Конспект лекций Практические и семинарские занятия Лабораторный практикум Материалы для контрольной работы Блок контроля знаний

Вид материала

Конспект

Содержание Законодательные и нормативные акты РК Монографии, сборники Словари, справочники Учебники и учебные пособия 2.2 Нормативные ссылки Таблица 1 - Выписка из учебного плана Основная задача Законодательные и нормативные акты РК Дополнительная литература Наименование модуля 2. Организация налогов 2.8 Формат курса 2.9 Политика курса 2.10 Политика выставления оценок 2.12 Календарный график учебного процесса и дистанционных консультаций Тема 2. Налогообложение в мировой цивилизации. Тема 3. Налоги в системе финансовых отношений. Тема 4. Принципы и функции налогов. Тема 5. Основы построения налогов. Тема 6. Налоговая политика государства. ... Полное содержание

Подобный материал:

• Курс состоим из следующих модулей: интерактивный конспект лекций, виртуальный лабораторный, 20.44kb.
• Формулировку целей и задач, план занятия, задания для самостоятельной работы, вопросы, 306.42kb.
• С. П. Семинарские занятия по политологии: практикум, 663.25kb.
• Курс рассчитан на 30 аудиторных часов, в том числе 10 часов лекции, 10 часов семинарские, 103.47kb.
• Методические указания по выполнению контрольной работы для самостоятельной работы студентов, 375.63kb.
• А. М. Горького Кафедра алгебры и дискретной математики Щербакова В. А. Лабораторный, 418.72kb.
• Лекции, семинарские и практические занятия, 307.04kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине, 642.57kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине, 1275.25kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине, 687.66kb.

$$$UMKD_LANG$RU

$$$UMKD_NAME$ Теория и организация налогов

$$$UMKD_AVTORS$ Г.Ж. Есенова, А.К. Ибраева

$$$UMKD_YEAR$2010

Замечания: нет титульного листа, с тестов убрать значки долларов и правильные ответы, в рабочей программе таблицы, которых нет в Положении, убрать. Просмотреть все выделенные места


@@@

###000-001#


&&&

###000-002# Содержание

1. Типовая программа
   
2. Рабочая программа
   
3. Глоссарий
   
4. Конспект лекций
   
5. Практические и семинарские занятия
   
6. Лабораторный практикум
   
7. Материалы для контрольной работы
   
8. Блок контроля знаний
   

&&&


###001-000#1 Типовая программа

1. Авторы и составители типовой программы
   
2. Текст типовой программы
   
3. Список рекомендуемой литературы
   

&&&

###001-001#1.1 Авторы и составители

1. Идрисова Э.К.- к.э.н., доцент
   
2. Увакбаева Г.Б. - к.э.н., старший преподаватель
   
3. Исаева А.Т. - старший преподаватель
   
4. Кожахметова М.К. - старший преподаватель
   

&&&

###001-002#1.2 Текст типовой программы

Курс «Теория и организация налогов» является составной частью дисциплины «Налоги и налогообложение».

Дисциплина «Налоги и налогообложение» является специальной дисциплиной для студентов специальности «Финансы», «Учет и аудит», Государственное и муниципальное управление», «Менеджмент» и «Экономика».

Целью курса «Налоги и налогообложение» является:

• изучение теории налогов и теоретических аспектов построения системы налогообложения, а именно раскрытие экономического содержания, функций и принципов налогов, исторических этапов становления и развития налогов и налоговой системы Республики Казахстан, основных концепций налоговых реформ в стране и т.д.;
  
• овладение навыками практических расчетов конкретных видов налогов, изучение различных инструментов налогового воздействия, изучение налогового законодательства;
  
• «погружение» в налоговое законодательство Республики Казахстан.
  

Основные направления, предусмотренные для изучения программой курса:

• Теоретические аспекты функционирования и развития налогов;
  
• Этапы становления и развития налоговой системы Республики Казахстан;
  
• Разграничение налогов и сборов между уровнями бюджетной системы;
  
• Особенности функционирования основных групп налогов в налоговой системе Казахстана, механизм их исчисления и уплаты;
  
• Особенности применения специальных налоговых режимов для отдельных категорий налогоплательщиков;
  
• Налоговые преференции в налоговой системе Казахстана: порядок применения.
  
• Особенности исчисления сборов, пошлин и других обязательных платежей, функционирующих в налоговой системе Республики Казахстан;
  

Изучению курса «Налоги и налогообложение» должно предшествовать изучение следующих дисциплин: «Экономическая теория», «Менеджмент», «Макроэкономика», «Микроэкономика», «Бухгалтерский учет и аудит», «Финансы (теория и организация)».

Смежными дисциплинами при изучении курса «Налоги и налогообложение» являются «Налоги зарубежных государств», «Финансовый менеджмент», «Корпоративные финансы», «Банковское дело».

После изучения курса «Налоги и налогообложение» студент должен знать основы теории налогообложения, основные этапы становления и развития налоговой системы РК, налоговые инструменты регулирования экономики и возможность их применения, должен свободно ориентироваться в налоговом законодательстве Казахстана и овладеть навыками практических расчетов конкретных видов налогов.


&&&


###001-003#1.3 Список рекомендуемой литературы

Законодательные и нормативные акты РК

1. 
   Конституция Республики Казахстан
   
2. Гражданский кодекс РК (общая и особенная части)
   
3. О местном государственном управлении в РК
   
4. Бюджетный кодекс Республики Казахстан
   
5. Закон РК «О республиканском бюджете» (на соответствующий год).
   
6. О положении в стране и об основных направлениях внутренней и внешней политики (на соответствующий год). Послание Президента республики народу Казахстана
   
7. Стратегия индустриально-инновационного развития РК на 2003-2015 годы
   
8. Среднесрочная фискальная политика Правительства РК на 2005- 2007 годы
   
9. О республиканском бюджете (на соответствующий год)
   
10. Налоговый Кодекс РК
    
11. О хозяйственных товариществах
    
12. Об акционерных обществах
    
13. О рынке ценных бумаг
    
14. Об инвестиционных фондах
    
15. Об инвестиционном фонде Казахстана
    
16. О государственной поддержке малого предпринимательства
    
17. Об индивидуальном предпринимательстве
    
18. О государственном предприятии
    
19. О производственном кооперативе
    
20. О некоммерческих организациях
    
21. Специальных экономических зонах
    
22. О банкротстве
    
23. Об аудиторской деятельности
    
24. О прожиточном минимуме
    
25. О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан
    
26. Об обязательном социальном страховании в РК
    
27. О государственной адресной социальной помощи
    
28. О государственном социальном пособии
    
29. О государственном социальном заказе
    
30. Об образовании
    
31. О науке
    
32. О страховой деятельности
    
33. О валютном регулировании
    
34. О государственном контроле при применении трансфертных цен.
    
35. Таможенный кодекс Республики Казахстан
    
36. Положение о Министерстве финансов Республики Казахстан
    
37. Положение о Министерстве экономики и бюджетном планирования Республики Казахстан.
    

МОНОГРАФИИ, СБОРНИКИ

1. Елубаева Ж. М. Бюджетная система Республики Казахстан: темы и направления развития. - Алматы,2004

2. Интыкбаева С.Ж. Фискальная политика и её роль в обеспечении устойчивого развития экономики Казахстана - Алматы, Каржы-Каражат, 2002.
   
3. Маянлаева Г.И. Теория и практика страхового дела (в схемах и таблицах). - Алматы, ТОО LEM, 2000.
   
4. Маянлаева Г.И. Организация страхового дела в Республике Казахстан. - Алматы, ТОО LEM, 2000.
   
5. Мельников В.Д. Закономерности и противоречия содержания сущности финансов в экономической науке. В сб. научных трудов КазЭУ «Реформирование Казахстанской экономики уроки, теория и практика». Вып. 4.-Алматы, Экономика, 2001
   
6. Мельников В.Д. Современная экономическая парадигма государственных финансов. Материалы международной конференции «Казахстан на пути к новой модели развитии- тенденции, потенциал и императивы роста». Часть 6, 8.-Алматы-Экономика, 2001.
   
7. Мельников В. Д. К вопросу о трактовке категорий «деньги финансы»: особенности и противоречия, современных подходов Журнал «Мир финансов», декабрь 2003.
   
8. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. Учебн. пособие. - М.: Инфра-М, 1996
   
9. Рудный К.В. Финансово-кредитные проблемы зарубежных стран Учеб. пособие. - М.: Новое знание, 2003.
   
10. Киперман Г.Я., Тимофеева О.А. Налоги в рыночной экономике. - М.: Финансы и статистика,- второе издание, 2001.
    

СЛОВАРИ, СПРАВОЧНИКИ

1. Современный финансово – кредитный финансовый словарь. – М.: Инфра-М, 1999.
   
2. Русско – казахский налогово – правовой толковый словарь З.С. Сабикенова. ТОО «Жеті жарғы», 2005
   

УЧЕБНИКИ И УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

3. Смидт А. Исследование о природе и причинах богатств народов. (Книги 1-3). – М.:Наука,1992.
   
4. Рикардо Д. Начало классической экономии и налогового обложения. Сочинение. Т.1-2. М.: Госиздатполит, 1995.
   
5. Маршалл А. Принципы экономической науки. Т.2/ Пер.с англ. – М.: Прогресс,1993.
   
6. Самуэльсон П. Экономика. Т.1-2. / Пер. С англ. В.Д. Антонова и др. – М.: НПО АЛАГОН ВНИИСИ, 1992.
   
7. Кейнс Д. Общая теория занятости, процента и денег. В 2-х томах. Т.2. – М.: МП ЭКОНОВ, 1993.
   
8. Мельников В.Д. Основы финансов. Учебник. - Алматы: ТОО «Иэдательство LEM», 2007.
   
9. Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы. Учебник для вузов- Алматы: ФинЭко, 2007
   
10. Ильясов К.К.. Кулпыбаев С.К. Каржы. Учебник для вузов-Алматы: ТОО «Издательство LEM», 2007.
    
11. Финансы. Учебник для вузов. Под ред. М.В. Романовского и др. - М.: Перспектива, «Юнити», 2002.
    
12. Финансы. Под ред. А. Г. Грязновой, Е. В. Маркиной-М.: Финансы и статистика, 2004.
    
13. Финансовый бизнес-план. Учебн. пособие под ред. В.М. Попова Росс. экон. академия им. Плеханова. — М.: Финансы и статистика, 2000.
    
14. Большаков С.В. Финансовая политика государства и предприятия. Курс лекций -М.: Книжный мир, 2002.
    
15. Мельников В.Д., Ли В.Д. Общий курс финансов. Учебник. – Алматы: Институт развития Казахстана, 2005.
    
16. Налоги и налогообложение - учебник под ред. Юткиной Т.Ф. - М.: ЮНИТИ 2001 г.
    
17. Налоги и налогообложение - учебное пособие под ред. Гурина А.С.-Санкт-Петербург 2001 г.
    
18. Налоговое право - учебник под ред. Пепеляева С.Г.-М.:ИД ФБК ПРЕСС 2000 г.
    
19. Налоги: Учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000.
    
20. Финансы. Учебник для вузов. Под ред. М. В. Романовского и др. – М.: Перспектива, «Юнити», 2000.
    
21. Налоги и налогообложение в Казахстане. Учебное пособие. /Идрисова Э.К. Алматы: Фонд «Формирование налоговой культуры», 2003.
    
22. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. – М: ЮНИТИ, 2000. – 495 с.
    
23. Сейдахметова Ф.С. Налоги в Казахстане: Учебное пособие. – Алматы: Лем, 2002. – 160 с.
    
24. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и особенная части. Алматы- 2007
    
25. Евстигнеев Е.Н. Основы налогов и налогового права. –М.2000г.
    
26. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум. – М. 2000г.
    
27. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение : Конспект лекций, - М. 2000г.
    
28. Сомоев Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения.- М.,2000г.
    
29. Худяков А.И. Теория налогообложения. А.:, 2003 г.
    
30. Дворецкий В.Р. Налоговая проверка. Как защитить свои права М.: ГроссМедиа, 2006.
    
31. Проблемы общих теорий налогов в литературе /Е. Г. Львова //Финансовое право. -2005. - № 1. - С. 27 – 30
    
32. Кислов Д.В. Малые предприятия: регистрация, учет, налоги Издатель -ГроссМедиа - 2005г., 288с.
    
33. Настольная книга индивидуального предпринимателя: регистрация, налогообложение, учет, документооборот / Касьянов А.В., 2007 /
    
34. Настольная книга индивидуального предпринимателя: регистрация, налогообложение, учет, документооборот / Касьянов А.В., 2008 /
    
35. Иностранцы и граждане РК: особенности правового положения, регистрация, учет / Головистикова А.Н., 2006 /
    
36. Настольная книга индивидуального предпринимателя: регистрация, налогообложение, учет, документооборот / Касьянов А.В., 2006 /
    
37. Автомобиль на вашем предприятии: регистрация, учет, расходы на содержание: практическое руководство / Семенихин В.В., 2008 /
    
38. Земельный кадастр. В 6-ти томах. Том 3. Государственная регистрация и учет земель. Гриф Министерства сельского хозяйства / Варламов А.А., 2007 /
    
39. ГСМ: учет и налоги / Журавлев Всеволод, 2005 /
    
40. Производство: Учет и налоги / Кожинов Валерий, 2007 /
    
41. Производство: учет и налоги / Кожинов В.Я., 2007 /
    

&&&


###002-000#2 Рабочая программа

1. Область применения
   
2. Нормативные ссылки
   
3. Общие положения
   

4. Литература и ресурсы

5. Содержание дисциплины, модульное разбиение дисциплины

6. Перечень тем и содержание СРС

7. Методические рекомендации по изучению дисциплины

8. Формат курса

9. Политика курса

10. Политика выставления оценок

11. Контроль знаний студентов

12. Календарный график учебного процесса и дистанционных консультаций

&&&

###002-001#2.1 Область применения

Электронный учебно-методический комплекс по дисциплине «Теория и организация налогов» является основой организационно-методического обеспечения учебного процесса и представляет собой совокупность учебно-методических материалов, в которых дается системное описание учебного процесса, и которые должны способствовать эффективному освоению студентами учебного материала. Данный ЭУМКД предназначен для студентов экономических специальности, обучающихся по дистанционным образовательным технологиям (ДОТ). ЭУМКД знакомит студентов с содержанием курса, его актуальностью и необходимостью, политикой курса, с теми навыками и умениями, которые студенты приобретут в процессе обучения. ЭУМКД по дисциплине «Теория и организация налогов» предназначен для студентов экономических специальностей.


&&&

###002-002# 2.2 Нормативные ссылки

Настоящий Электронный учебно-методический комплекс (ЭУМКД) дисциплины «Теория и организация налогов» разработан и устанавливает порядок организации учебного процесса по данной дисциплине с использованием ДОТ в соответствии с требованиями и рекомендациями следующих документов:

• в соответствии с содержанием ГОСО РК 3.08.313-2006;
  
• квалификационной характеристикой;
  
• типовой учебной программы по дисциплине «Налоги и налогообложение» (РУМС протокол №4 от 25.05.2006);
  
• рабочим учебными планами;
  

&&&

###002-003# 2.3 Общие положения

• Лектор – Есенова Гульмира Жексеновна, к.э.н., и.о.доцента кафедры «Финансы»;
  
• Ассистенты – Ибраева Алия Кабышевна, старший преподаватель кафедры «Финансы»;
  
• Кафедра – Финансы;
  
• Контактная информация – тел: 53-03-16, учебный корпус № 8, кабинет № 212, 211;
  
• Место проведения лекционных занятий – корпус № 8;
  
• Место проведения практических занятий – корпус № 8;
  
• Название дисциплины – «Теория и организация налогов»;
  
• Количество кредитов – 3;
  
• Выписка из рабочего учебного плана (Табл. 1):
  

Краткое описание содержания дисциплины

Курс “ Теория и организация налогов ” занимает важное место среди учебных дисциплин, формирующих специалистов высшей квалификации для финансово-кредитной системы.

Данный курс является базовой теоретической дисциплиной, которая в значительной мере развивает, конкретизирует и углубляет знание, полученные студентами экономического профиля.

Схема учебного курса “Теория и организация налогов” и его структура позволяет в значительной степени облегчить процесс изучения, и в необходимых случаях с учетом распределения часов по разделам и темам.

В программе раскрыты содержание основных разделов курса и основных разделов тем, которые между собой взаимосвязаны с другими экономическими дисциплинами. Представлены методы изучения курса, общий образ отечественной и зарубежной литературы, посвященной основам налогообложения, предмету.

В программу внесен также список рекомендуемой литературы, который включает Законы Республики Казахстан, Указы Президента, официальные материалы и нормативные акты, учебники и учебные пособия

Выписка из рабочего учебного плана (Таблица 1):

Таблица 1 - Выписка из учебного плана

Курс	Семестр	Кредиты	ЛК (час.) СПЗ (час.)		СРС (час.)	Всего (час.)	Форма итогового контроля
			АЗ (час)	ДК (час)
1	2	3	4	5	126	135	экзамен