"Проблемы и перспективы контроля за обеспечением устойчивости банковской системы и реализацией основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики в условиях необходимости перехода к инновационной модели экономики"

Вид материала

Документы

Содержание РЕПЛИКА А нельзя ли обойтись без указки? Т. ТАНЬЯМА РЕПЛИКА Будут, будут. Указка не нужна. Т. ТАНЬЯМА

Подобный материал:

• О проекте «Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, 115.99kb.
• ЭКспертное заключение, 708.74kb.
• Денежное обращение основа банковской деятельности, 31.33kb.
• Центральный банк российской федерации основные направления единой государственной денежно-кредитной, 662.86kb.
• Определена прямая корреляция инновационного развития экономики и уровня устойчивости, 340.27kb.
• План лекции   Основные концепции регулирования денежно-кредитных отношений на макроуровне, 238.96kb.
• Эволюция инструментария денежно-кредитной политики россии и перспективы перехода, 347.56kb.
• Согласование основных принципов денежно-кредитной политики является важной составной, 83.67kb.
• Рабочая программа учебной дисциплины «Денежно-кредитная политика центральных банков», 226.61kb.
• М. Ю. Головнин, к э. н ведущий научный сотрудник Учреждения ран институт экономики, 73.84kb.

С.П. Иванов

Спасибо, Сергей Владимирович.

Уважаемые коллеги, сейчас мы переходим к докладам наших зарубежных коллег и друзей, как говорится, по цеху.

Слово предоставляется Тане Таньяма, директору департамента Национального аудиторского управления Финляндии. Доклад о результатах исследования рабочей группы ИНТОСАИ относительно мер по поддержанию финансовой стабильности, принимаемых правительствами зарубежных стран.

Пожалуйста, уважаемая госпожа Таньяма.

Т. ТАНЬЯМА

Спасибо. Прежде всего, я хотела бы поблагодарить организаторов за предоставленную возможность участия в этой интересной конференции и за возможность поделиться нашим опытом. Для меня огромное удовольствие находиться здесь. Этот доклад я буду делать вместе со своим коллегой. Сейчас мы попробуем использовать лазерную указку.

РЕПЛИКА

А нельзя ли обойтись без указки?

Т. ТАНЬЯМА

Дело в том, что она двигает слайды.

Если слайды не будут двигаться, то тогда, пожалуйста, посмотрите на них, они находятся в ваших книжках, в ваших материалах.

РЕПЛИКА

Будут, будут. Указка не нужна.

Т. ТАНЬЯМА

Прежде всего, я хотела бы сказать несколько слов об опыте Финляндии в период кризиса. А затем я расскажу о роли высшего органа аудиторского контроля в связи с кризисом. Он играет огромную роль в плане контроля за выполнением функций центральных банков во время кризиса.

Кроме того, эти высшие органы контроля играют огромную роль в профилактике кризисов. А затем господин Поттонен расскажет вам о практическом опыте, полученном из предыдущего кризиса.

Прежде всего, о Финляндии. Я хотела бы сказать, что как такового финансового кризиса в Финляндии не было. В начале 90-х наша банковская система испытала серьезный спад. И благодаря опыту, извлеченному еще из того спада, наши банки находились в относительно хорошем состоянии.

В принципе возникла просрочка по кредитам физических лиц, но она была меньше, чем в других странах. Кроме того, динамика цен на жилье в Финляндии была относительно умеренной. Но когда финансовый кризис преобразовался в экономический кризис, общий экономический спад тяжело ударил по Финляндии. Это было связано в первую очередь с глобальным обвалом в области торговли, а также в связи со структурой экспорта в Финляндии, а это были именно капитальные товары, то есть средства производства и информационно-компьютерные технологии.

В прошлом году экспорт Финляндии упал более чем на 20 процентов. В связи с этим ВНП Финляндии также упал на 8 процентов, и это было самое серьезное снижение с 1918 года. В общем, это стало неким сюрпризом для Финляндии. В 2009 году Министерство финансов ожидало рост экономики на 0,5 процентных пункта. Но на практике оказалось, что дело дошло до падения на 8 процентов. Это заставило нас вновь вернуться к мысли о том, насколько финансовые рынки могут влиять на реальную экономику, насколько связанными являются экономические системы различных стран, а также почувствовать их влияние на "маленькую" экономику, которая сильно зависит от импорта, такую как экономика Финляндии.

Здесь вы видите развитие ВНП Финляндии. Здесь показан рост ВНП и огромное снижение в начале 90-х годов и в течение последнего кризиса. Голубая линия показывает развитие ВНП. Пунктир – это прогноз Министерства финансов. И вы видите, что здесь достаточно быстрый рост, но ожидается, что он окажется на более низком уровне по сравнению с докризисной ситуацией. А дальше вы видите, как это сказалось на экспорте (голубая линия показывает развитие экспорта с 2000 года): наблюдается резкое падение.

Меры, принятые Правительством. Правительство приняло меры финансового стимулирования, в 2009 году эти меры суммарно составили 1,8 процента от ВНП, и это очень большая сумма в плане применения финансовых мер для поддержки экономической активности. Эти меры в себя включали снижение налогов и увеличение расходов.

Кроме этих дискреционных мер, также были на полную мощность приведены автоматические стабилизаторы. На этой таблице подробно показано, какие именно меры были приняты и их значение. Вы видите, что из всех стимулирующих мер на налоговые мероприятия приходилось более 80 процентов, и очень многие налоги были снижены (например, подоходный налог).

Что касается расходов, то здесь основное внимание было направлено на сектор жилья. Кроме того, государство увеличило вложения в различные направления развития инфраструктуры, например, в транспорт, выделяло субсидии бизнесу, оказывало поддержку НИОКР. Также была изменена политика в отношении трудовых ресурсов и их подготовки. Например, было увеличено количество учебных центров.

Наверное, еще не пришло время анализировать последствия различных стимулирующих мер, хотя в целом представляется, что меры финансового стимулирования были применены правильно. Это поддержало занятость в стране и спрос. Однако в связи с существенным снижением производительности и финансовым стимулированием финансовое состояние Финляндии существенно ослабло, и в ближайшие годы основным вопросом будет укрепление финансового положения.

Здесь показано основное положительное влияние финансового стимулирования в Финляндии. Красная линия показывает нам развитие уровня безработицы с начала 90-х годов. Вы видите, как в первые три года в начале 90-х годов безработица в Финляндии возросла до 17 процентов. А во время последнего кризиса, в частности благодаря принятым мерам финансового стимулирования, рост безработицы был гораздо более умеренным. Этот график показывает нам, почему проблеме безработицы уделяется такое большое внимание в Финляндии. Потому что с начала 90-х годов было очень трудно опустить уровень безработицы, вернуть его на прежний уровень, и часть безработицы стала структурной.

Я рассказала вам о Финляндии, а сейчас расскажу о роли высшего контрольного совета в период кризиса. Это исследование основано на той работе, которая была проведена специализированной группой ИНТОСАИ (это международная организация высших органов финансового контроля).

Из чего мы исходили, проводя эту работу? Из того, что финансовые кризисы будут происходить снова. Поэтому нам нужна такая система, которая, с одной стороны, снижает вероятность финансового кризиса, а с другой стороны, готова к тому, чтобы справиться с таким кризисом, работать в период кризиса. Поэтому цель нашей работы заключалась в том, чтобы рассмотреть роль высших советов финансового контроля в поддержке, создании и функционировании такой системы.

Необходимо подчеркнуть, что роль и функции высших контрольных органов в разных странах существенно различаются, а также эти советы выполняют различные роли в периоды кризисов. Во время финансового кризиса высшие контрольные органы играют различные роли, которые также должны соответствовать политическим интервенциям.

Во-первых, необходимо проверить законность и соблюдение принципов эффективного управления в соответствии с конкретными политическими интервенциями. Кроме того, необходимо во время кризиса обеспечить качество и надежность финансовой информации. Такие интервенции могут иметь огромные последствия для налогоплательщиков, и поэтому налогоплательщикам важно предоставлять надежную и достоверную информацию.

Кроме того, высшие органы контроля должны обеспечить эффективность различных поддерживающих мер и их адекватную оценку. В связи с этим необходимо требовать четких измеримых целей, в соответствии с которыми можно было бы измерить и оценить те программы, которые применяются правительством во время кризиса.

Кроме того, необходимо, чтобы такой высший контрольный совет во время кризиса оценил исследование, которое провело Правительство, прежде чем принимать какие-то активы или пассивы. Необходимо оценить риски, связанные с активами и пассивами, и саму оценку активов и пассивов тоже проверить.

После сворачивания программы необходимо контролировать продажу активов, потому что в итоге реализации программы, к концу, уже видно, во что это выльется для налогоплательщиков – в прибыль или в убытки.

Мы сейчас проговорили, что может сделать высший орган контроля во время кризиса. Кроме того, правильно было бы спросить, что потребуется для того, чтобы высший контрольный совет мог выполнить эти задачи? Все мы должны согласиться с тем, что контроль и аудит постоянно расширяющихся финансовых учреждений требует особо высоких профессиональных навыков со стороны аудиторов. Поэтому высшему контрольному совету необходимо иметь механизмы, которые бы позволяли ему мобилизовать необходимые ресурсы в рамках собственных подразделений.

Кроме того, вероятно, потребуются особые мероприятия по повышению компетенции этих ресурсов, чтобы они могли справиться со своими новыми обязанностями и предусмотреть необходимое повышение квалификации. Также необходимо будет обеспечить, чтобы у высшего контрольного совета были необходимые полномочия и права доступа.

В плане профилактики кризиса у Высших органов финансового контроля тоже имеется определенная роль. Они оценивают правильность структуры органов регулирования и надзора. Они должны убедиться в наличии эффективных систем контроля и риск-менеджмента и их надлежащем функционировании.

В настоящее время во многих странах разрабатывается положение в международном плане. И очень важно, чтобы высшие контрольные советы могли осуществлять контроль за реализацией новых стандартов регулирования в своих странах.

Кроме того, высшие контрольные советы, возможно, должны задуматься над тем, как им активизировать свою роль в плане опознавания, признания надвигающего кризиса.

Например, высшие контрольные советы могли бы заняться анализом прогнозов, которые проводят национальные учреждения. Кроме того, высший контрольный совет мог бы проверить качество статистических учреждений своих стран. Однако во многих странах эти мероприятия находятся за пределами обычных полномочий бывших контрольных организаций. Это значит, что необходимы будут новые профессиональные навыки и увеличение ресурсов.

А сейчас господин Поттонен поделится с нами некоторым практическим опытом на основе последнего кризиса.

М. ПОТТОНЕН

Я также хотел бы поблагодарить вас за возможность поделиться с вами своими мнением и опытом, а также за ваше теплое приглашение. Я постараюсь коротко привести примеры, потому что понимаю ограничения во времени.

Мы подготовили анкету в рамках нашей работы в ИНТОСАИ, в рамках специальной группы по финансовому кризису о задачах и функциях высших контрольных советов и об их праве доступа к информации, связанной с управлением финансовым кризисом. Мы получили ответы от пяти стран – членов ИНТОСАИ, включая Российскую Федерацию.

Поднятые вопросы включали в себя необходимость достаточных ресурсов и профессиональных навыков. Как сказала моя коллега, это касается как количества, так и качества. Это вопросы узкоспециализированные, поэтому многое зависит от того, располагает ли высший контрольный орган и его сотрудники соответствующими знаниями и профессиональными навыками. А сейчас, когда многие государства сокращают расходы… Примером этому может послужить Ирландия, которая сейчас очень сильно страдает от финансового кризиса, одновременно сокращает государственные расходы и функции контроля. Но очень сложно на самом деле обобщить роль и функции высших контрольных советов, потому что в разных странах они существенно различаются.

Сейчас я хотел бы очень кратко обобщить практический опыт, сформировавшийся на прошедших этапах финансового кризиса. В нашем исследовании мы разделили это на пять групп, а именно: готовность; непосредственная, немедленная реакция; управление кризисом; стратегия выхода, включая продажу активов, и вновь установленный порядок после кризиса.

В связи с этим я хотел бы поднять два вопроса. Первый – это необходимость иметь возможность аудировать и контролировать средства до самого низшего уровня, до выгодоприобретателя, получателя, и также возможность аудировать банковский сектор.

Также особые проблемы возникают в связи с автономностью кредитно-денежной политики, и в частности в деятельности центральных банков, потому что в ходе исследования было выяснено, что Польша – это единственная страна, где высший контрольный орган может аудировать все аспекты деятельности центрального банка.

И еще несколько примеров, которые, я надеюсь, покажутся вам интересными.

Первое – это национализация компании Norden Rock. Это ипотечный банк в Великобритании, который испытывал проблемы с финансированием. Люди буквально набросились на этот банк, снимали свои депозиты в поспешном порядке, выстроились в длинную очередь перед банком. И английскому правительству пришлось принимать решение буквально в течение выходных дней. Гарантии были даны министерством финансов на сумму 51 млрд. фунтов стерлингов (сумму в рублях, мы можем получить, если умножить это на 50).

Национальное аудиторское управление Великобритании провело аудит мероприятий, проведенных министерством финансов, но в результате выяснилось, что непосредственного риска удалось избежать, и мер, принятых министерством финансов, оказалось достаточно. То есть это еле-еле, с большим натягом получилось.

Интересно, что за два года до этого был осуществлен сценарий стресс-тестирования, а именно что произойдет в аналогичной ситуации. Были выявлены определенные проблемы, но организация их так и не устранила и вообще не уделила им никакого внимания.

Еще есть один пример из Нидерландов. Это касается слияния ABN Amro и Fortis Bank. Европейская комиссия ввела определенные ограничения, и часть банка пришлось продать. Пригласили аудиторский суд Нидерландов для разбора этого дела. И для того чтобы суд мог вынести свое заключение, ему была предоставлена одна неделя. В общем, суд забросил все свои остальные дела и в течение недели дал заключение. И здесь у нас возникает ряд соображений. Во-первых, высший контрольный орган является нейтральным. И здесь можно задать вопрос, каким образом следует реагировать на просьбы со стороны парламента? Аудиторский суд Нидерландов решил выполнить эту работу. Поэтому в таких вопросах всегда возникает проблема нейтральности, нейтралитета.

Дело всё в том, что в банковском секторе всё настолько переплетено, что очень сложно бывает в самом секторе найти специалистов, которые бы занимали нейтральную позицию. Поэтому правительство предпочитает иметь какой-то совсем нейтральный орган, а не специализированных сотрудников, специалистов, которые работают непосредственно в отрасли.

И напоследок три вида отчетов: один – по английской модели, другой – США, и третий – Нидерланды. Английское правительство предоставило поддержку банковской системе в размере 250 млрд. фунтов. И как ни у кого, у него была полная картина того, что было сделано.

Национальное управление по аудиту провело разовый аудит, а в Нидерландах он проводится два раза в год, то есть каждые полгода Национальное управление аудита создает отчеты о мониторинге, публикует их.

Теперь несколько слов о США, без деталей, поскольку у нас насыщенная программа. Здесь речь идет о роли Главного контрольно-финансового управления США. У вас в материалах есть объяснение этой системы. Я просто хотел привлечь ваше внимание к одному факту.

Главное контрольно-финансовое управление США обязано отчитываться каждые 60 дней. И оно дает очень подробный отчет о статусе. В частности здесь речь идет о программе TARP (это программа работы с проблемными активами). Стоимость этой программы составляет 1 трлн. долларов.

Это более или менее всё, что мы хотели рассказать, и мы просим прощения, что потратили больше времени.

Спасибо вам за внимание. И если у вас возникнут какие-то вопросы, мы готовы ответить. Во всяком случае, постараемся вам дать ответы. Спасибо.