інтересів банку в судах;
  
• вжиття заходів по стягненню заборгованості на підставі судових рішень та інших виконавчих документів.
  

Управління юридичним ризиком проводиться шляхом візування розпорядчих документів банку, договорів, прийняття участі у засіданнях Кредитного комітету та Комітету по роботі з проблемними кредитами.

Стратегічний ризик

Система управління стратегічним ризиком банку включає в себе:

• визначення місії банку, стратегічних цілей та пріоритетів на ринку банківських послуг;
  
• складання бізнес-плану, програми фінансового оздоровлення;
  
• контроль за виконанням планових показників.
  

Ризик репутації


Політика управління ризиком репутації спрямовується на створення та підтримання позитивного іміджу банку як на рівні фінансових ринків, клієнтів, так і на рівні органів державного регулювання, розроблення та чітке дотримання технологій здійснення банківських операцій та правил внутрішнього порядку роботи.

Ризик ліквідності

Процес управління ліквідністю – це один з важливих процесів, що підлягає щоденному контролю. Ліквідність визначена як здатність банку своєчасно і в повному обсязі виконувати свої зобов’язання. До ліквідних коштів належать активи, які швидко реалізуються на ринку за грошові кошти з мінімальним ціновим ризиком. Основним джерелом ліквідних коштів є грошові ринки на яких працює банк. Банк є дуже чутливим до ризику ліквідності.

Управління ризиком ліквідності здійснюється з використанням основного методу –аналізу активів та зобов‘язань банку за сумами та строками їх вимоги та погашення. З метою управління ризиком ліквідності банком проводиться: аналіз структури активів банку та їх розподіл за ступенем ліквідності, аналіз структури пасивів банку та рівня їх диверсифікації, прогноз рух грошових потоків, тощо. Цей аналіз є основною базою для прийняття рішень щодо оперативного управління ліквідністю.

У практичній діяльності ПАТ «Банк Столиця» може використовувати кілька підходів до управління ліквідністю:

• стратегія трансформації активів, сутність якої полягає в нагромадженні високоліквідних активів, які повністю забезпечують потреби ліквідності банку. У разі виникнення попиту на ліквідні засоби активи продаються доти, доки не будуть задоволені потреби у грошових коштах;
  
• стратегія запозичення ліквідних засобів, що реалізується шляхом запозичення грошових коштів у кількості, достатній для повного покриття потреб у ліквідних засобах;
  
• стратегія збалансованого управління ліквідністю, згідно якої частина попиту на ліквідні засоби задовольняється за рахунок нагромадження високоліквідних активів, а решта - за допомогою проведення операцій запозичення коштів.
  

Таблиця 26.8. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за 2010 рік

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кошти в інших банках	1 594	458	52 864	1 853		56 769
2	Кошти клієнтів:	29 470	4 982	13 822			48 274
2.1	Фізичні особи	19 401	4 253	13 812			37 466
2.2	Інші	10 069	729	10			10 808
3	Боргові цінні папери, емітовані банком						0
4	Інші залучені кошти						0
5	Субординований борг	21			2 000		2 021
6	Інші фінансові зобов'язання	150					150
7	Поставочні форвардні контракти, загальна сума						0
8	Поставочні форвардні контракти, чиста сума						0
9	Фінансові гарантії		12		190		202
10	Інші зобов'язання кредитного характеру		265	377	5 588	438	6 668
11	Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями	31 235	5 717	67 063	9 631	438	114 084

Таблиця 26.9. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за 2009 рік

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кошти в інших банках	34 764	30 000		1 699		66 463
2	Кошти клієнтів:
2.1	Фізичні особи	22 442	28 224	9 265	229		60 160
2.2	Інші	53 026	841		10		53 877
3	Боргові цінні папери, емітовані банком
4	Інші залучені кошти					47 001	47 001
5	Субординований борг				2 000		2 000
6	Інші фінансові зобов'язання	193	143	161	744	11 391	12 632
7	Поставочні форвардні контракти, загальна сума
8	Поставочні форвардні контракти, чиста сума
9	Фінансові гарантії			135	202		337
10	Інші зобов'язання кредитного характеру			1 854	5 821		7 675
11	Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями	110 425	59 208	11 415	10 705	58 392	250 145

Вик. Шульженко О.М. 537-65-78


Примітка 27. Управління капіталом

Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків ризиків, що виникають в процесі діяльності, забезпечення фінансової стійкості та стабільної діяльності. Ризики в банківській діяльності випливають із специфіки операцій та означають імовірність одержання доходів, менших від очікуваних, зниження вартості активів. Підвищення рівню ризику призводить до значних фінансових втрат і, як наслідок, до негативних наслідків діяльності. Таким чином, першочерговим завданням регулятивного капіталу є виконання захисної функції, тому розмір капіталу є важливим показником надійності функціонування банку.

Основними цілями управління капіталом ПАТ „Банк Столиця” є:

• визначення та оцінка рівня достатності капіталу для нормального функціонування банку, захисту інтересів вкладників та власників;
  
• забезпечення формування регулятивного капіталу банку на рівні необхідному для дотримання нормативних вимог Національного банку України;
  
• запобігання втрати капіталу банку та нераціональному використанню ресурсів при прийнятному та контрольованому рівні всіх значущих для банку ризиків.
  

В процесі управління достатністю капіталу банк використовує такі принципи:

• систематичний аналіз достатності капіталу завдання якого полягає в забезпеченні відповідності обсягу та структури капіталу загальному профілю ризику та ділової репутації;
  
• дотримання встановлених Національним банком України вимог щодо розміру регулятивного капіталу, рівня показника адекватності регулятивного капіталу, що є мінімальними та обов’язковими вимогами для виконання банком.
  

Норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності) відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Норматив адекватності регулятивного капіталу встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів та вкладників банку.

Станом на 01.01.2010 року регулятивний капітал ПАТ „Банк Столиця” – Н1 набував від’ємного значення, в результаті чого нормативи капіталу банком не розраховувались. Для досягнення банком нормативних значень показників розміру регулятивного капіталу, адекватності регулятивного капіталу та співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів, в складі Програми фінансового оздоровлення банку розроблена Програма капіталізації, що затверджена рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України (далі – Комісії) №21 від 13.01.2010 року зі змінами, що внесені рішенням Комісії № 213 від 31.03.2010 року та змінами, що внесені рішенням Комісії № 461 від 07.07.2010 року. В результаті виконання основних завдань Програми фінансового оздоровлення в частині капіталізації проведено збільшення статутного капіталу банку до 272,0 млн.грн., що призвело до значного зростання рівня регулятивного капіталу банку (таблиця 38.1) та досягнення нормативних значень показників адекватності регулятивного капіталу (Н2) та співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3). Станом на 01.01.2011 року показник Н2=45% при нормативному значенні не менше 10%, показник Н3=38% при нормативному значенні не менше 9%.

Таблиця 27.1. Структура регулятивного капіталу
Рядок	Найменування статті	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4
	І. Основний капітал	67 629	(51 514)
1.	Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	272 040	125 040
2.	Розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку	1 581	1 581
3.	Внески за незареєстрованим статутним капіталом	0	37 106
4.	Зменшення ОК (сума недосформованих резервів; нематеріальних за мінусом суми зносу; капітальних вкладень у нематеріальні активи; збитків минулих та поточного років), у тому числі:	(205 992)	(215 241)
4.1.	сума недосформованих резервів під можливі збитки за активними операціями
4.2.	нематеріальні активи за мінусом суми зносу	(151)	(366)
4.3.	капітальні вкладення у нематеріальні активи
4.4.	власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів
4.5.	непокриті збитки минулих років	(205 841)
4.6.	розрахунковий збиток звітного року (а-б)		(214 875)
а.	результати звітного року, що очікують затвердження		(205 841)
Б.	сума неотриманих понад 30 днів з дати нарахування доходів (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими НБУ), зменшена на суму сформованого резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами		(9 034)
ІІ. Додатковий капітал	42 691	31 656
5.	Резерви під стандартну заборгованість інших банків, під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам та під стандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками	98	7
6.	Результат переоцінки основних засобів, що включається до регулятивного капіталу (сума збільшення)	30 782	29 649
7.	Нерозподілений прибуток минулих років
8.	Розрахунковий прибуток звітного року (а-б)	9 811
а.	прибуток звітного року, що очікує затвердження	8 853
б.	сума не отриманих понад 30 днів з дати нарахування доходів (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими НБУ), зменшена на суму сформованого резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами	958
9.	Субординований борг, що враховується до розрахунку регулятивного капіталу	2 000	2 000
	Додатковий капітал, що приймається до розрахунку регулятивного капіталу	42 691	0
ІІІ. Відвернення, у тому числі:
11.	Балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку та у портфелі банку на продаж, зменшена на суму фактично сформованого резерву за пайовими цінними паперами у портфелі банку на прода
12.	Сума вкладень у капітал асоційованих та дочірніх установ, а також вкладень у капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу, зменшена на суму фактично сформованого резерву за цими вкладеннями
13.	Балансова вартість акцій (паїв) власної емісії, що прийняті в забезпечення наданих банком кредитів (інших вкладень)
14.	Сума операцій, що здійснюються з інсайдерами (пов'язаними особами) на сприятливіших за звичайні умовах
15.	Сума коштів, що вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу
16.	Балансова вартість цінних паперів у торговому портфелі банку, крім цінних паперів, які перебувають у власності банку
17.	Сума перевищення загальної суми операцій, що здійснюються щодо одного контрагента над устан. нормат. значенням нормативу Н7	(1 705)
18.	Сума перевищення загальної суми операцій, що здійснюються щодо одного інсайдера над устан. нормат. значенням нормативу Н9
IІІ. Регулятивний капітал	108 615	(51 514)

Вик. Шульженко О.М. 537-65-78