Пояснительная записка к отчёту о производственно хозяйственной деятельности по ОАО "Замчаловский антрацит"
| Вид материала | Пояснительная записка |
СодержаниеПРОЧИЕ РАСХОДЫ всего Результат от прочих доходов и расходов Некондиционный уголь План (годовая программа) Прибыль (убыток) от продаж Прибыль (убыток) ВСЕГО прибыль (убыток) до налогобложения |
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету производственно-финансовой деятельности, 117.15kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету производственно-финансовой деятельности, 124.38kb.
- Годовой отчет производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Горный автодор» за 2008, 825.65kb.
- Отчет открытого акционерного общества «Авиасалон» по итогам производственно-хозяйственной, 82.51kb.
- Пояснительная записка о производственно-хозяйственной деятельности за 2009 год. Закрытое, 291.83kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Завода жби», 25.44kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год ОАО «пк «Ахтуба», 163.25kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому отчету ОАО «аз «урал», 938.42kb.
- Пояснительная записка к Годовому отчету ОАО «Дубовое», 307.14kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Открытого, 1392.99kb.
услуги по подвозу п-угля ОАО"ГУ" пенсионер.
-"-
0
8
8
0
8
реализация воды
-"-
0
23
23
0
23
стоимость оприходованных материалов
-"-
0
10993
10 993
0
10 993
подвоз пай угля трудящимся
-"-
0
85
85
0
85
стоимость оприходованного металлолома
-"-
0
9071
9 071
0
9 071
ПРОЧИЕ РАСХОДЫ всего
т.р.
5 629
49 783
44 154
205 637
-155 854
В том числе налоги, относимые за счет финансовых результатов
-"-
720
737
17
760
-23
Налог на имущество
-"-
0
0
0
0
0
Прочие налоги и платежи (загрязнение)
-"-
720
737
17
760
-23
Расходы
-"-
4909
49 046
44 137
204 877
-155 831
Расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации
-"-
2 124
0
-2 124
1687
-1 687
расходы, связанные с предоставлением активов в аренду
-"-
228
0
-228
1687
-1 687
внутренним потребителям
-"-
228
0
-228
1687
-1 687
внешним потребителям
-"-
0
0
0
0
0
расходы, связанные с предоставлением активов в лизинг
-"-
1 896
0
-1 896
0
0
Наименование показателей
Еди-ница
измере-ния
2009 год
2008 год
к соотв. периоду +/-
План (годовая программа)
Факт
+/-
Отчет
внутренним потребителям
-"-
1 896
0
-1 896
0
0
внешним потребителям
-"-
0
0
0
0
0
Расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций
-"-
0
0
0
0
0
Расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов (кроме иностранной валюты).
-"-
0
3 540
3 540
169 690
-166 150
расходы по реализации
-"-
0
3 540
3 540
169 681
-166 141
основных средств
-"-
0
75
75
1543
-1 468
внутренним потребителям
-"-
0
75
75
1543
-1 468
внешним потребителям
-"-
0
0
0
0
0
реализация материалов
-"-
0
3 437
3 437
2 750
687
внутренним потребителям
-"-
0
3 353
3 353
2 750
603
внешним потребителям
-"-
0
84
84
0
84
реализация ценных бумаг
-"-
0
0
0
0
0
внутренним потребителям
-"-
0
0
0
0
0
внешним потребителям
-"-
0
0
0
0
0
реализация прав требования дебиторской задолженности
-"-
0
0
0
0
0
внутренним потребителям
-"-
0
0
0
0
0
внешним потребителям
-"-
0
0
0
0
0
реализация лома
-"-
0
28
28
0
28
внутренним потребителям
-"-
0
0
0
0
0
внешним потребителям
-"-
0
28
28
0
28
Проценты, уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов)
-"-
423
2573
2150
3474
-901
по займам
-"-
423
2 573
2 150
3 474
-901
внутренним потребителям
-"-
423
2 573
2 150
3 474
-901
внешним потребителям
-"-
0
0
0
0
0
по векселям
-"-
0
0
0
0
0
внутренним потребителям
-"-
0
0
0
0
0
Наименование показателей
Еди-ница
измере-ния
2009 год
2008 год
к соотв. периоду +/-
План (годовая программа)
Факт
+/-
Отчет
внешним потребителям
-"-
0
0
0
0
0
за пользование бюджетными средствами в соответствии с постановлением правительства о реструктуризации
-"-
0
0
0
0
0
Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациям
-"-
60
60
0
49
11
Расходы, связанные с реализацией валюты
-"-
0
0
0
0
0
Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
-"-
0
3 449
3 449
6 933
-3 484
Возмещение причиненных организацией убытков;
-"-
0
0
0
0
0
Убытки прошлых лет, признанные в отчетном году;
-"-
0
72
72
7370
-7 298
Суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;
-"-
0
0
0
0
0
Отрицательные курсовые разницы;
-"-
0
20 389
20 389
20 389
0
Отрицательные суммовые разницы
-"-
0
0
0
0
0
Сумма уценки активов;
-"-
0
0
0
0
0
Перечисление средств (взносов, выплат), связанных с благотворительной деятельностью, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительного характера и иных аналогичных мероприятий;
-"-
540
523
-17
207
316
Благотворительность
-"-
0
10
10
5
5
Спортивные, культурные мероприятия
-"-
210
393
183
145
248
Содержание ЖКХ
-"-
0
0
0
0
0
Иные расходы (PR)
-"-
330
120
-210
57
63
Прочие расходы
-"-
1 762
18 440
16 678
3 810
14 630
Стоимость безвозмездно переданного имущества (товаров, работ, услуг, имущ. прав)
-"-
0
9
9
0
9
в том числе основных средств
-"-
0
0
0
0
0
Ед. премии, стоимость подарков, социальные выплаты, осуществленные в пользу работников и иных лиц
-"-
1 301
6 562
5 261
1 753
4 809
Наименование показателей
Еди-ница
измере-ния
2009 год
2008 год
к соотв. периоду +/-
План (годовая программа)
Факт
+/-
Отчет
Содержание объектов социальной сферы, не формирующие доходов
-"-
0
0
0
0
0
Ведение реестра акционеров
-"-
72
0
-72
0
0
Проведение собрания акционеров
-"-
0
0
0
0
0
Потери от простоев по внешним причинам
-"-
0
0
0
0
0
Судебные расходы и арбитражные издержки
-"-
0
65
65
90
-25
Содержание профкомов
-"-
96
72
-24
86
-14
Иные расходы, не поименованные выше
-"-
293
11591
11 298
1701
9 890
подвоз пайугля
-"-
93
93
0
93
валютный контроль
-"-
503
503
0
503
пайуголь пенсионерам
-"-
293
383
90
0
383
Обучение
-"-
45
45
0
45
Иные нерасшифрованные расходы
-"-
10589
10 589
0
10 589
РЕЗУЛЬТАТ ОТ ПРОЧИХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
т.р.
-3 038
4 636
7 674
-169 530
174 166
Из строки 1 (доходы):
внутренним потребителям
-"-
2 591
4 463
1 872
8 400
-3 937
внешним потребителям
-"-
49 783
49 783
27 707
22 076
Из строки 2 (расходы):
внутренним потребителям
-"-
2 547
6001
3 454
174842
-168 841
внешним потребителям
-"-
3 082
43 782
40 700
30 795
12 987
Из строки 3 (+,- результат):
внутренним потребителям
-"-
44
-1 589
-1 633
-166 442
164 853
внешним потребителям
-"-
-3 082
6001
9 083
-3088
9 089
В расходной части годовой программой не предусматривались следующие статьи затрат:
- штрафы, пени, неустойки за невыполнение договоров – 3 449 т.р.;
- выплаты за счет ср-в предприятия в возмещение вреда, причиненного работникам уве-
чья, профессиональные заболевания (регресс) – 3 808 т.р.;
- судебные и арбитражные издержки – 65 т.р.;
- пайуголь пенсионерам ОАО «ГУ» (спонсорская помощь) – 433 т.р.
Фактический результат от прочих доходов (расходов) за 2009 год составляет 4 636 т.р., при
ГП -3 038 т.р. что указывает на снижение расходов в сумме 7 674 тр.
К учету принимаются «Акт о переработке некондиционного продукта на ОФ «Замчаловская» ОАО «Замчаловский антрацит» за месяц».
Некондиционный уголь 1- уголь, находящийся на складах или погруженный в средства транспорта, с зольностью или содержанием минеральных примесей (порода с размерами кусков более 25 мм) превышающим предельные нормы технических условий (ТУ), нормы показателей качества (НПК) или внутриведомственные производственные нормы (ВПН). Теплота сгорания и классификационные параметры ниже установленных требований. Некондиционный уголь по шахте (разрезу) в добычу не включается и учитывается отдельно (или перемаркировывается в другую марку или группу окисленности).
В результате обогащения угля на выходе образуется:
- концентрат;
- некондиционный продукт;
- порода;
- потери при обогащении.
Некондиционный продукт – смесь угольных и породных частиц крупностью менее 0-0,5 ( 1 ) мм, выделенных в процессе обогащения из рядового угля и продуктов обогащения в водно-шламовую смесь. Фактически отходы, которые в соответствии с техническими характеристиками процесса обогащения неизбежно появляются в ходе производственного процесса.
На рассматриваемый некондиционный продукт, (который не является «некондиционным углем») отсутствует ГОСТ, технические условия. Поэтому он не имеет четкого определения по классификации и как продукт для реализации не рассматривается.
Некондиционный продукт складируется на территории склада Общества как отходы, так как в соответствии с правилами техники безопасности, до момента утилизации необходим контроль за горючими отходами до момента утилизации.
Для обеспечения контроля за состояние отходов – Обществом организован забалансовый учет на счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение». Производятся контрольные маркшейдерские замеры.
Указанный некондиционный продукт может быть товарным продуктом после просушки естественным путем (на открытой территории, на воздухе ) и доведения до влажности 26%.
Общество не планирует реализовывать отходы, доведенные до состояния товарного продукта (не контролируется процесс доведения до состояния товарного продукта в естественных природных условиях), так как спросом на реализацию данный продукт не пользуется, не планируется получение дохода.
В случае наличия единичного спроса, Обществом производится необходимые замеры на месте складирования (составляется внеплановая форма УПД-362). Выделяется объем товарного продукта, который образовался на месте складирования отходов в естественных условиях.
Производится оприходование «товарного продукта» в объеме реализации (так как без наличия спроса нет необходимости отделять его от общего объема отходов).
Реализация продукта отражается записями:
Дт 10 Кт 91.1 – принят к учету объем товарного продукта, который в наличии на складе Общества, на момент и в соответствии с запросом Покупателя
Дт 91.2 Кт 10 – списана расчетная себестоимость реализованных отходов (товарного продукта) на прочие расходы.
Таким образом, отходы, хранящиеся на складе Общества до момента утилизации, не требуют стоимостной оценки.
6.4. Анализ результатов производственно-хозяйственной деятельности
| Наименование показателей | Еди-ница измере-ния | 2009 год | 2008 год | к соотв. периоду +/- | ||
| План (годовая программа) | Факт | +/- | Отчет | |||
| Доходы и расходы от обычных видов деятельности: | | | | | | |
| Выручка от реализации угольной продукции | т.р. | 1 856 969 | 471 790 | -1 385 179 | 1 201 679 | -729 889 |
| Выручка от реализации прочей продукции (работ, услуг) | -"- | 4 606 | 49 661 | 45 055 | 4 385 | 45 276 |
| Итого доходов | -"- | 1 861 575 | 521 451 | -1 340 124 | 1 206 064 | -684 613 |
| Себестоимость реализованного угля | -"- | 1 514 752 | 480 184 | -1 034 568 | 867 358 | -387 174 |
| Расходы на иные виды деятельности | -"- | 3 982 | 56 110 | 52 128 | 4 742 | 51 368 |
| Итого расходов | -"- | 1 518 734 | 536 294 | -982 440 | 966 519 | -430 225 |
| Прибыль (убыток) от реализации угля | -"- | 342 217 | -8 394 | -350 611 | 239 901 | -248 295 |
| Прибыль (убыток) от реализации прочей продукции (работ, услуг) | -"- | 624 | -6 449 | -7 073 | -357 | -6 092 |
| Прибыль (убыток) от продаж | -"- | 342 841 | -14 843 | -357 684 | 145 125 | -159 968 |
| Рентабельность продаж угля | % | 18,4 | -1,8 | -20 | 20 | -22 |
| Рентабельность продаж общая | % | 18,4 | -2,8 | -21 | 19,9 | -23 |
| Прочие доходы и расходы: | | | | 0 | | 0 |
| Проценты к получению | т.р. | 383 | 877 | 494 | 1613 | -736 |
| Проценты к уплате | -"- | 423 | 2573 | 2 150 | 3474 | -901 |
| Доходы от участия в других организациях | -"- | | | | | 0 |
| Прочие доходы (за минусом процентов к получению и доходов от участия в др.организациях) | -"- | 2208 | 53 543 | 51 335 | 34 494 | 19 049 |
| Прочие расходы (за минусом процентов к уплате) | -"- | 5206 | 47 210 | 42 004 | 202 163 | -154 953 |
| Прибыль (убыток) | -"- | -3 038 | 4 637 | 7 675 | -169 530 | 174 167 |
| ВСЕГО прибыль (убыток) до налогобложения | -"- | 339 803 | -10 207 | -350 010 | 70 014 | -80 221 |
| Отложенные налоговые активы | -"- | | 91 | | -54 533 | 54 624 |
| Отложенные налоговые обязательства | -"- | | 200 | | -992 | 1 192 |
| Наименование показателей | Еди-ница измере-ния | 2009 год | 2008 год | к соотв. периоду +/- | ||
| План (годовая программа) | Факт | +/- | Отчет | |||
| Текущий налог на прибыль | -"- | 67 839 | 2 060 | | 6 071 | -4 011 |
| Прочие расходы | -"- | | 457 | 457 | 578 | -121 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | -"- | 271 964 | -12 433 | -284 397 | 9 824 | -22 257 |
| Амортизация | -"- | 44 269 | 13 873 | -30 396 | 11 648 | 2 225 |
| Всего источников | -"- | 316 233 | 1 041 | -315 192 | 21 472 | -20 431 |
| Расходы из прибыли | -"- | 216 427 | 19 279 | -197 148 | 31 970 | -12 691 |
| капитальное строительство | -"- | 16742 | 9438 | -7 304 | 5445 | 3 993 |
| приобретение оборудования | -"- | 199685 | 9840,9 | -189 844 | 26525 | -16 684 |
Прибыль (убыток) до налогообложения за анализируемый период составила – 350 009 т.р. при плане ГП 339 803 т.р.
Выручка от реализации угольной продукции за 2009 год составила 471 790 т.р., тогда как по ГП 1 856 969 т.р. в условиях адаптации к кризису была снижена и цена за 1 тн угольной продукции до 1 746 руб. при ГП 3 728 руб.