Пояснительная записка Кбухгалтерскому отчету за 2010 год. Зао смк «Сибирский Спас-Мед»

Вид материала

Пояснительная записка

Подобный материал:

• Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 524.48kb.
• Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2010 год, 298.12kb.
• Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2008 год Финансово-хозяйственная деятельность, 51.52kb.
• Пояснительная записка к отчету Брянского уфас россии по итогам работы за 2010 год Раздел, 687.41kb.
• Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год ОАО «пк «Ахтуба», 163.25kb.
• Пояснительная записка к годовому отчету об исполнении бюджета Трехгорного городского, 701.19kb.
• Пояснительная записка к отчёту об исполнении бюджета мо «Котлас» за 2010 год Бюджет, 257.51kb.
• Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета Староминского сельского поселения, 224.08kb.
• Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2009 год по ОАО "Молочный, 167.51kb.
• Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету производственно-финансовой деятельности, 124.38kb.

Пояснительная записка

К бухгалтерскому отчету за 2010 год.

ЗАО СМК «Сибирский Спас-Мед»

1. Общие сведения.
   

Закрытое акционерное общество страховая медицинская компания «Сибирский Спас-Мед» зарегистрирована Администрацией г. Междуреченска Кемеровской области. Регистрационный номер 1444/доп. от 24.08.2001 года.

Лицензия серии С № 3270 42 выдана Федеральной службой страхового надзора 17 мая 2006 года. Регистрационный номер 3270. Страховая компания занимается обязательным медицинским страхованием.

Юридический адрес: 654007, Кемеровская область, г. Новокузнецк, проспект Кузнецкстроевский, дом 13.

Адрес фактического места нахождения соответствует юридическому адресу.


Контролирующие органы:

• Исполнительная дирекция Территориального фонда ОМС г. Кемерово в лице исполнительного директора Пачгина И.В.
  
• Исполнительная дирекция Красноярского Краевого Фонд ОМС в лице исполнительного директора Козаченко С.В.
  
• Территориальный Фонд ОМС Республики Хакасия в лице исполнительного директора Бурнаковой Л.А.
  
• Территориальный Фонд ОМС Свердловской области в лице директора Шелякина В.А.
  

Исполнительный орган - генеральный директор - до 18.02.11 Рубан Елена Геннадьевна, с 21.02.11 Романова Лариса Викторовна.

2. Сведения о выпущенных акциях.
   

Уставной капитал страховой компании составляет 30 000 тысяч рублей.

Первоначальный выпуск акций зарегистрирован 20.07.1998 года в размере 1200 именных обыкновенных акций, номинальной стоимостью 100 рублей за акцию, на общую сумму 120 тысяч рублей.

В 2004 году страховой компанией был произведен дополнительный выпуск ценных бумаг в размере 98 800 обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 100 рублей за акцию, на общую сумму 9 880 тысяч рублей.

Указанному выпуску обыкновенных именных бездокументарных акций присвоен государственный регистрационный номер 1-01-58025-Z-001D от 29 июля 2004 года, о чем свидетельствует уведомление об объединении выпусков эмиссионных ценных бумаг от ФКЦБ России в Сибирском федеральном округе.

В 2006 году страховой компанией был произведен дополнительный выпуск ценных бумаг в размере 200 000 обыкновенных именных бездокументарных акций, номинальной стоимостью 100 рублей за акцию, на общую сумму 20 000 тысяч рублей.

Указанному выпуску обыкновенных именных бездокументарных акций присвоен государственный регистрационный номер 1-01-58025-Z-002D от 26 июня 2006 года, о чем свидетельствует уведомление о государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска эмиссионных ценных бумаг от РО ФСФР России в Сибирском федеральном округе.

Все акции распределены следующим образом:

• До 27.06.2007 года ЗАО «Сибирский Спас» - 100% размера уставного капитала.
  
• С 27.06.2007 года доля ЗАО СК «Сибирский Спас» продана ЗАО «Сибуглемет» 50 %; ЗАО РФПК – 50%
  

В 2007 – 2010 годах никаких операций по выпуску акций не производилось.


2


3. Характеристика деятельности страховой компании.


ЗАО СМК «Сибирский Спас-Мед» занимается обязательным медицинским страхованием на территориях Кемеровской и Свердловской областей, Красноярского Края, Республики Хакасия.

Бухгалтерский учет ведется в соответствии с «Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций» и Инструкции по его применению, утвержденной приказом Минфина РФ от 04.09.2001 года №64н и приказом от 30.12.2009 года «Об учетной политике Страховой медицинской компании «Сибирский Спас – Мед» на 2010 год.

Бухгалтерский учет ведется с применением компьютерной программы 1-С Бухгалтерия.

Выручка определяется кассовым методом.

Страховая премия по договорам ОМС страхования за отчетный период составила 239 788 тысяч рублей.

Страховые выплаты (оплата медицинских услуг) - 236 953 тысячи рублей.

Формирование резерва на ведение дела осуществлялось из средств финансирования – в размере, определенном в договоре с ТФ ОМС – и сумм экономии средств страхового платежа по ОМС по результатам экспертной оценки контроля объемов и качества оказания медицинской помощи. Всего расходы на ведение дела составили 5956 тысяч рублей.

Компания не инвестирует средства страховых резервов.


4. Информация по сегментам.


Страховая компания имеет филиалы:

1. ОП ЗАО СМК «Сибирский Спас-Мед» в г. Абакан КПП 190143001, зарегистрирован 06.03.2009г. Страховые платежи за 2010 год составили 1 745 тыс. руб. Страховые выплаты – 1 687 тыс. руб.
   
2. ОП Филиал ЗАО СМК «Сибирский Спас-Мед» в г. Красноярск КПП 246643002, зарегистрирован 01.06.2010 г. Страховые платежи за 2010 год составили 40 810 тыс. руб. Страховые выплаты – 37 861 тыс. руб.
   
3. ОП Филиал ЗАО СМК «Сибирский Спас-Мед» в г. Новосибирск КПП 540743002, зарегистрирован 10.05.2010 г., страховой деятельности в 2010 году не было.
   
4. ОП Филиал ЗАО СМК «Сибирский Спас-Мед» в г. Нижний Тагил КПП 662343001, зарегистрирован 01.07.2009г. Страховые платежи за 2010 год составили 323 тыс. руб. Страховые выплаты – 182 тыс. руб.
   

Страховые платежи от ТФ ОМС Кемеровской области в 2010 г. составили 196 910 тыс. руб.; страховые выплаты 197 223 тыс. руб. Страховые выплаты частично были осуществлены за счет средств резерва оплаты медицинских услуг, поэтому сумма страховых выплат превышает сумму страховых платежей.


5. Решения по итогам рассмотрения годовой бухгалтерской отчетности.


На общем годовом собрании акционеров (протокол годового общего собрания акционеров б/н от 17 июня 2011 года) было принято решение:

1. утвердить годовой отчет Общества, годовую бухгалтерскую отчетность Общества, в том числе отчет о прибылях и убытках общества;
   
2. прибыль общества не распределять, дивиденды по акциям не выплачивать.
   

6. События после отчетной даты.


Существенных событий после отчетной даты не было.


7. Условные факторы хозяйственной деятельности.


Условных факторов хозяйственной деятельности не было. 3


8. Аффилированные лица.


Аффилированными лицами страховой компании ЗАО СМК «Сибирский спас – Мед являются ЗАО «Сибуглемет» и ЗАО «РФПК»,

Хозяйственных операций с аффилированными лицами в течение 2010 года не производилось.


9. Методы расчета страховых резервов.


ЗАО СМК «Сибирский Спас – Мед» занимается обязательным медицинским страхованием.

Для обеспечения выполнения принятых обязательств по договорам страхования формируются следующие резервы:

• Резерв оплаты медицинских услуг (РОМУ);
  
• Резерв финансирования предупредительных мероприятий (РФПМ);
  
• Запасной резерв.
  

Страховые резервы формируются из полученных страховых платежей в порядке и на условиях, устанавливаемых территориальными фондами обязательного медицинского страхования.

Для обобщения информации о состоянии и движении резервов используются счета 95 "Страховые резервы" и 96 "Резерв финансирования предупредительных мероприятий".


Сумма средств резервов на начало и конец 2010 года составила соответственно 13041 и 8276 тыс. руб. На начало 2010 г. 1614 тыс. руб. находились на расчетных счетах организации, а 11427 тыс. рублей были выданы в качестве авансов лечебным учреждениям. На конец 2010 года - 2414 на р/с, 5862 тыс. руб. авансированы, в т.ч.:

ЛПУ	5 862 148
Азот КОАО(7865)	1
Амбулатория № 4 г.Новокузнецк(ОВП-4)(7432)	12 819
Больница № 1 ГУФСИН г. Кемерово	29
Больница № 15 г.Кемерово(3290)	2 182
Больница № 2 ГУФСИН г.Новокузнецк(7781)	1 920
Больница КНЦ СО РАН	1 507
ГБ № 1 г. Кемерово им.Горбуновой(3467)	11 461
ГБ № 1 г. Юрга МУЗ(7632)	4 874
ГБ № 2 г.Киселевск МУЗ(5010)	111 145
ГБ № 2 г.Прокопьевск(4501)	18 080
ГБ № 2 г.Юрга МУЗ(3675)	975
ГБ № 26 г.Новокузнецк МЛПУ (6723)	47 072
ГБ № 3 г.Прокопьевск МУЗ(4001)	47 135
ГБ № 4 г.Белово МУЗ(5418)	184 312
ГБ № 8 г.Белово МУЗ(4028)	19 005
ГБ г. Осинники МУЗ(4682)	70 966
ГБ г. Полысаево МНУ(5321)	28 408
ГБ п. Малиновка МУЗ (3872)	72 186
ГБ№2 Лесосибирск	232
ГДБ № 28 г.Новокузнецк(3290)	1 299
ГДБ Норильская г.Красноярск	64
ГКБ № 1 г.Новокузнецк МЛПУ(4007)	171 492
ГКБ № 11 г.Кемерово МЛПУ(7621)	66 000
ГКБ № 11 г.Новокузнецк МЛПУ(4672)	102 864
ГКБ № 2 г.Кемерово МУЗ(7102)	33 441
ГКБ № 2 г.Новокузнецк МЛПУ(4005)	223 175
ГКБ № 22 г.Новокузнецк МЛПУ (5145)	209 818
ГКБ № 29 г.Новокузнецк МЛПУ(4006)	295 517
ГКБ № 5 г.Новокузнецк МЛПУ(5690)	388 129
Городская поликлиника г.Прокопьевск МУЗ(4004)	90 956
Городская поликлиника №2 г.Осинники(1556)	312 109
Городская поликлиника №3 г.Белово МУ(5439)	67 361
ГСП МУ г. Мариинска	37
ГСП №1 г.Ачинск	94
ГСП №2 г.Ачинск	30
ГСП №4 г.Красноярск	581
ГЦОЗМ ООО г.Гурьевск	352
ДГБ № 1 МУЗ г. Белово	65
ДГБ № 6 г.Новокузнецк(2390)	446
ДГБ г.Осинники(3476)	282
ДГБ г.Прокопьевск МУЗ(2108)	11 898
ДГКБ № 3 г.Новокузнецк(6723)	599
ДГКБ № 4 г.Новокузнецк (7832)	5 053
ДГКБ № 5 г. Кемерово(7832)	12 692
ДКБ 2 МУЗ г.Кемерово(7865)	2 105
ДКБ №1 г.Кемерово	47
Зональный перинатальный центр г.Новок.(2346)	153 298
Инфекционная больница №8 г.КемеровоМУЗ(6712)	12 842
Инфекционная больница №8 г.Новокузнецк(7722)	38 367
КДБ г.Красноярск	39 696
КК КВД №3 г.Лесосибирск	57 369
ККД Кардиолог.диспансер г. КемеровоМУЗ(3456)	48 275
ККДЦг. Кемерово МУЗ(4532)	3 181
Клиника медицинских осмотров г.Прокоп.(2378)	5 801
КОКБ г. Кемерово ГУ(1278)	62 525
Краснокаменская ГБ	85
Красноярская краевая клиническая больница г.Красноярск	48 170
Минусинская ГДП г.Минусинск	807
Минусинская ГП г.Минусинск	214
МСЧ 17 Строитель г. Кемерово(7459)	1 932
НИИ КПССЗ СО РАМН г.Кемерово(4431)	25 377
НКЦОЗШ ФГЛПУ г. Ленинск-Кузнецкий(4009)	358 337
Отделенч. больница ст Кемерово ОАО"РЖД"(2563)	3 298
Поликлиника №4 г.Березовский ООО(2832)	449
Поликлиника узловой б-цы ст.Артышта	89
Рассветовская УБ	13
Родильный дом № 3 г.Новокуз.(5600)	227 177
Родильный дом №2 г.Красноярск	33 809
Родильный дом №5 г.Красноярск	90 746
Родильный дом г. Осинники (3256)	31 413
РУСАЛ МЦ	11
СП г.Минусинск	334
СП Норильская г.Красноярск	619
Стоматол.клин. поликлиника №1 г.Кемерово(5023)	9 478
Стоматол.поликлиника №1 г.Новокузнецк(5566)	1 342
Стоматол.поликлиника №1 г.Прокопьевск(2367)	710
Стоматол.поликлиника №4 г.Новокузнецк(8822)	347
Стоматол.поликлиника г.Анжеро-Судженск(3471)	31
Стоматол.поликлиника г.Березовский(3456)	1 771
Стоматол.поликлиника г.Мыски МУ(4532)	9 931
Стоматол.поликлиника г.Осинники МУЗ(6235)	27 779
Узловая больница на ст.Белово ОАО"РЖД"(4018)	39 291
Узловая больница на ст.Тайга(4531)	5 056
Узловая поликлиника на ст.Мариинск ОАО "РЖД	9
ФГУЗ СКЦ ФМБА России г.Красноярск	332 237
Филиал ФГУЗ СКЦ КБ №51 г.Железногорск	105
ЦГБ г.Анжеро-Судженск(2299)	6 020
ЦГБ г.Березовский МУЗ(2355)	12 662
ЦГБ г.Калтан МУЗ(5344)	48 861
ЦГБ г.Канск	3 252
ЦГБ г.Мыски МУЗ(4012)	542 847
ЦГБ г.Сосновоборск	3 339
ЦРБ Беловского района МУЗ(6512)	17 572
ЦРБ г.Ачинск	1 093
ЦРБ г.Ленинск-Кузнецкий(5134)	4 425
ЦРБ г.Минусинск	3 857
ЦРБ г.Мотыгинская	30
ЦРБ г.Партизанск	176
ЦРБ Ижморского р-на(5643)	3 629
ЦРБ Кемеровского района(6732)	9 707
ЦРБ Крапивинская МУЗ(5045)	5 707
ЦРБ Новокузнецкого района МУ(6732)	9 387
ЦРБ п.Балахтинск	61
ЦРБ п.Богучаны	8 253
ЦРБ п.Большемуртинск	563
ЦРБ п.Дзержинск	42
ЦРБ п.Енисейск	143
ЦРБ п.Курагинск	224
ЦРБ Прокопьевского района МУ(6834)	850 359
ЦРБ с.Ермаковское	5 887
ЦРБ с.Шушенское	108
ЦРБ Таштагольского района (8763)	8 426
ЦРБ Тисульского района МУЗ(5219)	6 363
ЦРБ Тяжинского района(6790)	2 412
ЦРБ Чебулинского района МУЗ (2356)	4
ЦРБ Юргинского района МУЗ(5219)	3 037
ЦРБ Яйского района(7854)	42
ЦРБ Яшкинского района МУЗ(5649)	526

10. Финансовые вложения.


В 2010 году были проведены следующие операции по финансовым вложениям:

1. Был заключен договор займа с сотрудником организации б/н от 6.10.09 на сумму 49 000 рублей. Погашен 30.04.10. Начислены проценты в сумме 3 920 руб.
   
2. Были размещены депозитные вклады в следующих банках:
   

• Кемеровский филиал ОАО «РУСЬ-БАНК» договор №24-0014/810-2010 от 29.01.2010г на 18 000 000 рублей - 12,25% годовых (депозит возвращен 02.08.10);
  
• Кемеровский филиал ОАО «РУСЬ-БАНК» договор №24-0012/810-2010 от 27.01.10г на 10 000 002 рубля – 7,75% годовых (депозит возвращен 27.02.10);
  
• Кемеровский филиал ОАО «РУСЬ-БАНК» договор №24-0020/810-2010 от 31.08.10г на 6 000 000 рублей – 5,75% годовых (депозит возвращен 03.11.10г.);
  
• Кемеровский филиал ОАО «РУСЬ-БАНК» договор №24-0016/810-2010 от 18.02.2010г на 3 000 000 рублей – 6,25% годовых (депозит возвращен 29.03.10);
  
• Кемеровский филиал ОАО «РУСЬ-БАНК» договор №24-0018/810-2010 от 27.02.10г на сумму 10 000 000 рублей - 5,87% годовых (депозит возвращен 31.03.10);
  
• Новосибирский филиал ОАО «РУСЬ-БАНК» договор №0434/810-2010 от 08.11.2010г. на 6 000 000 рублей – 3,75% годовых (депозит возвращен 09.12.10);
  
• ОТП Банк дог.№1-К от 08.10.09г. на сумму 1 000 000 рублей (депозит возвращен 11.01.10);
  
• ОТП Банк договор №2 от 05.08.10г на 12 000 000 рублей – 5,23% годовых (депозит возвращен 29.09.10);
  
• ОТП Банк договор №3-91/10 от 30.09.10г на 12 000 000 рублей – 6,93% годовых (депозит возвращен 31.12.10);
  
• ОТП Банк договор № 5 от 30.12.10г на 6 000 000 рублей – 5,76% годовых;
  
• КФ ОАО «УРСА БАНК» дог. №016Д-00-13/2009 от 18.08.09г. на 3 000 000 рублей – 15% годовых (депозит возвращен 16.02.10);
  

6

• ОАО «РУСЬ-БАНК дог. №24-0008/810-2009 от 30.12.09г. на сумму 18 000 000 рублей (депозит возвращен 01.02.10);
  
• ФИЛИАЛ ОАО БАНК ВТБ в г. Кемерово договор ДС - 743000/2010/00029 от 12.04.10 на сумму 13 000 000 рублей – 5,40% годовых (депозит возвращен 30.06.10);
  
• ФИЛИАЛ ОАО БАНК ВТБ в г. Кемерово договор №ДС-743000/2010/00060 от 15.07.10г на сумму 6 000 000 рублей – 6,6% годовых;
  
• ОАО «МДМ БАНК» договор №027Д-05-45/2010 от 13.07.10г на сумму 6 000 000 рублей – 6,7 % годовых;
  

Начисленные проценты по депозитным вкладам составили 2 418 023 рублей.

Всего доход по финансовым вложениям за 2010 год составил 2 421 943 рублей.


11. Займы и кредиты.


В отчетном периоде были получены заемные средства в сумме 8 341 000 руб. по договору займа №265/10 от 18.11.2010 с ЗАО СК «Сибирский Спас». Заем частично возвращен, а именно: в сумме 8 141 000 руб. Таким образом, в строке 625 раздела IV баланса отражена задолженность в сумме 200 тыс. руб.


12. Недвижимое имущество.


На балансе страховой компании «Сибирский Спас-Мед» недвижимого имущества нет.


13. Арендованные основные средства.


ЗАО СМК «Сибирский Спас – Мед» в отчетном периоде для размещения офисов арендовало 2 помещения:

• по адресу: г. Новокузнецк, пр-кт Кузнецкстроевский, 13 по договорам аренды № 400/08 от 01.12.2008 года, № 74/10 от 01.05.2010 года с ЗАО СК «Сибирский Спас»;
  
• по адресу: г. Междуреченск, пр-кт Строителей, 3 по договору аренды № 57/10 от 01.01.2010 года с ЗАО СК «Сибирский Спас-Жизнь».
  

14. Прочие доходы и расходы, кроме доходов и расходов, связанных с инвестициями.


Доходы по инвестициям, кроме связанных с инвестициями средств резервов (Форма №2 а, стр.180, гр.3) составили 2422 тыс. рублей:

• Проценты по депозитам, займам – 2422 тыс. рублей.
  

Прочие доходы, кроме доходов связанных с инвестициями (Форма №2 а, стр.210, гр.3) составили 3951 тыс. рублей:

• Возмещение расходов – 8 тыс. руб.;
  
• Депонированная з/п – 5 тыс. руб.
  
• Доходы, признанные по решению суда – 28 тыс. руб.;
  
• Проценты по текущему расчетному счету в банке – 36 тыс. руб.;
  
• Прибыль прошлых лет – 2977 тыс. руб.;
  
• Результат экспертной оценки качества мед. помощи – 897 тыс. руб.;
  

Прочие расходы в отчетном периоде (Форма №2а, стр.220, гр.3) составили 5786 тысяч рублей:

• Вознаграждение совету директоров – 260 тыс. руб.;
  
• Госпошлина – 3 тыс. руб.;
  
• НДС – 3 тыс. руб.;
  
• Налог на имущество – 6 тыс. руб.;
  
• Общехозяйственные расходы – 2531 тыс. руб.;
  
• Проценты по договорам займа к уплате – 45 тыс. руб.;
  
• Расходы, признанные по решению суда – 5 тыс. руб.;
  
• Списание дебиторской задолженности – 611 тыс. руб.;
  
• Услуги банка – 108 тыс. руб.;
  
• Убыток прошлых лет – 2211 тыс. руб.;
  
• Штрафы, пени – 3 тыс. руб.
  

15. Прибыль (убыток) на акцию.


По итогам 2010 года чистая прибыль страховой компании составила 4848 тыс. руб.

Базовая прибыль отчетного периода - 566 тыс. руб.

Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода, - 300000.

Базовая прибыль на акцию в отчетном периоде - 2 руб.


16. Использование средств резерва предупредительных мероприятий.


Программа расходования средств РПФМ ЗАО СМК «Сибирский Спас-Мед» на 2010 г. по направлениям составлена в рамках Территориальной программы ОМС, утверждена Исполнительной дирекцией ТФ ОМС в размере руб.

Расходование средств производилось в соответствии с утвержденными направлениями на основании положения «О резерве финансирования предупредительных мероприятий», утвержденного исполнительным директором ТФ ОМС Кемеровской области, а именно:

• Финансирование профилактических мероприятий (витаминизация, вакцинация гриппа, клещевого энцефалита) – 405525 руб.
  
• Участие в инвестиционных проектах по внедрению новых современных медицинских технологий в медицинских учреждениях системы ОМС – 448297 руб.
  
• Приобретение медицинского оборудования для сосудистых центров – 1541000 руб.
  

Программа выполнена на 100%.


17. Государственная помощь.


Страховая компания «Сибирский Спас – Мед» в отчетном периоде государственную помощь не получала.


18. Информация по прекращаемой деятельности.


В страховой компании ЗАО СМК «Сибирский Спас – Мед» прекращаемой деятельности не было.


19. Пояснения непредставления отчетности в полном объеме.


Отчетность предоставляется в полном объеме.


20. Информация о выявленных расхождениях в полных наименованиях юридических лиц с данными реестров.


Расхождений в полных наименованиях юридических лиц, содержащихся в первичных учетных документах и едином государственном реестре юридических лиц и едином государственном реестре субъектов страхового дела, нет.


8


21. Информация о мерах по устранению нарушений, возникших по обстоятельствам, не зависящим от действий страховой организации.


Обстоятельств, приведших к нарушениям, не зависящим от действий страховой организации, не наступило.


22. Информация об активах, расположенных за пределами Российской Федерации.


Компания не имеет активов за пределами Российской Федерации.


23. Информация к ипотечным сертификатам участия.


Компания не имеет ипотечных сертификатов участия.


24. Информация к инвестиционным паям.


Компания не имеет инвестиционных паев в инвестиционных фондах.


25. Информация к сертификатам долевого участия.


Компания не имеет сертификатов долевого участия.


Генеральный директор Л.В. Романова


Главный бухгалтер И.В. Донских


9