Пояснительная записка о производственно-хозяйственной деятельности за 2009 год. Закрытое акционерное общество «Топливоподающие системы»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету производственно-финансовой деятельности, 124.38kb.
- Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету производственно-финансовой деятельности, 117.15kb.
- Закрытое акционерное общество «НижБизнесКонсалтинг», 787.21kb.
- Отчет об итогах производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Автотехник» За 2008, 53.54kb.
- Годовой отчет производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Горный автодор» за 2008, 825.65kb.
- Пояснительная записка Кбухгалтерскому отчету за 2010 год. Зао смк «Сибирский Спас-Мед», 208.76kb.
- Коммерческий Банк «Приобье» (закрытое акционерное общество) зао, 2750.96kb.
- Бухгалтерский отчет за 2011 год пояснительная записка г. Норильск 2012 год, 1139.15kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Телерадиокомпании «Новый Век», 723.21kb.
- Пояснительная записка к отчёту о производственно хозяйственной деятельности по ОАО, 1625.13kb.
 | ЗАО «Топливоподающие Системы» (ЗАО «ТПС») ИНН 7603040920 КПП 760301001 Почта: Россия, 150051, г. Ярославль, пр-кт Машиностроителей, 81 тел. +7 (4852) 40-60-07,40-63-07 факс: +7 (4852) 40-61-77 e-mail: td-info@yzda.yaroslavl.ru www.gaz.ru |
Пояснительная записка
о производственно-хозяйственной деятельности за 2009 год.
Закрытое акционерное общество «Топливоподающие системы» создано 25 августа 2008 года путем реорганизации Общества с ограниченной ответственностью «Топливоподающие системы», на основании Решения единственного участника ООО «ТПС»» ОАО «ЯЗДА», Свидетельство о государственной регистрации: серия 76 № 002576074.
ООО «ТПС» 25 августа 2008 года исключено из Единого государственного реестра юридических лиц. Свидетельство: серия 76 № 002576075.
Закрытое акционерное общество «Топливоподающие системы» является правопреемником всех прав и обязанностей ООО «ТПС».
Сокращенное фирменное название Общества: ЗАО «ТПС».
Место нахождения Общества, юридический адрес: 150051, г. Ярославль, пр. Машиностроителей, 81.
Участники Общества:
ОАО «Ярославский завод дизельной аппаратуры» (ОГРН 1027600622466) – с размером доли 100 % уставного капитала.
Уставный капитал общества составляет 300 000 000 рублей в виде акций именных, обыкновенных, бездокументарных.
Номинальная стоимость каждой ценной бумаги – 1 (Один) рубль.
Количество ценных бумаг – 300 000 000 (Триста миллионов штук).
Руководитель Общества:
Одноколов Михаил Александрович – генеральный директор ЗАО «ТПС»
В состав годовой бухгалтерской отчетности входят:
- Бухгалтерский баланс (Форма № 1);
- Отчет о прибылях и убытках (Форма № 2);
- Отчет об изменениях капитала (Форма № 3);
- Отчет о движении денежных средств (Форма № 4);
- Приложение к бухгалтерскому балансу (Форма № 5);
- Пояснительная записка с приложением № 1;
- Расчет оценки стоимости чистых активов общества;
- Аудиторское заключение.
Существенных изменений в учетной политике предприятия не происходило.
Основные показатели коммерческой деятельности Общества
Выручка предприятия за отчетный период составила 17 739 тысяч рублей.
В том числе
| Основные виды деятельности исходя из выручки | Сумма тысяч рублей |
| Оказание услуг по предоставлению основных средств в аренду | 17 317 |
| Реализация прочих ТМЦ | 422 |
Себестоимость реализованной продукции, услуг составила 418 тысяч рублей.
Валовая прибыль 17 321 тысяча рублей.
Коммерческие расходы всего составили 53 тысяч рублей;
в том числе:
| Показатели | Сумма тысяч рублей |
| Оплата труда | 45 |
| ЕСН | 4 |
| Страховые взносы на ОПС | 4 |
Управленческие расходы всего составили 23 442 тысяч рублей:
в том числе:
| Показатели | Сумма тысяч рублей |
| Амортизация | 18 401 |
| Арендная плата | 112 |
| ЕСН | 59 |
| Консультационные, аудиторские услуги | 73 |
| Оплата труда | 489 |
| Страховые взносы на ОПС | 69 |
| Страховые взносы от НСП | 1 |
| Расходы на канцелярию | 1 |
| Услуги по бухгалтерскому сопровождению | 944 |
| Услуги по хранению | 3 232 |
| Услуги связи | 3 |
| Прочие расходы | 58 |
Убыток за отчетный период составил 6 174 тысячи рублей.
Сумма прочих доходов 814 тысяч рублей.
в том числе:
| Показатели | Сумма тысяч рублей |
| Курсовые разницы | 3 |
| Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде | -1 |
| Восстановлены резервы по снижению стоимости ТМЦ | 629 |
| Выручка о реализации металлолома | 31 |
| Стоимость оприходованного металлолома от списания ОС и ТМЦ | 40 |
| Прочие доходы | 112 |
Сумма прочих расходов 6 581 тысяча рублей,
в том числе:
| Показатели | Сумма тысяч рублей |
| Курсовые разницы | 2 |
| Налог на имущество | 2 689 |
| Услуги банка | 25 |
| Резерв по сомнительным долгам | 238 |
| Расходы от выбытия ОС | 2 532 |
| Расходы, не принимаемые для целей налогообложения | 1 085 |
| Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде | -1 |
| Стоимость реализованного металлолома | 7 |
| Штрафы по хозяйственным договорам | 3 |
| Прочие расходы | 1 |
Убыток до налогообложения составил 11 941 тысячу рублей.
Налог на прибыль исчислен в сумме 916 тысяч рублей.
Признаны налоговые санкции в сумме 84 тысячи рублей,
в том числе:
| Показатели | Сумма тысяч рублей |
| Пени за несвоевременную уплату НДФЛ | 3 |
| Пени за несвоевременную уплату налога на прибыль в ОБ | 36 |
| Пени за несвоевременную уплату налога на имущество | 45 |
Убыток предприятия за отчетный период составил 12 941 тысячу рублей
АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ БАЛАНСА
тысяч рублей
| | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Удельный вес, % на 31.12.09 |
| АКТИВ | | | |
| 1. Внеоборотные активы | 533216 | 512284 | 80,67 |
| Основные средства | 133077 | 112145 | 17,66 |
| Незавершенное строительство | 139 | 139 | 0,02 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 400000 | 400000 | 62,99 |
| 2. Оборотные активы | 114356 | 122788 | 19,33 |
| Запасы | 9 | 18 | 0,00 |
| НДС | 81 | 81 | 0,01 |
| Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 44419 | 44419 | 7,00 |
| Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты | 62262 | 71265 | 11,22 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 7000 | 7000 | 1,10 |
| Денежные средства | 585 | 5 | 0,00 |
| Прочие оборотные активы | 0 | | 0,00 |
| ВСЕГО АКТИВ | 666280 | 635072 | 100 |
| ПАССИВ | | | |
| 3. Собственные средства | 660177 | 628530 | 98,97 |
| Уставный капитал | 300000 | 300000 | 47,24 |
| Добавочный капитал | 161 | 161 | 0,02 |
| Нераспределенная прибыль | 360016 | 328369 | 51,71 |
| 4. Краткосрочные обязательства | 6103 | 6542 | 1,03 |
| Займы и кредиты | 0 | 0 | 0,00 |
| Кредиторская задолженность | 6103 | 6542 | 1,03 |
| ВСЕГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 666280 | 635072 | 100 |
Валюта баланса на отчетную дату составляет 635 072 тысячи рублей.
Наибольший удельный вес 62,99 % в активе составляют внеоборотные активы, состоящие из взноса в уставный капитал ООО «ГАЗ-Капитал» в сумме 400 000 тысяч рублей и основные средства составляющие 17,66% или 112 145 тысяч рублей.
Тысяч рублей
| № п/п | | На начало отчетного года | На конец отчетного периода 31.12.09 |
| 1 | Первоначальная стоимость | 338 979 | 333 647 |
| 2 | Накопленная амортизация | 205 902 | 221 502 |
| 3 | Остаточная стоимость | 133 077 | 112 145 |
Часть основных средств передана в аренду ОАО «ЯЗДА».
Амортизация по основным средствам, переданным в аренду, за отчетный период составила 18 400 тысяч рублей.
Тысяч рублей
| № п/п | | На начало отчетного года | На конец отчетного периода 31.12.09 |
| 1 | Первоначальная стоимость | 247 148 | 247 148 |
| 2 | Накопленная амортизация | 150 994 | 169 394 |
| 3 | Остаточная стоимость | 96 154 | 77 754 |
А другая часть основных средств находится на консервации. Амортизация не начисляется.
Тысяч рублей
| № п/п | | На начало отчетного года | На конец отчетного периода 31.12.09 |
| 1 | Первоначальная стоимость | 91 831 | 86 499 |
| 2 | Накопленная амортизация | 54 908 | 52 108 |
| 3 | Остаточная стоимость | 36 923 | 34 391 |
В отчетном периоде были списаны основные средства, находящиеся на консервации
Тысяч рублей
| № п/п | | В 2009 году |
| 1 | Первоначальная стоимость выбывших ОС | 5 332 |
| 2 | Накопленная амортизация выбывших ОС | 2 800 |
| 3 | Остаточная стоимость выбывших ОС | 2 532 |
Долгосрочная дебиторская задолженность составила 7,0 % или 44 419 тысяч рублей, в то время как краткосрочная дебиторская задолженность с удельным весом 11,22 % и в суммарном выражении составляет 71 265 тысяч рублей.
В пассиве баланса наибольший удельный вес принадлежит собственным средствам Общества, где 51,71 % или 328 369 тысяч рублей нераспределенная прибыль предприятия, а 47,24% или 300000 тысяч рублей – Уставный капитал предприятия.
В разделе краткосрочных обязательств удельный вес кредиторской задолженности составляет всего 1,03 % или 6 542 тысячи рублей (в том числе задолженность перед поставщиками составляет 4 462 тысячи рублей).
Остаток денежных средств на счетах предприятия на конец года составил 5 тысяч рублей.
СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С НИМИ.
| № п/п | Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица | Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица) | Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным | Дата наступления основания (оснований) | Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, % | Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Одноколов Михаил Александрович | Россия г. Ярославль | Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа закрытого акционерного общества «Топливоподающие системы» | 25.08.2008 | - | - |
| 2 | Открытое акционерное общество «Ярославский завод дизельной аппаратуры» | 150051 Россия, г. Ярославль, пр-т Машиностроителей, д.81 | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции, составляющие уставный капитал данного лица | 25.08.2008 | 100 | 100 |
| 3 | Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая производственно-торговая компания «Топливоподающие системы»» | 150051 Россия, г. Ярославль, пр-т Машиностроителей, д.81 | Лицо принадлежит к той же группе лиц, что и акционерное общество | 25.08.2008 | - | - |
| 4 | Открытое акционерное общество «Автодизель» (Ярославский моторный завод) | Россия, 150040, г. Ярославль, проспект Октября, 75 | Лицо принадлежит к той же группе лиц, что и акционерное общество | 25.08.2008 | - | - |
| 5 | Открытое акционерное общество «Ярославский завод топливной аппаратуры» | 150014, г. Ярославль, ул. Свободы, 62 | Лицо принадлежит к той же группе лиц, что и акционерное общество | 25.08.2008 | - | - |
| 7 | Общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Дизель – МТС» | Россия,150040, г.Ярославль, проспект Октября, 75 | Лицо принадлежит к той же группе лиц, что и акционерное общество | 25.08.2008 | - | - |
| 8 | Общество с ограниченной ответственностью «Торгово-закупочная компания «Газ»» | Россия, г. Нижний Новгород | Лицо принадлежит к той же группе лиц, что и акционерное общество | 25.08.2008 | - | - |
Полный перечень аффилированных лиц-приложение № 1
Основные показатели взаимодействия с аффилированными лицами
тысяч рублей с НДС
| Наименование организации | Закупки (обязательства) | Продажи (активы) | Состояние расчетов на 31.12.09 | |
| Дебиторская задолженность | Кредиторская задолженность | |||
| ОАО «ЯЗДА» | | | | |
| Договора аренды | 140,8 | 20 434,5 | 26 407,8 | |
| Договор поставки | 1 078,3 | 507,9 | 39,1 | 1 078,3 |
| Договор хранения | 3 791,6 | 12,8 | 12,8 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | | | 44 418,7 | |
| Договор на бухгалтерское обслуживание | 1 114,4 | | | |
| Договора агентские | 29,3 | 39,1 | 10,0 | |
| Прочие договора | | | 43,2 | |
| Итого ОАО «ЯЗДА» | 6 154,4 | 20 994,3 | 70 931,6 | 1 078,3 |
| ООО «УПТК «ТПС»» | | | | |
| Договор уступки права требования | | | 395,3 | |
| Договор поставки | | | 24 910,2 | |
| Итого ООО «УПТК «ТПС»» | | | 25 305,5 | |
| ОАО «Автодизель» | | | | |
| Договор поставки | | | 116,7 | |
| Итого ОАО «Автодизель» | | | 116,7 | |
| ОАО «ЯЗТА» | | | | |
| Договор хранения | 9,2 | 20,6 | | 7,8 |
| Итого ОАО «ЯЗТА» | 9,2 | 20,6 | | 7,8 |
| ООО «ТД «Дизель-МТС»» | | | | |
| Договора поставки | 9,8 | 28,1 | 4 006,0 | 68,9 |
| Прочие договора | | | 10,3 | |
| Итого ООО «ТД «Дизель-МТС»» | 9,8 | 28,1 | 4 016,3 | 68,9 |
| ООО «ТЗК «ГАЗ»» | | | | |
| Договор поставки | | 155,1 | 4 417,2 | 4 105,6 |
| Итого ООО «ТЗК «ГАЗ»» | | 155,1 | 4 417,2 | 4 105,6 |
| ООО «ГАЗ-Капитал»» | | | | |
| Взнос в уставный капитал | | | 400 000,00 | |
| Итого ООО «ГАЗ-Капитал» | | | 400 000,00 | |
| Основной управленческий персонал | | | | |
| Оплата труда | 316,7 | | | 20,9 |
| Начисленные налоги и обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды | 83,0 | | | |
| Итого основной управленческий персонал | 399,7 | | | 20,9 |
| | | | | |
| Всего | 6 573,1 | 21 198,1 | 504 787,3 | 5 281,5 |
НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ
тысяч рублей
| Налоги | Обороты за период с 01.01.09 по 31.12.09 | Состояние расчетов на отчетную дату | ||
| | Начислено | Уплачено | Дебиторская задолженность | Кредиторская задолженность |
| Налог на прибыль | | | | |
| Федеральный бюджет | 91,6 | 454,1 | 890,3 | |
| Областной бюджет | 859,9 | 1 846,9 | 2 407,9 | |
| Местный бюджет | | -646,6 | | |
| Итого налог на прибыль | 950,6 | 1 654,4 | 3 298,2 | |
| Налог на добавленную стоимость | 2 409,9 | 2 582,3 | 4 186,6 | |
| Налог на имущество | 2 734,0 | 2 815,3 | | 606,1 |
| Налог с доходов физических лиц | 79, 7 | 4,3 | | 77,4 |
| Прочие налоги | | | 9,8 | |
| ВСЕГО по бюджету | 6 174,2 | 7 056,3 | 7 494,6 | 683,5 |
| Фонд социального страхования | 15,3 | 1,0 | 15,0 | |
| Пенсионный фонд ФБ | 31,2 | 21,4 | | 9,0 |
| Фонд медицинского страхования | 16,0 | 8,6 | 6,7 | |
| Итого ЕСН | 62,5 | 31,0 | 21,7 | 9,0 |
| Страховые взносы ОПС | 72,4 | 1,6 | 85,0 | 3,3 |
| Фонд страхования от несчастных случаев | 1,2 | 1,6 | | |
| ВСЕГО по внебюджетным фондам | 136,1 | 34,2 | 106,7 | 12,3 |
Просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами на отчетную дату нет.
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
Постоянные разницы
тысяч рублей
| Объект | Общехозяйственные расходы | Прочие доходы и расходы |
| Амортизация основных средств | 15 934,6 | |
| Резервы под обесценение ТМЦ | | -628,5 |
| Резервы по сомнительным долгам | | 237,7 |
| Восстановленные налоговые санкции | | -111,0 |
| Прочие расходы, не принимаемые для целей налогообложения | | 1 084,9 |
| Итого постоянные разницы | 15 934,6 | 583,1 |
| 16 517,7 | ||
| Ставка налога на прибыль | 20 % | |
| Постоянное налоговое обязательство | 3 303,5 | |
Временные разницы
тысяч рублей
| Объект | По данным БУ на конец года | По данным НУ на конец года | Налогооблагаемые временные разницы на конец года | Ставка налога на прибыль | Отложенные налоговые обязательства |
| Товары | 15 859,3 | 15 859,3 | - | 20% | - |
| Издержки обращения | 8,7 | 8,7 | - | 20% | - |
| Итого | 15 868,0 | 15 868,0 | - | 20% | - |
При переносе показателей из графы 4 «На конец отчетного года» Бухгалтерского баланса (Форма № 1) на 31 декабря 2008 года в графу 3 «На начало отчетного года» Бухгалтерского баланса (Форма № 1) на 31 декабря 2009 года произошли изменения:
Так показатель строки 145 «Отложенные налоговые активы» в сумме 18 707 972,80 рублей (или 18 708 тысяч рублей) не отражается в графе 3 «На начало отчетного года», а переносится в Пассив баланса строку 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», где уменьшает нераспределенную прибыль на 18 708 тысяч рублей. Следовательно, и показатель строки 470 графы 3 «На начало отчетного года» претерпел изменения. Вышеуказанная сумма должна была быть отражена как постоянная разница а не отложенный налоговый актив. Это изменение оказало влияние и на другие формы годового отчета:
- показатели графы «На начало отчетного года» строка 6, строка 12, строка 21 формы «Расчет чистых активов общества»;
- показатели строк 70 и 100 графы 6 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и графы 7 «Итого» «Отчета об изменениях капитала (Форма №3)». Изменен показатель строки 200 «Чистые активы» графы 3 «На начало отчетного года» Справочного раздела «Отчета об изменениях капитала (Форма №3)».
Ввиду того, что имеет место быть несопоставимость отчетного периода (за 2008 год это период с 25.08.2008 года по 31.12.2008 года) и 2009 год в целом, по следующим формам не проставляются сведения:
- в «Отчете о прибылях и убытках» (Форма № 2) за период с 01 января по 31 декабря 2009 года в графе 4 «За аналогичный период предыдущего года» и в разделе «Расшифровка отдельных прибылей и убытков» графа 5 «Прибыль» и графа 6 «Убыток»
- в «Отчете о движении денежных средств» (Форма № 4) за период с 01 января по 31 декабря 2009 года в графе 4 «За аналогичный период предыдущего года»
- в «Приложении к бухгалтерскому балансу» (Форма № 5) за период с 01 января по 31 декабря 2009 года в графе 4 «За аналогичный период предыдущего года» в разделе «Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)».
В отчетном периоде предприятие создавало резервы по сомнительным долгам. В целом за год отражен созданный резерв в сумме 238 тысяч рублей. Списана задолженность неплатежеспособных дебиторов в отчетном периоде на сумму 344 тысячи рублей за счет резерва по сомнительным долгам.
По мере реализации ТМЦ в 2009 году, отражалось восстановление ранее начисленного резерва по снижению стоимости ТМЦ на сумму 629 тысяч рублей.
Динамика движения резервов Общества так же отражена в Приложении к бухгалтерскому балансу за 2009 год (форма № 5).
Генеральный директор М. А. Одноколов
Главный бухгалтер Т. Б. Горниченко