Geum.ru

Конспект лекций Практические и семинарские занятия Лабораторный практикум Материалы для контрольной работы Блок контроля знаний

Вид материалаКонспект

Содержание


003-007-000$3.3.7 Налоговый механизм.
Этапы становления налоговой системы Республики Казахстан и характеристика её современного состояния.
007 Самостоятельная работа студента
Перечень тем самостоятельной работы студентов
8 Конвенционные нормы в налоговом праве
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7

$$$003-007-000$3.3.7 Налоговый механизм.

  1. Понятие и структура налогового механизма.
  2. Налоговый контроль как составная часть финансового контроля.
  3. Налоговое прогнозирование, налоговое планирование.
  4. Налоговое регулирование
  5. Налоговый контроль.
  6. Документальная налоговая проверка.
  7. Камеральная налоговая проверка.
  8. Способы и методы налогового регулирования.

...

&&&

$$$003-007-001$3.3.7.1 Методические указания к практическому занятию №7

Цель занятия: необходимо изучить экономическую сущность налогового механизма государства, его состав и структуру, раскрыть основные подсистемы налогового механизма, овладеть практическими навыками расчета экономических показателей при бюджетно–налоговом планировании и прогнозировании.

Методические рекомендации – необходимо изучить законодательно-нормативную базу и использовать базовую литературу по данному курсу....

&&&


$$$003-007-002$3.3.7.2 Темы рефератов к занятию №7

  1. Налоговое регулирование экономики Республики Казахстан.
  2. Этапы налогового планирования.
  3. Налоговый контроль в Республике Казахстан
  4. Налоговый механизм и пути его совершенствования.


...

&&&


$$$003-008-000$3.3.8 Налоговая деятельность государства.
  1. Цели налоговой деятельности государства.
  2. Методы налоговой деятельности государства.
  3. Роль государства в налоговой деятельности.
  4. Инструменты налоговой деятельности государства РК на современном этапе.
  5. Задачи налоговой деятельности государства.
  6. Способы возникновения и виды оффшорных компании.

...

&&&

$$$003-008-001$3.3.8.1 Методические указания к практическому занятию №8

Цель занятия: рассмотреть основные цели налоговой деятельности государства, раскрыть методы налоговой деятельности государства, дать их краткую характеристику.

Методические рекомендации – работа с учебником и первоисточником, индивидуальная аналитическая деятельность в рамках поставленных вопросов....

&&&

$$$003-008-002$3.3.8. Контрольные вопросы к занятию №8
  1. Определение налоговой деятельности государства.
  2. Основные направления и формы налоговой деятельности государства.
  3. Задачи налоговой деятельности государства и сфера влияния.

...

&&&


$$$003-009-000$3.3.9 Налоговый менеджмент.
  1. Экономическое содержание налогового менеджмента.
  2. Основные цели и задачи государственного налогового менеджмента.
  3. Определение корпоративного налогового менеджмента и механизм его реализации.
  4. Задачи государственного управления налогообложением.
  5. Инструменты государственного управления налогообложением и их характеристика.
  6. Государственного управления налогообложением РК на современном этапе.

...

&&&

$$$003-009-001$3.3.9.1 Методические указания к практическому занятию №9

Цель занятия: раскрыть сущность налогового менеджмента как управление налогообложением, дать характеристику государственному и корпоративному налоговому менеджменту.

Методические рекомендации – работа с учебником и первоисточником, индивидуальная аналитическая деятельность в рамках поставленных вопросов....

&&&

$$$003-009-002$3.3.9.2 вопросы для самоконтроля и дискуссии к занятию №9
  1. Правовая основа деятельности и основные задачи налоговой
  2. Понятие и сущность управления налогами.
  3. Налоговое прогнозирование: понятие и сущность.
  4. Легальные и нелегальные способы уменьшения налогового бремени.
  5. Элементы управления налогообложением.
  6. Понятие и структура налогового менеджмента.

...

&&&


$$$003-010-000$3.3.10 Налоговое производство
  1. Содержание налогового производства.
  2. Особенности взимания налогов.
  3. Стадий исчисления налогов.
  4. Уплата налогов как стадия налогового производства.

...

&&&

$$$003-010-001$3.3.10.1 Методические указания к практическому занятию №10

Цель занятия: Изучение содержания налогового производства.

Методические рекомендации – необходимо использовать базовую литературу по данному курсу, рефераты оформить в соответствующем виде и отправить на проверку.

....

&&&

$$$003-010-002$3.3.10.2 темы рефератов к занятию №10
  1. Основные стадии исчисления налога и их характеристика.
  2. Способы взимания и исчисления налогов.
  3. Современные методы исчисления и уплаты, оценка их эффективности.
  4. Реализация принципов налогообложения в условиях рыночной экономики.

...


&&&

$$$003-011-000$3.3.11 Налоговое право.
  1. Правовое значение элементов закона о налоге.
  2. Понятие и предмет налогового права.
  3. Источники налогового права.

....

&&&

$$$003-011-001$3.3.11.1 Методические указания к практическому занятию №11

Цель занятия: Раскрыть сущность налогового права.

Методические рекомендации – работа с учебником и первоисточником, индивидуальная аналитическая деятельность в рамках поставленных вопросов....

&&&

$$$003-011-002$3.3.11.2 Задания для самоконтроля и дискуссии к занятию №11
  1. Понятие, предмет и метод налогового права.
  2. Принципы налогового права
  3. Источники налогового права и система налогового законодательства РК.
  4. Понятие налогового обязательства.
  5. Права и обязанности налогового агента.
  6. Задачи структура органов налоговой службы.
  7. Права органов налоговой службы.
  8. Обязанности органов налоговой службы.
  9. Возникновение налогового обязательства.
  10. Исполнение налогового обязательства.
  11. Причины прекращения налогового обязательства.
  12. Международные соглашения по вопросам налогообложения



Контрольные вопросы:
  1. Правовые аспекты функционирования налоговой службы.
  2. Практика применения законодательства в области налогообложения.
  3. Структура налоговых служб развитых стран (США, Англии, Франции и Германии).
  4. Налоговое бремя. Легальные и нелегальные способы уменьшения налогового бремени.
  5. Принудительные взимания налогов.
  6. Правовая основа международных соглашений.



&&&

$$$003-012-000$3.3.12 Статус и структура налоговой службы РК.
  1. Экономическое содержание и основы построения налоговой службы.
  2. Экономическая сущность налоговых органов.
  3. Основные принципы организации налоговой службы.

...

&&&

$$$003-012-001$3.3.12.1 Методические указания к практическому занятию №12

Цель занятия: раскрыть статус и структуру налоговой службы РК

Методические рекомендации – работа с учебником и первоисточником, индивидуальная аналитическая деятельность в рамках поставленных вопросов....

&&&

$$$003-012-002$3.3.12.2 вопросы для самоконтроля и дискуссии к занятию №12
  1. Понятие налоговых органов и их роль в современных условиях.
  2. Объект и субъект налоговой службы.
  3. Условия и причины функционирования налоговых органов и их роль в становлении рыночной экономики Казахстана.
  4. Правовые аспекты функционирования налоговой службы.
  5. Этапы становления налоговой системы Республики Казахстан и характеристика её современного состояния.


Темы рефератов:
  1. Объективная необходимость, условия и причины функционирования налоговых органов.
  2. Основы функционирования налоговых органов зарубежных стран.
  3. История формирования системы налоговых органов Республики Казахстан и их характеристика.
  4. Концепция современной налоговой реформы



&&&

$$$005-000-000$3.5 Контрольная работа


$$$005-001-000$3.5.1 Методические указания


В соответствии с учебным планом контрольная работа по курсу “ Теория и организация налогов” выполняется письменно студентами экономических специальностей.

Контрольная работа состоит из теоретической части.

Выбор варианта контрольной работы осуществляется по правилу пересечения первой буквы фамилии студента и последней цифры номера зачетной книжки по таблице 1.

Например, если начинается на букву “К”, а последняя цифра номера зачетной книжки “8”, то выполнить следует вариант “4”.

Прежде чем приступить к выполнению контрольной работы, необходимо изучить рекомендуемую литературу, что даст возможность выполнить задания.

Каждое задание контрольной работы рекомендуется начинать с новой страницы. Контрольная работа должна быть написана в объеме 7-10 страниц. Страницы необходимо пронумеровать. В конце работы необходимо привести список использованной литературы. Если привлечен материал из статей, опубликованных в периодической печати, необходимо указать не только название журналов и газет, но и фамилии авторов, название статей, год издания, номер. Во всех случаях, когда в тексте работы приводятся цифры, следует указать источник, откуда они взяты.

При отсутствии выполнения одного из задания, а также выполнения указаний, работа будет возвращена для доработки.


Таблица 7 - Варианты контрольных работ по курсу «Теория и организация налогов»


Начальная буква фамилии
Последняя цифра шифра, вариант




1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

А,Б
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

В,Г
20
19
18
17
16
15
14
13
12
11

Д,Е,Ж
21
22
1
2
3
4
5
6
7
8

З,И
18
17
16
15
14
13
12
11
10
9

К,Л,М
19
20
21
22
1
2
3
4
5
6

Н,О
16
15
14
13
12
11
10
9
8
7

П,Р,С
17
18
19
20
21
22
1
2
3
4

Т,У,Ф
14
13
12
11
10
9
8
7
6
5

Х,Ц,Ч,Ш,Щ
15
16
17
18
19
20
21
22
1
2

Э,Ю,Я
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3


Таблица 2.


Варианты контрольных работ
Ответить на теоретический вопрос
Ответить на теоретический вопрос

1
22
4

2
21
3

3
20
2

4
19
1

5
18
40

6
17
39

7
16
38

8
15
37

9
14
36

10
13
35

11
12
34

12
11
33

13
10
32

14
9
31

15
8
30

16
7
29

17
6
28

18
5
27

19
4
26

20
3
25

21
2
24


$$$005-001-001$3.5.2 Задания контрольной работы

Теоретические вопросы для выполнения контрольной работы.

  1. Экономическое содержание налогов. Отличительные признаки налогов. Функции налогов.
  2. Условия и причины функционирования налогов. Эволюция развития налогов. Отличие налогов от платежей.
  3. Этапы становления налоговой системы в Казахстане, их оценка.
  4. Характеристика современной налоговой системы РК.
  5. Организация государственной налоговой и таможенной служб и их функции.
  6. Содержание налоговой политики, типы налоговой политики.
  7. Экономическое содержание налогов. Признаки налогов
  8. Объективная необходимость, условия и причины функционирования налогов.
  9. Определение налогов, как экономической категории. Функции налогов.
  10. Общие теории налогов
  11. Частные теории налогов
  12. Принципы оптимального распределения налоговой нагрузки.
  13. Принципы налогообложения: (экономические, юридические, организационные)
  14. Классические принципы налогообложения А.Смита.
  15. Принципы налогообложения Вагнера.
  16. Элементы налога. Классификация налогов.
  17. Виды налоговых ставок, виды налоговых льгот.
  18. Способы уплаты налогов.
  19. Этапы эволюции налогов.
  20. Характеристика становления и развития налоговой системы РК.
  21. Современное реформирование налоговой системы РК. Основные налоговые модели.
  22. Установление налогов
  23. Налоговая политика: экономическое содержание, цели и задачи.
  24. Типы налоговой политики.
  25. Современная налоговая политика РК.
  26. Налоговый механизм и его структура. Налоговое планирование, налоговый контроль, налоговое регулирование, как основные элементы налогового механизма.
  27. Понятие налогового права и его методы.
  28. Налоговое планирование: содержание, задачи, виды.
  29. Налоги как основной инструмент государственного регулирования экономики.
  30. Задачи: налогового регулирования. Система налогового регулирования
  31. Методы налогового регулирования
  32. Способы налогового регулирования
  33. Теория А. Лаффера.
  34. Налоговые обязательства: возникновение, исполнение, прекращение.
  35. Налоговое регулирование экономики РК на современном этапе.
  36. Налоговый контроль: содержание, задачи.
  37. Способы налогового контроля и его элементы.
  38. Причины уклонения от уплаты налогов.
  39. Прямые и косвенные налоги: характеристика, преимущества, недостатки.
  40. Понятие налогообложения и налоговой деятельности государства


...

$$$006-000-000$3.6 Блок контроля знаний

...

&&&


$$$006-001-000$3.6.1 Тесты для 1 рубежного контроля

$$$ 1 E

Система целенаправленных действий и определенных экономических, правовых и организационно-контрольных мероприятий государства в области налогов и налогообложения
  1. налоговый механизм
  2. налоговое регулирование
  3. налоговое право
  4. налоговый контроль
  5. налоговая политика


$$$ 2 D

Прямые налоги подразделяются на налоги
  1. прямые и косвенные
  2. натуральные и денежные
  3. общегосударственные и местные
  4. личные и реальные
  5. с юридических и физических лиц


$$$ 3 A

Способы налогового регулирования
  1. санкция
  2. налоговые вычеты
  3. конвенции
  4. налоговая амнистия
  5. кратные вычеты


$$$ 4 C

Лицо, которое принимает и несет на себе тяжесть налогового бремени в результате его переложения
  1. объект налога
  2. субъект налога
  3. носитель налога
  4. предмет налога
  5. налогоплательщик


$$$ 5 B

Легальные пути уменьшения налогового бремени
  1. неправильное использование льгот
  2. переложение налога
  3. уклонение от уплаты налога
  4. сокрытие объектов налогообложения
  5. несвоевременная уплата налогов


$$$ 6 C

Совокупность налогов, пошлин и сборов, взимаемых на территории государства в соответствии с Налоговым кодексом
  1. налоговая политика
  2. налоговый механизм
  3. налоговая система
  4. налоговое право
  5. налоговое регулирование


$$$ 7 B

Величина налога с единицы объекта налога
  1. метод налогообложения
  2. ставка налогообложения
  3. источник налога
  4. предмет налога
  5. налоговый оклад


$$$ 8 B

Налоги, поступающие в бюджеты различных уровней
  1. закрепленные
  2. регулирующие
  3. целевые
  4. личные
  5. косвенные


$$$ 9 A

Проверка исполнения налогового обязательства по всем видам налогов и других обязательных платежей в бюджет
  1. комплексная проверка
  2. тематическая проверка
  3. встречная проверка
  4. рейдовая проверка
  5. хронометражное обследование


$$$ 10 Е

Основанием для проведения налоговой проверки является
  1. извещение
  2. декларация
  3. справка о предполагаемом доходе
  4. отчет предприятия
  5. предписание


$$$ 11 B

Платеж, устанавливаемый в рамках налогооблагаемого законодательства органами местного самоуправления и зачисляемый в местный бюджет
  1. налог
  2. сбор
  3. пошлина
  4. таксы
  5. цена


$$$ 12 C

Элемент налога, на котором лежит юридическая обязанность уплатить сумму налога в размере, порядке и сумме, предусмотренным его налоговым обязательством
  1. носитель
  2. объект
  3. субъект
  4. налоговый комитет
  5. налоговый оклад


$$$ 13 E

Часть дохода или стоимости, выраженная в облагаемых единицах, к которой применяется ставка налога
  1. предмет налога
  2. масштаб обложения
  3. единица налогообложения
  4. налогооблагаемая база
  5. источник налога


$$$ 14 B

Амортизации не подлежат
  1. оборудование
  2. объекты незавершенного строительства
  3. здания
  4. сооружения
  5. компьютеры


$$$ 15 E

Налоговое обязательство юридического лица прекращается
  1. после полной ликвидации
  2. после реорганизации
  3. после слияния, разделения, преобразования
  4. ответы A B
  5. ответы A B C


$$$ 16 A

При отсутствии какого элемента налога, налог считается установленным
  1. льготы
  2. субъект
  3. объект
  4. норма налога
  5. правовая основа налога


$$$ 17 D

Проверка проводимая, с целью установления фактического дохода налогоплательщика и фактических затрат, связанных с получением дохода:
  1. комплексная проверка
  2. встречная проверка
  3. рейдовая проверка
  4. хронометражное обследование
  5. тематическая проверка


$$$ 18 B

Сколько периодов выделяют в системе налогообложения
  1. 2
  2. 3
  3. 4
  4. 6
  5. 7


$$$ 19 D

Проверка исполнения налогового обязательства по отдельному виду налога и другого обязательного платежа в бюджет
  1. комплексная
  2. рейдовая
  3. встречная
  4. тематическая
  5. хронометражное обследование


$$$ 20 A

Порядок погашения налоговой задолженности
  1. пени, сумма недоимки, штрафы
  2. сумма недоимки, пени, штрафы
  3. пени, штрафы, сумма недоимки
  4. штрафы, пени, сумма недоимки
  5. сумма недоимки, штрафы, пени


$$$ 21 A

Комплексные проверки проводятся
  1. не чаще одного раза в год
  2. не чаще одного раза в полугодие
  3. не чаще одного раза в квартал
  4. не чаще одного раза в 2 года
  5. не чаще 1 раза в 5 лет


$$$ 22 B

Налоговая система, при которой доходы юридических и физических лиц облагаются одинаково
  1. шедулярная
  2. глобальная
  3. правовая
  4. экономическая
  5. социальная


$$$ 23 A

Совокупность способов и правил организации налоговых отношений, с помощью которых обеспечивается осуществление системы распределительных и перераспределительных отношении, создание централизованного фонда государства для выполнения его функции
  1. налоговый механизм
  2. налоговое право
  3. налоговая система
  4. налоговая политика
  5. налоговый контроль


$$$ 24 B

Становление и развитие налоговой системы Республики Казахстан состоит из
  1. 2 этапов
  2. 4 этапов
  3. 5 этапов
  4. 6 этапов
  5. 3 этапов


$$$ 25 D

Ставка налога увеличивается с ростом налогооблагаемой базы при
  1. регрессивном обложении
  2. пропорциональном обложении
  3. равномерном обложении
  4. прогрессивном обложении
  5. твердом обложении


$$$ 26 A

По субъектам можно выделить налоги
  1. с юридических и физических лиц
  2. прямые, косвенные
  3. общегосударственные, местные
  4. регулирующие и закрепленные
  5. реальные и личные


$$$ 27 B

В зависимости от носителя налогового бремени налоги могут быть
  1. личные и реальные
  2. косвенные и прямые
  3. закрепленные и регулирующие
  4. общегосударственные и местные
  5. с физических и юридических лиц


$$$ 28 C

Основной метод правового регулирования, имеющий односторонне-властный характер
  1. правовой метод
  2. диспозитивный метод
  3. императивный метод
  4. контрольно-договорной метод
  5. сметный метод


$$$ 29 C

По какому методу ведется отражение в документах бухгалтерского учета данных, за реализованные товары (работы, услуги) после поступления денег на расчетный счет и кассу
  1. метод стимулирования
  2. метод начисления
  3. кассовый метод
  4. метод прогнозирования
  5. метод планирования


$$$ 30 D

Часть дохода или стоимости, выраженная в облагаемых единицах, к которой применяется ставка налога
  1. предмет налога
  2. масштаб обложения
  3. единица налогообложения
  4. налогооблагаемая база
  5. источник налога



&&&


$$$006-001-001$3.6.2 Тесты для 2 рубежного контроля


$$$ 1 А

Налоги, взимаемые через цены товаров и услуг относятся?

A. косвенным

B. прямым

C. общим

D. специальным

E. реальным.


$$$ 2 В

Функция налогов, обеспечивающая поступление стедств в государственный бюджет?

А. регулирующая

В. фискальная

С. контрольная

D. стимулирующая

Е.перераспределительная


$$$ 3 D

Способ уплаты налогов, при котором взимание осуществляется на основе описи или реестра, содержащего перечень типичных сведений об оценке и средней доходности объекта обложения
  1. по патенту
  2. по декларации
  3. у источника выплаты
  4. кадастровый
  5. на основе налогового уведомления


$$$ 4 A

Формирование и мобилизация финансовых ресурсов государства, а также аккумулирование в бюджете средств, для выполнения общегосударственных и целевых государственных программ реализуется посредством
  1. фискальной функции
  2. распределительной функции
  3. регулирующей функции
  4. контрольной функции
  5. поощрительной функции


$$$ 5 А

К классическим принципам налогообложения не относится
  1. всеобщность
  2. определенность
  3. справедливость
  4. хозяйственная самостоятельность субъектов
  5. удобство


$$$ 6 C

Принцип налогообложения, согласно которому каждый должен участвовать в поддержке государства соразмерно своему доходу, которым он пользуется под охраной государства
  1. легальный порядок
  2. определенность
  3. равномерность
  4. дешевизна взимания
  5. хозяйственная самостоятельность


$$$ 7 D

Мировоззренческое учение о восприятии налога как осознанной общественной необходимости
  1. теория налога
  2. принцип налога
  3. методология налога
  4. философия налога
  5. концепция налога


$$$ 8 C

К организационно-правовым принципам построения налоговой системы относятся
  1. единство, полнота, реальности, гласности
  2. справедливость, самостоятельность, однократность
  3. обязательности, определенности, справедливости налогообложения, единства налоговой системы и гласности налогового законодательства
  4. нейтральности, эластичности
  5. стабильность, устойчивость, прозрачность


$$$ 9 B

Соответствующая обязательная плата за совершение государственными и иными органами юрисдикции действует в интересах заявителя
  1. сбор
  2. пошлина
  3. налог
  4. цена
  5. займы


$$$ 10 D

Выдаваемые компетентными государственными органами разрешающие гражданину или юридическому лицу заниматься определенным видом деятельности или совершить определенные действия
  1. государственная пошлина
  2. патент
  3. копирант
  4. лицензия
  5. торговые марки


$$$ 11 D

Налоги, уплачиваемые с полученного налогоплательщиком дохода
  1. прямые
  2. косвенные
  3. реальные
  4. личные
  5. универсальные


$$$ 20 C

Какой из данных процессов не характерен для налогообложения
  1. односторонность
  2. обязательность
  3. возвратность
  4. принудительно властное изъятие
  5. легальность


$$$ 21 B

Теоретическое, научно- практическое и концептуальное правовое обоснование сущности понятия «налог»
  1. философия налога
  2. методология налога
  3. методика налога
  4. концепция налога
  5. теория налога


$$$ 22 A

Система актов и мероприятий, проводимых государством в области налогов и направляемых на реализацию государственных задач
  1. налоговая политика
  2. налоговая система
  3. налоговый механизм
  4. налоговое регулирование
  5. налоговое бремя


$$$ 23 E

В систему льготирования не входят
  1. отмена авансовых платежей
  2. отсрочка платежа по заявлению
  3. сложение налоговых обязательств
  4. освобождение от налога
  5. предоставление налоговой отчетности


$$$ 24 B

Общественный показатель, определяемый как отношение общей суммы налоговых сборов к совокупному национальному продукту:
  1. коэффициент эластичности
  2. налоговое бремя
  3. ставка налога
  4. норма налога
  5. предмет налога


$$$ 25 C

К элементам налогового механизма не относится
  1. налоговое планирование
  2. налоговое регулирование
  3. налоговая политика
  4. налоговый контроль
  5. налоговое прогнозирование


$$$ 26 B

К общим теориям налогообложения не относится
  1. теория обмена
  2. теория единого налога
  3. классическая
  4. кейнсианская
  5. монетаризма



$$$ 27 B

Деяние заключенное в сознательном нежелании уплаты, установленных законодательных сборов, налогов и других платежей
  1. уклонение от уплаты
  2. налоговые правонарушения
  3. налоговая ответственность
  4. налоговая обязанность
  5. налоговый контроль


$$$ 28 A

Налоговая политика, проводимая с расчетом на перспективу
  1. налоговая стратегия
  2. налоговая тактика
  3. налоговое планирование
  4. налоговое прогнозирование
  5. налоговый механизм


$$$ 29 E

К личным налогам относится
  1. налог на имущество
  2. налог на транспортные средства
  3. земельный налог
  4. НДС
  5. корпоративный подоходный налог


$$$ 30 B

К реальным налогам относится
  1. социальный налог
  2. налог на транспортные средства
  3. акцизы
  4. НДС
  5. корпоративный подоходный налог


&&&

$$$006-001-002$3.6.3 Вопросы к экзамену

Экзаменационные вопросы по курсу «Теория и организация налогов»
  1. Распределение налогового бремени и коэффициент эластичности.
  2. Прямые налоги, их виды, особенности и значение в налоговой системе РК.
  3. Виды налоговых ставок. Пропорциональное и прогрессивное обложение.
  4. Налогообложение как элемент экономической культуры общества.
  5. История возникновения и развития налогообложения в мировой экономике.
  6. Этапы формирования научных представлений о природе налогов.
  7. Общие и частные теории налогов.
  8. Налоги как важнейшая финансово-экономическая категория.
  9. Роль и место налогов в системе распределительных отношений.
  10. Взаимосвязь налогов с государственным бюджетом.
  11. Отличительные признаки налогов и их определение.
  12. Объективная необходимость налогов. Условия и причины функционирования налогов.
  13. Концепции сущности налогов.
  14. Принципы, определяющие состав и структуру системы налогообложения.
  15. Экономические и юридические принципы налогообложения.
  16. Организационные принципы налоговой системы РК.
  17. Функции налогов.
  18. Правовое значение элементов закона о налоге.
  19. Существенные элементы налога, их краткая характеристика. Факультативные элементы налога.
  20. Налоговые льготы: сущность и виды.
  21. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики.
  22. Налоговая политика как составная часть финансовой политики.
  23. Содержание, цели и задачи налоговой политики.
  24. Классификация налоговой политики.
  25. Роль государства в разработке и осуществлении налоговой политики.
  26. Современная налоговая политика Республики Казахстан и ее основные тенденции.
  27. Экономическое содержание налогового механизма.
  28. Налоговый механизм как важная часть финансового механизма.
  29. Структура и основные подсистемы налогового механизма.
  30. Понятие, принципы, этапы и пределы налогового планирования.
  31. Бюджетно-налоговое планирование и прогнозирование.
  32. Налоговое регулирование экономики.
  33. Налоговый контроль как вид финансового контроля.
  34. Определение налоговой деятельности государства.
  35. Основные направления и формы налоговой деятельности государства.
  36. Задачи налоговой деятельности государства и сфера влияния.
  37. Управление налогообложением как часть общей теории и практики управления.
  38. Государственный налоговый менеджмент: методы, цели и способы разрешения противоречий при разработке и исполнении бюджетных заданий.
  39. Корпоративный налоговый менеджмент.
  40. Классические принципы налогообложения.
  41. Способы взимания налогов.
  42. Отличие налогов от других обязательных платежей в бюджет.
  43. Понятие и принципы построения налоговой системы.
  44. Классификация налогов.
  45. Структура налоговой системы.
  46. Этапы становления национальной налоговой системы Республики Казахстан.
  47. Понятие и стадии налогового производства.
  48. Понятие налогового права и взаимосвязь его с другими отраслями права.
  49. Косвенные налоги, их виды, значение в налоговой системе.
  50. Понятие налогов и принципы налогообложения.
  51. Бухгалтерский учет в системе исчисления налога.
  52. Роль регулирующих налогов в налоговой системе Республики Казахстан.
  53. Экономическая сущность налогов и их классификация.
  54. Установление, введение и отмена налогов.
  55. Налоговое законодательство Республики Казахстан на современном этапе.
  56. Понятие и распределение налогового бремени.
  57. Сущность и типы налоговой политики. Налоговая тактика и налоговая стратегия.
  58. Функции налогов.
  59. Варианты налогообложения.
  60. Экономические и юридические признаки налога.


&&&

007 САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТА

Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студента

При кредитной системе обучения предъявляются высокие требования к повышению качества организации самостоятельной работы студента, которая включает выполнение различных домашних заданий.

Самостоятельная работа студента под руководством преподавателя – одна из форм учебной работы при кредитной системе обучения, которая проводится в виде аудиторного занятия в диалоговом режиме, а также в виде консультаций во внеаудиторное время.

Форма проведения СРСП: устный опрос

Задания в рамках самостоятельной работы студентов: рассмотрение тем рефератов по каждой теме, которая прилагается ниже

Форма контроля СРС: писменная в виде рефератов

В начале работы необходимые составить первоначальный вариант плана самостоятельной исследовательской работы. Затем следует приступить к детальному изучению отобранной литературы. При изучении литературы, раскрывающей экономическую сущность изучаемого вопроса с тем, чтобы получить общее представление об основных теоретических проблемах темы. Затем надо использовать учебники и учебные пособия, а также инструктивные материалы. После этого перейти к монографиям и журнальным статьям. Такая последовательность позволяет постепенно накапливая и углублять знания, идти от простого к сложному.

После того, как составлена систематизирована отборная литература , возможны некоторые изменения первоначальном варианте плана самостоятельной исследовательской работы.

Структура самостоятельной исследовательской работы: введение, три главы, заключение, список использованной литературы, приложения. Внутри глав необходимо выделить параграфы.

В ведении необходимо обосновать актуальность выбранной темы, цель и задачи исследования, предмет и объект исследования.

В первой главе обосновываются основные теоретические положения по теме, сущность и содержание проблемы, мнения ученых – экономистов по данной проблеме, изучается зарубежный опыт.

Вторая глава посвящается анализу и обобщению практического, нормативного материала по теме.

В третьей главе рассматриваются вопросы совершенствования и развития проблемы с учетом мировой практики.

Заключение должно содержать сжатые выводы и предложения, направленные на совершенствования состояния изучаемого вопроса.

Изложение материалов в работе должно быть последовательным и логичным. Все разделы должны быть связанные между собой. Поэтому особое внимание следует обратить на логические «переходы» от одной главы к другой, от параграфа к параграфу.

Дополняя отдельные положения работы цифровыми материалами из справочников, монографий и других литературных источников, а также цитируя различных авторов, необходимо делать соответствующие ссылки на источники. В конце работы должен быть список использованной литературы, а в тексте указывать в квадратных скобках только порядковый номер источника в этом списке и номер страницы, на котором в этом источнике помещен цитируемый текст (н -р, [5,с25]). Если делается ссылка на источник, но цитата из него не приводится, то достаточно указать в скобках, порядковый его номер в списке использованной литературы ( н – р , [5]).

При изложении в самостоятельной исследовательской работы спорных вопросов темы необходимо приводить мнение различных авторов. Если в работе критически рассматривается точка зрения какого - либо автора, его мысль следует излагать без сокращения, т.е. приводить цитату, только при этом условии критика может быть объективной. Обязательным, при наличии различных подходов к решению изучаемой проблемы, является сравнение рекомендаций, содержащихся в действующих инструкциях и работах различных авторов. Лишь после этого студент обосновывает свое мнение по спорному вопросу или соглашается с одной из имеющихся точек зрения, выдвигая в любом случае соответствующие аргументы.

При изложении материала могут использоваться таблицы, графики, выполненные самостоятельно или заимствованные из литературных источников с обязательной ссылкой на источник.

Помещаемые в тексте таблицы должны занимать не больше половины одной печатной страницы, если таблица больше половины одной страницы текста, то она включается в приложение. Таблица должна иметь наименование и нумерационные заголовки (н – р ,таблица 1 ). Желательно, чтобы нумерация была сквозной для всех разделов работы. Порядковый номер таблицы проставляют в правом верхнем углу над ее названием. В каждой таблице следует указать единицы измерения и период времени, к которому относятся данные. Единицы измерения в таблице проставляют или в заголовке каждой графы, или в специальной графе; если единица измерения является общей для всех числовых табличных данных, то ее приводят в заголовке таблицы после ее названия.

В конце работы помещается список использованной литературы, которые должны быть перечислены в следующем порядке:

Официальный материал, законодательные акты, нормативные документы;

Монографическая и учебная литература;

Статьи из журналов и газет;

Инструктивные материалы;

Статистические сборники, отчетные материалы.

Литературные источники должны быть расположены в алфавитном порядке по фамилиям авторов, остальные материалы в хронологическом порядке. По каждому источнику указывают фамилию, инициалы авторов, полное название работы, издательство, место и год издания.

При использовании статей, опубликованных в журналах, необходимо указывать автора, название статьи, год издания и номер страницы журнала. После списка использованной литературы помещаются приложения.

Работа должна быть написана на бумаге стандартного формата через 1,5 интервала с соблюдением следующих размеров полей:

Левое - не менее 30 мм., правя – 10 мм., верхнее – 15 мм., нижнее – 20мм.. Расстояние между заголовком и текстом должна быть равно 3 – 4 интервала. Писать нужно чернилами (стержнем) одного цвета, разрешается использование чернил разного цвета при выполнении графиков, диаграмм, рисунков, чертежей.

Никакие помарки на страницах работы не допускаются: вычеркивание строк, слов, межстрочные дописание и т.д. Не разрешается также сокращенное написание слов или словосочетании, кроме общепринятых.

Каждая глава работы должна начинаться с нового листа, а разделы внутри глав могут начинаться с половины листа с небольшим отступлением. Титульный лист курсовой работы оформляется по установленному образцу (см. приложение 1.)

Общий объем работы не менее – 25 печатных (30 рукописных) страниц. Нумерация страниц должна быть сквозной, начиная с титульного листа, при этом номера страниц начинают указываться после первой страницы введения. Номера страниц указываются в правом верхнем углу. На последней странице студент должен поставить подпись и дату окончания работы.

Окончательная оценка выставляется в процессе устной защиты.

Работа, не допущенная к защите, перерабатывается и представляется повторно.

Дата и время защиты устанавливается ведущим преподавателем по дисциплине


ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

1 Система налогового регулирования как элемент налогового механизма.

2 Налоговый контроль как часть государственного финансового контроля, его цели и методы.

3. Распределение налогового бремени и коэффициент эластичности.

4. Значение налоговых льгот в налогообложении.

5 Косвенные налоги, их виды, значение в налоговой системе.

6 Бухгалтерский учет в системе исчисления налога.

7 Налоговое законодательство Республики Казахстан на современном этапе.

8 Конвенционные нормы в налоговом праве


9 Повышение роли налогов в формировании финансовых ресурсов государства

10 Воздействие государственных расходов и налогов на экономическую динамику

11 Проблемы государственной политики в области налогообложения. Избежание налогообложения

12 Анализ принципов построения налоговой системы

13 Бюджетно-налоговое планирование и прогнозирование РК и зарубежных стран: сравнительный анализ.

14 Прямые налоги и их характеристика

15 Признаки налогов в теории налогообложения.

16 Современная налоговая политика РК.

17 Налоги как основной инструмент государственного регулирования экономики.

18 Разъяснение налоговой политики как составной части, экономической, финансовой и фискальной политики государства.

19 Типы налоговой политики и их взаимосвязь с моделями развития рыночной экономики.

20 Роль налоговой политики в реализации приоритетных направлений экономической политики государства.

21 Современная налоговая политика Казахстана и оценка её эффективности.

22 Понятие, принципы, этапы и пределы налогового планирования.

23 Бюджетно-налоговое планирование и прогнозирование.

24 Налоговое регулирование как составная часть государственного финансового регулирования.

25 Основные направления и формы налоговой деятельности государства.

26 Оффшорные компании: понятие, проблемы и перспективы

27 Корпоративный налоговый менеджмент: понятие, проблемы и перспективы.

28 Взаимосвязь налогового производства с особенностями развития экономики.

29 Современные методы исчисления и уплаты, оценка их эффективности.

30 Особенности международных налоговых соглашений.

31 Формирование и развитие налоговой службы Казахстана.

32 Проблемы двойного налогообложения.

33 Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация.

34 Становление и развитие стимулирующих основ Казахстанского налогообложения.

35 Основы международного налогообложения.

36 Налоговое производство и его основные стадии.

37 Методы и формы налогового контроля и оценка эффективности их применения.

38 Денежные накопления и налоги.

39 Методология Факторы, влияющие на результативность налогообложения.

40 Анализ прав и обязанности налогоплательщиков.

41 Статус и структура налоговой службы: оценка перспектив.

42 Обязанности и права органов налоговой службы.

43 Налоговые льготы и методика оптимизаций налогового механизма в РК..

44 Значение, состав и структура прямых налогов.

45 Проблема налогового регулирования экономики.

46 Анализ проблем современной налоговой политики.

47 Взаимосвязь налогов с государственным бюджетом.

48 Конвенции в международном налогообложении, их характеристика и роль в построении системы налогообложения.

49 Основные направления и формы налоговой деятельности в РК и в зарубежных странах.

50 Налоговое обязательство


(…) – заменить содержанием раздела.