Конспект лекций Практические и семинарские занятия Лабораторный практикум Материалы для контрольной работы Блок контроля знаний
| Вид материала | Конспект |
СодержаниеДополнительная литература Наименование модуля 2. Организация налогов |
- Курс состоим из следующих модулей: интерактивный конспект лекций, виртуальный лабораторный, 20.44kb.
- Формулировку целей и задач, план занятия, задания для самостоятельной работы, вопросы, 306.42kb.
- С. П. Семинарские занятия по политологии: практикум, 663.25kb.
- Курс рассчитан на 30 аудиторных часов, в том числе 10 часов лекции, 10 часов семинарские, 103.47kb.
- Методические указания по выполнению контрольной работы для самостоятельной работы студентов, 375.63kb.
- А. М. Горького Кафедра алгебры и дискретной математики Щербакова В. А. Лабораторный, 418.72kb.
- Лекции, семинарские и практические занятия, 307.04kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине, 642.57kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине, 1275.25kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине, 687.66kb.
Дополнительная литература:
- Қаржы қаражат-Финансы Казахстана
- Аль-Пари
- Вестник КазЭУ им. Т.Рыскулова
- Транзитная экономика
- Вестник налоговой службы РК
- Экономика и статистика
- Периодическая печать
- Сайты Интернета
&&&
###002-005# 2.5 Содержание дисциплины, модульное разбиение дисциплины
Таблица 2 – Содержание дисциплины по модулям
| Наименование модуля | Наименование темы | Содержание | Литература |
| 1. Теория налогов: основы, история, принципы и функции | Тема 1. Методические основы дисциплины «Теория и организация налогов». | Предмет и задачи учебной дисциплины “ Теория и организация налогов ”. Наука о налогах как специализированный раздел финансовой науки. Необходимость изучения налогов и их организация. Значение исторического и логического подходов при изучении налогов и налогообложения. |
|
| Тема 2. Налогообложение в мировой цивилизации. | Объективная необходимость налогов. Условия и причины функционирования налогов. Роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов. История возникновения и развития налогов в Казахстане. |
| |
| Тема 3. Налоги в системе финансовых отношений. | Налоги как важнейшая финансово-экономическая категория. Их роль и место в системе распределительных отношений. Отличительные признаки налогов и их определение. Условия и причины функционирования налогов. Концепции сущности налогов. |
| |
| | Тема 4. Принципы и функции налогов. | Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении системы налогообложения. Классические принципы Адама Смита. Принципы Вагнера. Принципы, определяющие состав и структуру системы налогообложения. Экономические принципы налогообложения. Юридические принципы налогообложения. Организационные принципы налоговой системы. Суть понятия «функция». Назначение налогов. Функции налогов. |
|
| Тема 5. Основы построения налогов. | Правовое значение элементов закона о налоге. Существенные элементы налога, их краткая характеристика. Понятие элемента налога. Объект и субъект налога. Источник уплаты налогов. Облагаемый и необлагаемый доход. Необлагаемый минимум. Налоговая ставка, ее значение в системе налогообложения. Виды налоговых ставок. Факультативные элементы налога. Налоговые льготы: сущность и виды. |
| |
| 2. Организация налогов | Тема 6. Налоговая политика государства. | Сущность налоговой политики как составной части, экономической, финансовой и фискальной политики государства. Взаимосвязь налоговой политики с особенностями развития экономики. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики. Содержание, цели и задачи налоговой политики. Классификация налоговой политики. Роль государства в разработке и осуществлении налоговой политики. Формирование налоговой политики в Казахстане. Типы налоговой политики и их взаимосвязь с моделями развития рыночной экономики. Роль налоговой политики в реализации приоритетных направлений экономической политики государства. Современная налоговая политика Казахстана. |
|
| Тема 7. Налоговый механизм. | Экономическое содержание понятия "налоговый механизм". Налоговый механизм как важная часть финансового механизма. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства. Структура налогового механизма. Основные элементы налогового механизма и их характеристика. Налоговое планирование. Понятие, принципы, этапы и пределы налогового планирования. Бюджетно-налоговое планирование и прогнозирование. Налоговый контроль как вид финансового контроля. Налоговое регулирование. Налоговое регулирование как составная часть государственного финансового регулирования. Содержание и задачи налогового регулирования, механизм регулирования экономики с помощью налоговых рычагов. Влияние налоговых ставок, налоговых льгот, налоговых санкций на результаты деятельности юридических и физических лиц и доходы государственного бюджета. |
| |
| Тема 8. Налоговая деятельность государства. | Определение налоговой деятельности государства. Направление налоговой деятельности государства. Основные направления и формы налоговой деятельности государства. Задачи налоговой деятельности государства и сфера влияния Формы налоговой деятельности государства. Способы возникновения оффшоров. Виды оффшорных компании. |
| |
| Тема 9. Налоговый менеджмент. | Управление налогообложением как часть общей теории и практики управления. Государственный налоговый менеджмент: методы, цели и способы разрешения противоречий при разработке и исполнении бюджетных заданий. Корпоративный налоговый менеджмент. |
| |
| Тема 10. Налоговое производство. | Экономическое содержание понятия "Налоговое производство". Стадии налогового производства. Основные стадии исчисления налога и их характеристика. Взаимосвязь налогового производства с особенностями развития экономики. Уплата налогов как стадия налогового производства. Способы взимания и методы уплаты, особенности их применения. Современные методы исчисления и уплаты, оценка их эффективности. |
| |
| Тема 11. Налоговое право. | Понятие и предмет налогового права. Источники налогового права. Международные соглашения по вопросам налогообложения. Понятие налогового обязательства. Структура налогового обязательства. Особенности и условия возникновения налогового обязательства. Исполнение налогового обязательства. Условия и причины прекращения налогового обязательства. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов |
| |
| | Тема 12. Статус и структура налоговой службы. | Формирование и развитие налоговой службы Казахстана. Структура государственной налоговой службы. Правовые аспекты функционирования налоговой службы. Структура, цели и задачи деятельности МФ РК. Функциональные обязанности органов налоговой службы |
|
&&&
###002-006#2.6 Перечень тем и содержание СРС
Таблица 3 – Перечень тем и содержание СРС
| № п\п | Темы СРС | Содержание СРС | Срок сдачи (неделя) | Назначаемые баллы |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Тема 1. Методические основы дисциплины «Теория и организация налогов». | Формирование налоговой дисциплины в Казахстане. Взаимосвязь налоговой науки с другими отраслями науки. Особенности методов познания науки. | | |
| 2 | Тема 2. Налогообложение в мировой цивилизации. | Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация. Денежные накопления и налоги. Предпосылки появления и развития налогов и их классификация. Понятие налога: функции, классические принципы. Этапы эволюции налогов. Характеристика становления и развития налоговой системы Казахстана. Основные налоговые модели. | | |
| 3 | Тема 3. Налоги в системе финансовых отношений. | Объективная необходимость, условия и причины функционирования налогов. Определение налогов, как экономической категории. Отличительные признаки налогов от других обязательных платежей и их определение. Организационные формы проявления налогов. Роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов. История возникновения и развития налогов в Казахстане. Взаимосвязь налогов с государственным бюджетом. Концепции сущности налогов. | | |
| 4 | Тема 4. Принципы и функции налогов. | Функции налогов. Принципы налогообложения. Экономические и юридические признаки налога. Объективная необходимость, условия и причины функционирования налогов. Определение налогов, как экономической категории. Роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов. Основы построения налогов. Элементы налога как основа организации их взимания. Роль налогов в системе распределительных отношений. Экономические принципы налогообложения. Юридические принципы налогообложения. Организационные принципы налоговой системы. Суть понятия «функция». | | |
| 5 | Тема 5. Основы построения налогов. | Методы налогового права. Признаки налогов в теории налогообложения. Виды налоговых ставок. Пропорциональное и прогрессивное обложение. Понятие налогового права. Правовые принципы организации системы налогообложения. Характеристика элементов налога. Значение налоговых льгот в налогообложении. | | |
| 6 | Тема 6. Налоговая политика государства. | Разъяснение налоговой политики как составной части, экономической, финансовой и фискальной политики государства. Взаимосвязь налоговой политики с особенностями развития экономики. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики. Роль налоговой политики в реализации приоритетных направлений экономической политики государства. Современная налоговая политика Казахстана и оценка её эффективности. | | |
| 7 | Тема 7. Налоговый механизм. | Налоговое регулирование экономики Республики Казахстан. Этапы налогового планирования. Налоговый контроль в Республике Казахстан Налоговый механизм и пути его совершенствования. Налоговый контроль как часть государственного финансового контроля, его цели и методы. Налоговый механизм и его структура. Налоги как основной инструмент государственного регулирования экономики. Задачи налогового регулирования. Способы налогового регулирования. Методы налогового регулирования. Инструменты налогового регулирования и их характеристика. | | |
| 8 | Тема 8. Налоговая деятельность государства. | Механизм регулирования экономики с помощью налоговых рычагов. Основные направления и формы налоговой деятельности государства. Задачи налоговой деятельности государства и сфера влияния Формы налоговой деятельности государства. Оффшорные компании: понятие, проблемы и перспективы Реализация принципов налогообложения в условиях рыночной экономики. Особенности международных налоговых соглашении. | | |
| 9 | Тема 9. Налоговый менеджмент. | Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства. Понятие, принципы, этапы и пределы налогового планирования. Влияние налоговых ставок, налоговых льгот, налоговых санкций на результаты деятельности юридических и физических лиц и доходы государственного бюджета. Управление налогообложением как часть общей теории и практики управления. Корпоративный налоговый менеджмент: понятие, проблемы и перспективы. | | |
| 10 | Тема 10. Налоговое производство. | Понятие и стадии налогового производства. Взаимосвязь налогового производства с особенностями развития экономики. Способы взимания и методы уплаты, особенности их применения. Современные методы исчисления и уплаты, оценка их эффективности. | | |
| 11 | Тема 11. Налоговое право. | Практика применения законодательства в области налогообложения. Распределение налогового бремени и коэффициент эластичности. Принципы оптимального распределения налоговой нагрузки. Использование информационных технологий в работе налоговой службы. Основные этапы становления налогового законодательства в РК. Налоговый Кодекс: особенности. Международное налогообложение. | | |
| 12 | Тема 12. Статус и структура налоговой службы. | Объективная необходимость, условия и причины функционирования налоговых органов. Основы функционирования налоговых органов зарубежных стран. История формирования системы налоговых органов Республики Казахстан и их характеристика. Формирование и развитие налоговой службы Казахстана. Концепция современной налоговой реформы | | |
&&&
###002-007#