Партнери для програми фінансової стабілізації Успівпраці з Організацією із економічного співробітництва та розвитку The

Вид материала

Документы

Содержание Виплати: здійснення платежів Оподаткування виплат II. i. РЕГУЛЯТИВНА БАЗА ДЛЯ ОБОВ’ЯЗКОВИХ ПЕРСОНАЛЬНИХ ПЕНСІЙНИХ ПЛАНІВ Доступ до пенсійних схем Оприлюднення інформації учасникам Ліцензуваеея і реєстрація Фінансові вимоги Регулювання інвестиційної діяльності Регулювання діяльності у ІІ (обов’язковому) рівні пенсійного забезпечення Естонії Таблиця 2. Інші правила регулювання активів пенсійних фондів (ІІ рівень) (до %) Звітність Органу з нагляду за фінансовою діяльністю Право участі у пенсійних схемах Ліцензування і реєстрація Регулювання інвестиційної діяльності Iii. нагляд Естонський центральний реєстр цінних паперів III. ii НАГЛЯД за дільністю добровільних пенсійних планів Концепція світового банку I a / i рівень I б / i рівень ... Полное содержание

Подобный материал:

• Про стан виконання Програми соціально-економічного та культурного розвитку Петропавлівського, 80.72kb.
• Програма соціально економічного та культурного розвитку, 1213.86kb.
• Р І шенн я, 88.72kb.
• Про підсумки виконання програми соціально-економічного та культурного розвитку області, 2649kb.
• Про хід виконання програми соціально економічного розвитку Первомайського району, 1271.44kb.
• Проекту Програми економічного І соціального розвитку Сумської, 134.7kb.
• Програми соціально-економічного розвитку міста Рівного на 2011 2015 роки, затвердженої, 42.39kb.
• Програми економічного І соціального розвитку м. АвдіївкаДонецької області на 2012 рік, 103.43kb.
• Світова економіка, її структура та проблеми розвитку, 774.3kb.
• Програма стабілізації екологічного стану навколишнього середовища та підвищення рівня, 68.98kb.

Оподаткування внесків: До внесків у різні види додаткових фондованих пенсій застосовується загальна пільга для податку на дохід. Податкова адміністрація повертає особі 26% від внесків до добровільної пенсійної схеми, величина яких не перевищує 15% її валового доходу, отриманого упродовж календарного року.

Податкова пільга застосовується лише до сум, які відраховуються на пенсійне страхування. Суми, які сплачуються для страхового забезпечення (наприклад, страхування життя), мають відніматись від сум внесків. Для того, щоб отримати податкову пільгу, угода має бути дійсною щонайменше 5 років до досягнення особою віку 55 років.

Податкова пільга залишається дійсною у разі прийняття рішення про зміну фонду.

Виплати: здійснення платежів

Особа має право отримувати виплати з системи добровільного пенсійного страхування після досягнення нею віку 55 років або у разі визнання її повністю чи частково інвалідом і непрацездатною (незалежно від віку). Особа також може отримати свої накопичені кошти до моменту виходу на пенсію. Однак у такому разі податкова пільга не застосовується.


Для того, щоб здійснювати виплати на основі сум, накопичених особою під час пенсійного страхування з гарантованим відсотковим доходом або інвестиційним ризиком, вона повинна укласти угоду зі страховою компанією. У разі здійснення довічних виплат відповідно до страхової угоди, особа також може вибрати собі гарантійний період для того, щоб забезпечити успадкування пенсійних виплат після її смерті упродовж обраного періоду.


Виплати з добровільного пенсійного фонду здійснюються після повернення одиниць коштів фонду. Це означає, що для отримання грошових коштів, ви повинні продати ці одиниці назад пенсійному фонду. Особа може продати всі одиниці відразу або частинами. Виплати не здійснюються до моменту закінчення періоду 2 років після придбання одиниць коштів фонду, які підлягають поверненню.

Оподаткування виплат:

Коли пенсійне страхування проводиться з інвестиційним ризиком, регулярні виплати звільняються від податку на дохід. Суми, які сплачуються з періодичністю, довшою ніж квартал, оподатковуються податком на дохід за ставкою 10%. Якщо особа отримує після виходу на пенсію накопичені кошти у вигляді одноразової виплати, тоді вони оподатковуються податком на дохід за ставкою 10%. Ставка податку на дохід з усіх сум отриманих з пенсійного фонду або відповідно до страхової угоди до досягнення віку 55 років дорівнює 26%. Якщо угода укладається після 1 травня 2002 року і її дія триває менше 5 років, тоді одноразова виплата оподатковується податком на дохід за ставкою 26%.

У разі повної інвалідності і постійної непрацездатності виплати, які здійснюються щомісячно і щоквартально, не оподатковуються податком на дохід. У разі здійснення одноразової виплати застосовується податок за ставкою 10%.


II. i. РЕГУЛЯТИВНА БАЗА ДЛЯ ОБОВ’ЯЗКОВИХ ПЕРСОНАЛЬНИХ ПЕНСІЙНИХ ПЛАНІВ

A. ПРАВА УЧАСНИКІВ (індексація виплат, набуття прав власності, гарантії для виплат, доступ до пенсійних схем, оприлюднення інформації учасникам, індивідуальні і колективні права на вжиття заходів)

Гарантій щодо виплат не існує. Одиниці пенсійних коштів у фондах можуть бути успадковані. Учасники фондів можуть отримувати через електронні банківські засоби (Інтернет) інформацію про суму коштів на рахунку, кількість і чисту вартість активів належних їм одиниць фонду.


Доступ до пенсійних схем: Участь у фондованій системі є обов’язковою для осіб, які розпочинають трудову діяльність, тобто для осіб, які народились у 1983 р. і пізніше. Участь у фондованій системі є добровільною для тих осіб, які народились до 1983 р.

Одноосібні власники, які отримують лише дохід від підприємницької діяльності, не мають права на участь у фондованій пенсійній системі.

Особи, які народились до 1983 року мають право сплачувати внески до обов’язкової фондованої системи і придбавати одиниці коштів обов’язкового пенсійного фонду, якщо вони подають добровільну заяву у такому порядку:

1. 
   до 1 листопада 2002 р. – для осіб, які народились у 1942–1956 рр.;
   
2. до 1 листопада 2003 р. - для осіб, які народились у 1957–1961 рр.;
   
3. до 1 листопада 2004 р. - для осіб, які народились в 1962 р.;
   
4. до 1 листопада 2005 р. - для осіб, які народились в 1963 р.;
   
5. до 1 листопада 2006 р. - для осіб, які народились у 1964 р.;
   
6. до 1 листопада 2007 р. - для осіб, які народились в 1965 р.;
   
7. до 1 листопада 2008 р. - для осіб, які народились в 1966 р.;
   
8. до 1 листопада 2009 р. - для осіб, які народились в 1967 р.;
   
9. до 1 листопада 2010 р. - для осіб, які народились в 1968 р.;
   
10. до 1 листопада 2011 р. - для осіб, які народились в 1969 р.;
    
11. до 1 листопада 2012 р. - для осіб, які народились в 1970 р.;
    
12. до 1 листопада 2013 р. - для осіб, які народились в 1971 р.;
    
13. до 1 листопада 2014 р. - для осіб, які народились в 1972 р.;
    
14. до 1 листопада 2015 р. - для осіб, які народились в 1973 р.;
    
15. до 1 листопада 2016 р. - для осіб, які народились в 1974 р.;
    
16. до 1 листопада 2017 р. - для осіб, які народились в 1975 р.;
    
17. до 1 листопада 2018 р. - для осіб, які народились в 1976 р.;
    
18. до 1 листопада 2019 р. - для осіб, які народились в 1977 р.;
    
19. до 1 листопада 2020 р. - для осіб, які народились в 1978 р.;
    
20. до 1 листопада 2021 р. - для осіб, які народились в 1979 р.;
    
21. до 1 листопада 2022 р. - для осіб, які народились в 1980 р.;
    
22. до 1 листопада 2023 р. - для осіб, які народились в 1981 р.;
    
23. до 1 листопада 2024 р. - для осіб, які народились в 1982 р.
    

Особам, які народились до 1942 р., не дозволяється брати участь у другому рівні фондованої пенсійної системи.

Особа, яка одного разу приєдналась до фондованої системи, не матиме жодного права припинити у ній участь.

Оприлюднення інформації учасникам:

Компанія з управління пенсійним фондом зобов’язана підготувати і оприлюднити річний і піврічний звіти про кожний пенсійний фонд, який знаходиться в її управлінні. Річний звіт про фонд складається за попередній фінансовий рік, а піврічний – за перші 6 місяців поточного фінансового року. Щонайменше, звітність фонду має відображати його балансовий звіт, звіт про інвестиційну діяльність, звіт про зміни у складі активів фонду, звіт про результати фінансової діяльності фонду за звітний період, звіт про права і зобов’язання, не відображені у балансовому звіті, у тому числі їх класи, дати реалізації, ціни реалізації прав і зобов’язань щодо похідних інструментів, якими володіє фонд, звіт про діяльність за звітний період, порівняльний звіт за останні три фінансових роки, який відображає чисту вартість активів фонду і чисту вартість за одиницю активів на кінець кожного фінансового року, а також іншу відповідну інформацію, необхідну для адекватної оцінки роботи пенсійного фонду і результатів його діяльності.


B. УПРАВЛІННЯ ПЕНСІЙНИМ ПЛАНОМ (ліцензування і реєстрація, керівництво пенсійним фондом і адміністратор, фінансові вимоги, технічні вимоги, регулювання інвестиційної діяльності, обов’язкове страхування і гарантії, звітність наглядовому органу)

Ліцензуваеея і реєстрація:

Управління пенсійним фондом повинне здійснювати акціонерне товариство відкритого типу, яке має відповідну ліцензію на здійснення діяльності. Ліцензії на здійснення діяльності надаються на невстановлений термін. Передання ліцензії іншим особам не дозволяється, а також забороняється придбання чи використання її іншими особами. Ліцензії для здійснення діяльності з управління пенсійним фондом надаються і анулюються за рішенням органу з нагляду за фінансовою діяльністю.


Лише ті особи, які мають освіту, досвід роботи і професійну кваліфікацію, необхідні для керівництва компанією з управління пенсійним фондом, а також бездоганну репутацію, мають право на обрання або призначення на посаду у складі наглядової ради або керівному органі компанії з управління пенсійним фондом.


У наданні ліцензії на здійснення діяльності може бути відмовлено, якщо:

1. 
   після подання заяви на отримання ліцензії виявилось, що не вся інформація і документи, визначені законодавством, були подані або подані інформація і документи не відповідають встановленим вимогам ;
   
2. особа, яка подає заяву, не подає вчасно або відмовляється подати інформацію або документи, які підлягають поданню до Наглядового органу, або вимагаються ним;
   
3. особа, яка подає заяву, не відповідає вимогам, встановленим законодавством для компаній з управління пенсійним фондом відповідного типу;
   
4. особа, яка подає заяву, порушила положення законодавства, правила або статут інвестиційного фонду, або угоду про управління, або оприлюднила перекручену інформацію, або іншим чином порушила загальноприйняті правила ділової поведінки;
   
5. особа, яка подає заяву, не має необхідних коштів або досвіду для успішного і тривалого здійснення діяльності з управління пенсійним фондом;
   
6. знання, навички, досвід та інші можливості та характеристики осіб, які відповідають встановленим вимогам, не є адекватними для забезпечення захисту інтересів власників одниць коштів пенсійних фондів;
   
7. бізнес план складений не у повному обсязі або містить суперечливу і невідповідну інформацію або оцінки;
   
8. інвестиційна політика, запропонована у бізнес-плані, не забезпечує відповідний розподіл ризику або необхідну надійність і стабільний приріст активів пенсійного фонду, або достатній захист інтересів власників одиниць коштів пенсійного фонду з іншої причини після виконання бізнес-плану.
   

Фінансові вимоги :

Мінімальна величина акціонерного капіталу компанії з управління пенсійним фондом має складати:

1. 
   30 млн. крон до 31 грудня 2006 року і 45 млн. крон після вказаної дати, якщо компанія здійснює управління обов’язковим пенсійним фондом;
   
2. Величина чистих активів компанії з управління пенсійним фондом не може бути меншою від мінімального розміру акціонерного капіталу.
   

Величина акціонерного капіталу компанії з управління пенсійним фондом повинна складати щонайменше 2% від величини чистої вартості коштів пенсійного фонду, який знаходиться в її управлінні, але більше ніж попередньо зазначена величина.


Величина акціонерного капіталу компанії з управління пенсійним фондом, яка здійснює управління пенсійними фондами, величина чистої вартості яких перевищує 2 млрд. крон, має складати щонайменше 40 млн. крон плюс 1% від частини чистої вартості пенсійних коштів, що знаходяться в управлінні компанії з управління пенсійним фондом і величина яких перевищує 2 млрд. крон.


Гарантії:

Пенсійні фонди не зобов’язані купувати страхові послуги. В той же час, існує Гарантійний пенсійний фонд, який є підрозділом Гарантійного фонду, до якого компанії з управління пенсійними фондами, які здійснюють управління обов’язковими фондами, зобов’язані перераховувати щоквартальні внески. У разі банкрутства або порушення інвестиційних обмежень, встановлених законодавством або правилами пенсійного фонду, або виникнення збитків внаслідок цього, для відшкодування збитків, зазнаних учасниками фондів, вживаються наступні заходи. У першу чергу для відшкодування використовується частка капіталу компанії з управління пенсійним фондом. Потім використовується її власний капітал. Далі збитки учасників пенсійних схем відшкодовуються за рахунок коштів Гарантійного фонду, і, зрештою, держава має право гарантувати надання позики Гарантійному фонду у разі необхідності. Перші 10 000 євро відшкодовуються учасникам у повному обсязі, а суми, які перевищують 10 000 євро – у розмірі 90%.


Регулювання інвестиційної діяльності:

a. Величина вартості цінних паперів, емітованих або гарантованих Республікою Естонія, країною-членом Європейського Співтовариства або іншою державою, які гарантують умови інвестування з подібним або меншим рівнем ризику, не повинна складати більше 35% величини ринкової вартості активів пенсійного фонду;


б. Величина вартості цінних паперів, емітованих пов’язаними особами, не повинна перевищувати 5% ринкової вартості активів обов’язкового пенсійного фонду;


Величина вартості корпоративних цінних паперів може бути інвестована лише у тому обсязі, який визначається правилами відповідного пенсійного фонду.


в. Активи обов’язкового пенсійного фонду не повинні бути інвестовані у акції у розмірі, що перевищує 50% його ринкової вартості. Активи пенсійного фонду можна інвестувати в акції лише у розмірі, який передбачається правилами відповідного пенсійного фонду.


г. Активи обов’язкового пенсійного фонду можна інвестувати лише у депозити кредитної установи, розташованої на території Естонії, держави, яка є стороною угоди, або іншої країни, визначеної правилами пенсійного фонду. Величина активів, розміщених у депозитах такої кредитної установи, не повинна перевищувати 35% величини ринкової вартості активів пенсійного фонду. Величина активів, розміщених у депозити однієї кредитної установи або кредитних установ, що належать одному об’єднанню, не може перевищувати 5% від величини ринкової вартості активів пенсійного фонду.


д. Величина вартості одиниць активів або акцій інвестиційного фонду не повинна бути більшою 5% ринкової вартості активів пенсійного фонду.


Величина вартості акцій або одиниць активів інвестиційного фонду, яка знаходиться в управлінні компанії з управління фондом, що належить до одного об’єднання як компанія з управління пенсійним фондом, не повинна складати більше 30% ринкової вартості активів пенсійного фонду.


е Активи обов’язкового пенсійного фонду можуть бути інвестовані в іноземні цінні папери лише за умови, що :

- торгівля такими цінними паперами здійснюється лише на регульованому ринку цінних паперів держави, яка є стороною Угоди ЕЕА;

- торгівля такими цінними паперами здійснюється на регульованому ринку цінних паперів держави, яка входить до складу Міжнародної організації комісій з цінних паперів (IOSCO), і такі цінні папери є визначеними у правилах або статуті відповідного пенсійного фонду.


Також застосовуються такі нижченаведені обмеження.


є. Обов’язковим пенсійним фондам не дозволяється здійснювати інвестиції у похідні цінні папери. Їх використання дозволяється лише з метою управління ризиком у розмірі, який визначається правилами відповідного пенсійного фонду, але не більше 10% від величини ринкової вартості активів пенсійного фонду.


ж.. Інвестиції у нерухомість не мають перевищувати 10% ринкової вартості активів обов’язкового пенсійного фонду. Вартість у момент придбання об’єкта нерухомості не може перевищувати 2% від ринкової вартості активів.


Регулювання діяльності у ІІ (обов’язковому) рівні пенсійного забезпечення Естонії:


Таблиця 1. Загальнонаціональні правила регулювання портфелю пенсійних фондів ІІ рівня (до %)

 

	Естонія
Акції14	50
Банківські депозити	35
Грошові ринкові інструменти	25
Нерухомість	10
Похідні цінні папери	10
Інвестиційні фонди	Встановлюється правилами пенсійного фонду
Позики	Пенсійним фондам не дозволяється надавати позики, але вони можуть брати позики у розмірі до 10% від чистої вартості активів у випадку, коли це дозволяється правилами фонду

 

 

Таблиця 2. Інші правила регулювання активів пенсійних фондів (ІІ рівень) (до %)

 

	Естонія
Мінімальна вимога до диверсифікації	35 (державні облігації) 5 (банківські депозити) 5 (акції) 5 (інвестиційні фонди) 5 (облігації) 2 (нерухомість)
Обмеження на валютний баланс	30 без обмежень для євро і естонської крони
Безпосередні обмеження для іноземних інвестицій	Немає
Країни, в цінні папери яких дозволяється інвестування	Країни OECD Країни EEA, Частка інвестицій в інші країни не має перевищувати 30% від ринкової вартості активів фонду

Звітність Органу з нагляду за фінансовою діяльністю:

Компанія з управління пенсійним фондом зобов’язана підготувати Органу з нагляду за фінансовою діяльністю і оприлюднити щорічний і піврічний звіт про результати діяльності кожного пенсійного фонду, який знаходиться в її управлінні. Щорічний звіт повинен бути перевірений незалежним аудитором.

Окрім щорічного і піврічного звітів, компанія з управління пенсійним фондом зобов’язана подавати Органу з нагляду за фінансовою діяльністю регулярні звіти про діяльність компанії і фонди, які знаходяться в її управлінні. До таких звітів відносяться:

1. 
   квартальний звіт про результати діяльності компанії з управління фондом;
   

б) щомісячний звіт про стан пенсійного фонду.

Моніторинг діяльності компанії з управління пенсійним фондом здійснюється за допомогою квартальних звітів, які містять фінансові звіти та інформацію про зміни у складі керівних органів і акціонерів компанії з управління пенсійним фондом та фондів, які знаходяться в її управлінні. Щомісячні звіти пенсійних фондів, які відображають всебічну інформацію про їх активи, зобов’язання і чисту вартість активів, є важливим засобом нагляду за інвестиційною діяльністю і операціями пенсійних фондів. На основі інформації, відображеної у щомісячних звітах фондів, Орган з нагляду за фінансовою діяльністю перевіряє дотримання норм інвестиційних обмежень, визначених Законом “Про інвестиційні фонди”, Законом “Про фондовані пенсії” і правилами фонду. У разі недотримання цих норм Орган з нагляду призначає розслідування і може наказати фонду привести свою інвестиційну діяльність у відповідність із законодавством.


Окрім цього, з метою здійснення нагляду Орган з нагляду за фінансовою діяльністю має право вимагати надання компанією з управління фондом додаткових регулярних звітів або спеціальних звітів про відповідний пенсійний фонд


II. ii. РЕГУЛЯТИВНА БАЗА ДЛЯ ДОБРОВІЛЬНИХ ПЕРСОНАЛЬНИХ ПЕНСІЙНИХ ПЛАНІВ. ПРАВА УЧАСНИКІВ (індексація виплат, набуття прав і право на перехід, гарантії виплат, право участі у пенсійних схемах, оприлюднення інформації учасникам, індивідуальні і колективні права на вжиття дій)


Право участі у пенсійних схемах: не обмежується, вільний вибір


Оприлюднення інформації учасникам: відповідно до частини ІІ і(А) цього звіту


B. АДМІНІСТРУВАННЯ ПЕНСІЙНОГО ПЛАНУ (ліцензування і реєстрація, керівництво пенсійним фондом і адміністратором, фінансові вимоги, технічні вимоги, регулювання інвестиційної діяльності, обов’язкове страхування і гарантії, звітність наглядовим органам)


Ліцензування і реєстрація: відповідно до частини II i(Б) цього звіту


Фінансові документи:

Мінімальна величина акціонерного капіталу компанії з управління пенсійним фондом має складати:

3. 12 млн. крон, якщо компанія здійснює управління добровільним пенсійним фондом (не має в управлінні обов’язкового пенсійного фонду.
   
4. Величина чистих активів компанії з управління пенсійним фондом не може бути меншою від мінімального розміру акціонерного капіталу.
   

Інші вимоги відповідають частині II I(Б) цього звіту.


Гарантії: добровільні пенсійні фонди не зобов’язані купувати страхові послуги.


Регулювання інвестиційної діяльності:

a. Величина вартості цінних паперів, емітованих або гарантованих Республікою Естонія, країною-членом Європейського Співтовариства або іншою державою, які гарантують умови інвестування з подібним або меншим рівнем ризику, не повинна складати більше 35% величини ринкової вартості активів пенсійного фонду;


б. Величина вартості цінних паперів, емітованих пов’язаними особами, не повинна перевищувати 10% ринкової вартості активів обов’язкового пенсійного фонду;


Величина вартості корпоративних цінних паперів може бути інвестована лише у тому обсязі, який визначається правилами відповідного пенсійного фонду.


в. Дозволяється інвестування 100% активів добровільного пенсійного фонду в акції. Інвестування активів в акції може здійснюватись лише у обсязі, визначеному правилами відповідного пенсійного фонду.


г. Активи добровільного пенсійного фонду можна інвестувати лише у депозити кредитної установи у обсязі, визначеному правилами пенсійного фонду. Величина активів, розміщених у депозити однієї кредитної установи або кредитних установ, що належать одному об’єднанню, не може перевищувати 5% від величини ринкової вартості активів пенсійного фонду.


д. Величина вартості одиниць активів або акцій інвестиційного фонду не повинна бути більшою 5% ринкової вартості активів пенсійного фонду.


Величина вартості акцій або одиниць активів інвестиційного фонду, яка знаходиться в управлінні компанії з управління фондом, що належить до одного об’єднання як компанія з управління пенсійним фондом, не повинна складати більше 50% ринкової вартості активів пенсійного фонду.


е. Активи обов’язкового пенсійного фонду можуть бути інвестовані в іноземні цінні папери лише за умови, що :

- торгівля такими цінними паперами здійснюється лише на регульованому ринку цінних паперів держави, яка є стороною Угоди ЕЕА;

- торгівля такими цінними паперами здійснюється на регульованому ринку цінних паперів держави, яка входить до складу Міжнародної організації комісій з цінних паперів (IOSCO), і такі цінні папери є визначеними у правилах або статуті відповідного пенсійного фонду.


Також застосовуються такі нижченаведені обмеження.


є. Добровільним пенсійним фондам не дозволяється здійснювати інвестиції у похідні цінні папери. Їх використання дозволяється лише з метою управління ризиком у розмірі, який визначається правилами відповідного пенсійного фонду, але не більше 10% від величини ринкової вартості активів пенсійного фонду.


ж.. Інвестиції у нерухомість не мають перевищувати 20% ринкової вартості активів обов’язкового пенсійного фонду. Вартість у момент придбання об’єкта нерухомості не може перевищувати 5% від ринкової вартості активів.


Звітність Органу з нагляду за фінансовою діяльністю: відповідно до частини II i(B) цього звіту.


III. НАГЛЯД

III. i НАГЛЯД за діяльністю обов’язкових персональних пенсійних планів

1. 
   Суб’єкти, які беруть участь у нагляді за діяльністю обов’язкових персональних пенсійних планів залежно від їх типу:
   

Орган з нагляду за фінансовою діяльністю здійснює нагляд за діяльністю компаній з управління пенсійним фондом і обов’язкових пенсійних фондів.


Орган з нагляду за фінансовою діяльністю є установою Банку Естонії з самостійними повноваженнями і окремим бюджетом, керівні органи якої здійснюють діяльність і подають звітність відповідно до порядку, визначеному Законом “Про Орган з нагляду за фінансовою діяльністю”. Орган з нагляду за фінансовою діяльністю проводить фінансовий нагляд незалежно від імені держави.


Серед інших питань, які стосуються фінансового нагляду, наглядовий орган має повноваження вирішувати такі:

• надання і анулювання ліцензій для здійснення діяльності та розгляд інших питань, які стосуються ліцензій для здійснення діяльності;
  
• надання згоди, затвердження або дозволу;
  
• прийняття рішень щодо реєстрації суб’єктів та обслуговування переліку зареєстрованих суб’єктів;
  
• надання вказівок, застосування адміністративних примусових заходів і адміністративних штрафів;
  
• призначення проведення спеціальних аудиторських перевірок або експертних оцінок;
  
• встановлення мораторію або спеціального режиму для подання заяви про банкрутство і проведення відповідних видів діяльності.
  

(б) Додаткові функції, які виконуються наглядовим органом


Для виконання завдань, пов’язаних з фінансовим наглядом, Орган з нагляду за фінансовою діяльністю проводить регулярний моніторинг стану фінансового сектору і об’єктів нагляду. Моніторинг, як вид нагляду, передбачає постійне спостереження і аналіз діяльності та стану об’єктів нагляду, визначення основних сфер ризику та проведення нагляду відповідно до законодавства.


Орган з нагляду за фінансовою діяльністю проводить виїзні перевірки об’єктів нагляду.


Окрім цього, Орган з нагляду за фінансовою діяльністю, у разі необхідності, може надавати консультативні вказівки для того, щоб сформувати загальний практичний порядок виконання законодавства.


(в) Інші суб’єкти, які виконують централізовані функції щодо обслуговування обов’язкових персональних пенсійних планів (напр. отримання внесків, ведення обліку даних про учасників, адміністрування гарантійних фондів, оприлюднення інформації, вказівок):

1. Естонський центральний реєстр цінних паперів здійснює облік даний про вступ осіб до системи фондованих пенсій. У ньому проводиться реєстрація заяв про вступ осіб до фондованих пенсійних фондів, облік інформації про обраний пенсійний фонд, сплачені внески, придбані одиниці коштів пенсійного фонду, здійснені виплати, зміну фонду та інші дії, пов’язані з участю в фондованих пенсійних планах.

Окрім інформації про фондовані пенсійні плани, Естонський центральний реєстр цінних паперів (далі: Реєстр) також здійснює облік цінних паперів та інформації про цінні папери особи. Реєстратором Естонського центрального реєстру цінних паперів є Eesti Väärtpaberikeskuse AS (Естонський центральний депозитарій цінних паперів, далі: ЕЦДЦП).

Реєстратором зберігається така інформація:

• про компанії (емітентів), емітовані ними цінні папери та власників цінних паперів (реєстр акцій, перелік акціонерів тощо);
  
• власників цінних паперів та цінні папери, якими вони володіють (облік за видами цінних паперів і пенсійними рахунками);
  
• придбання, передання і застава цінних паперів.
  

Веб-сайт ЕЦДЦП забезпечує інформацію про всі існуючі пенсійні фонди. На ньому розмішується перелік фондованих пенсійних планів, які здійснюють свою діяльність в Естонії, дані про ці фонди і правила цих фондів відразу після того, як вони отримали ліцензію для здійснення діяльності в Органі з нагляду за фінансовою діяльністю та зареєстрували ці правила.

Для подання заяви про вступ до пенсійного фонду на веб-сайті передбачене операційне середовище. Окрім забезпечення подання заяви про вступ до пенсійного фонду, це створює можливість для проведення всіх інших процедур, пов’язаних з фондованим пенсійним забезпеченням – заповнення заяви про вступ, забезпечення контролю і правильності особистих даних, моніторингу стану пенсійного рахунку особи, потім спрямування внесків особи до нового пенсійного рахунку або заміна одиниць коштів пенсійного фонду на одиниці коштів іншого фонду.

Нагляд за діяльністю Естонського центрального реєстру цінних паперів здійснюється Органом з нагляду за фінансовою діяльністю.

2. Гарантійний фонд розпочав свою діяльність влітку 2002 року після введення у дію Закону “Про Гарантійний фонд”, відповідно до якого інвестиційні фірми і компанії з управління пенсійним фондом зобов’язані брати участь у фінансових схемах Галузевого фонду захисту інвесторів та Галузевого фонду захисту пенсій. За рахунок коштів Гарантійного фонду відшкодовуються збитки учасників обов’язкових пенсійних фондів відповідно до частини II i(б) цього звіту.

Нагляд за зазначеними гарантійними фондами здійснює Управління державного аудиту, а не Органу з нагляду за фінансовою діяльністю


III. ii НАГЛЯД за дільністю добровільних пенсійних планів

(a) Суб’єкти, які займаються наглядом за діяльністю добровільних пенсійних планів залежно від типу плану:

Нагляд за діяльністю добровільних пенсійних планів здійснює Орган з нагляду за фінансовою діяльністю.


(б) Додаткові функції, які виконує наглядовий орган (напр. отримання внесків, облік даних про учасників, адміністрування гарантійних фондів, оприлюднення інформації, вказівок):


Див. частину III i(б) цього звіту.


(в) Інші суб’єкти, які виконують централізовані функції щодо обслуговування обов’язкових персональних пенсійних планів (напр. отримання внесків, ведення обліку даних про учасників, адміністрування гарантійних фондів, оприлюднення інформації, вказівок):


Для добровільних пенсійних фондів – відповідно до частини ІІІ і(в) цього звіту, якщо компанія управління пенсійним фондом приймає рішення про внесення фонду до центрального реєстру.



Програма партнерства
на забезпечення фінансової стабільності


Спільно з


Організацією економічного співробітництва та розвитку




Organisation de Coopération et de Développement Économiques


The

INPRS

Міжнародна мережа органів регулювання та нагляду в сфері пенсійного забезпечення

Семінар з недержавного
пенсійного забезпечення



Організатор:




Комісія з нагляду за діяльністю пенсійних фондів і страхових компаній Хорватії


Звіт про останні зміни у країні

Польща


27-28 травня 2003 р.

Загреб, Хорватія

Складові частини системи соціального забезпечення Польщі

КОНЦЕПЦІЯ СВІТОВОГО БАНКУ	КОНЦЕПЦІЯ ОЕСР
I рівень – обов’язкова солідарна система	I A / I РІВЕНЬ
II рівень – обов’язкова накопичувальна система (пенсійні фонди відкритого типу)	I Б / I РІВЕНЬ
III рівень – добровільні пенсійні плани для працівників (пенсійні фонди для працівників, угоди зі страховою компанією або інвестиційним фондом	II РІВЕНЬ

Пенсійні програми для працівників (професійні пенсійні фонди)

як частина системи соціального забезпечення Польщі