Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Открытого акционерного общества "Компания Усть-Луга"
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ОАО национальная, 284.6kb.
- Отчет о прибылях и убытках (форма №2). Вкачестве приложений к бухгалтерскому балансу, 83.7kb.
- Образцы оформления пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, 627.89kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Открытого Акционерного Общества «эз, 907.73kb.
- Отчет об изменениях капитала в современных условиях отражает образование (прирост), 226.1kb.
- Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 524.48kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому отчету Открытого акционерного общества "Читагеолсъемка", 650.01kb.
- Оао «Вольский механический завод» Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях, 694.19kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 83.04kb.
События после отчетной даты
В 2010 году внеочередным Общим собранием акционеров ОАО «Компания Усть-Луга» будет утвержден Устав Общества в новой редакции, включающий изменения, связанные с увеличением уставного капитала путем размещения дополнительных акций в пределах количества объявленных акций, установленного Уставом Общества.
Размер уставного капитала на 31.12.2009 г. составил 36 856 500 (Тридцать шесть миллионов восемьсот пятьдесят шесть тысяч пятьсот) рублей. Сумма денежных средств, внесенная в оплату размещенных 11 841 (Одиннадцать тысяч восемьсот сорок одна) акций дополнительного выпуска составила 1 499 899 470 (Одиннадцать тысяч восемьсот сорок одна) рублей, что отражено в Отчете об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг, зарегистрированного ФСФР России 22.12.2009 г. и в Бухгалтерской отчетности Общества за 2009 г.
Устав в новой редакции, включающий изменения, связанные с увеличением уставного капитала путем размещения дополнительных акций в пределах количества объявленных акций не был зарегистрирован в 2009 году по техническим причинам, обусловленным длительностью процедуры его подготовки и предварительного утверждения органами управления Общества в соответствии с законодательством РФ.
В настоящий время проект Устава Общества в новой редакции направлен членам Совета директоров для предварительного его утверждения.
Устав Открытого акционерного общества «Компания Усть-Луга» в новой редакции после его утверждения Общим собранием акционеров будет направлен в регистрирующий орган.
Анализ показателей финансовой устойчивости и платежеспособности
Анализ показателей структуры капитала позволяет оценить финансовую устойчивость Общества. Данные, приведенные в таблице 8, свидетельствуют о небольшом количестве у Общества на 31.12.2009 года маневренных оборотных средств. Чистый оборотный капитал Общества на 31.12.2009 года имеет положительное значение и составляет 402 889 тыс. руб. За 2009 год оборотный капитал увеличился с 333 632 тыс. руб. до 402 889 тыс. руб.
Значение коэффициента финансовой устойчивости на 31.12.2009 ниже нормативного и составляет 0,28 (норматив 0,5).
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент финансового риска) показывает, что на 31.12.2009 на один рубль собственных средств, вложенных в активы, Общество привлекло чуть менее 3 рублей заемных средств. С целью обеспечения финансовой независимости этот показатель должен быть не менее 1. Это обуславливается инвестиционной стадией развития реализуемых Компанией проектов. По сравнению с 2008 годом наблюдается устойчивая тенденция снижения коэффициента финансового риска.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств является обратной величиной к коэффициенту финансового риска. На 31.12.2009 года этот коэффициент составляет 0,39.
Таким образом, показатели финансовой устойчивости Общества на конец 2009 года приближаются к нормативным значениям. Уровень краткосрочной кредиторской задолженности в % отношении к валюте баланса сохраняется, изменения составили 2,52 %. Уровень просроченной задолженности Общества равняется нулю, что свидетельствует о достаточной платежеспособности и хорошей финансовой дисциплине.
Расчет показателей структуры капитала Общества на 31.12.2009 г.
Таблица 14
-
№ п/п
Показатель
Расчет по строкам баланса
На
На
Изменение
Нормативное значение
01.01.2009
31.12.2009
1
Чистый оборотный капитал, тыс. руб.
290-690
333 632
402 889
69 257
2
Коэффициент финансовой устойчивости
490 / 700
0,08
0,28
0,19
³5,0
3
Коэффициент финансового риска
(590+690) / 490
11,19
2,59
-8,60
<1,0
4
Коэффициент соотношения собственного и заемного капитала
490 / (590+690)
0,09
0,39
0,30
³0,1
Структура активов и пассивов Общества в значительной мере определяется стадией развития Компании. Деятельность Компании непосредственным образом связана с реализацией инвестиционного проекта строительства порта. В рамках реализации проекта Общество привлекает значительные кредитные средства, что приводит к значительному увеличению их доли в структуре пассивов. Показатели структуры капитала имеют достаточные отклонения, т.к. очень велик удельный вес долгосрочных и краткосрочных обязательств, состоящих в основном из долгосрочных кредитов и займов по отношению к собственному капиталу. После завершения строительства и начала работы порта ожидается значительное изменение структуры активов и пассивов.
Расчет показателей платежеспособности, произведенный в таблице 8 на основе группировки активов по степени их ликвидности и пассивов по степени их срочности, показывает улучшение платежеспособности Общества.
Расчет коэффициентов платежеспособности Общества за 2009 год
Таблица 15
-
№
Показатель
Расчет по строкам баланса
На
На 31.12.2009
Изменение
Примечания. Нормативное значение
п/п
01.01.2009
1
Немедленно реализуемые активы (А1), тыс. руб.
250+260
197 217
319 527
122 310
Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения
1.1.
Доля в активах, %
3,83%
4,33%
0,50%
1.2.
Наиболее срочные обязательства (П1)
620
473 248
868 160
394 912
Кредиторская задолженность
2
Быстро реализуемые активы (А2), тыс. руб.
240
826 102
1 409 159
583 057
Краткосрочная дебиторская задолженность
2.1.
Доля в активах, %
16,06%
19,10%
3,04%
2.2.
Краткосрочные пассивы (П2)
610
487 844
698 051
210 207
Краткосрочные кредиты и займы
3
Медленно реализуемые активы (А3), тыс. руб.
210+220+230
277 405
248 693
-28 712
Запасы, НДС, долгосрочная дебиторская задолженность
3.1.
Доля в активах, %
5,40%
3,37%
-3,01%
3.2.
Долгосрочные пассивы (П3)
590+630+640+ 650
3744994
3755207
10 213
Долгосрочные займы и кредиты
4
Коэффициент абсолютной ликвидности
А1 / 690
0,20
0,20
0,00
>0,2
5
Коэффициент срочной ликвидности
(А1+А2) / 690
1,06
1,10
0,04
0,7-0,8; ≥1
6
Коэффициент текущей ликвидности
(А1+А2+А3) / 690
1,34
1,26
-0,09
>2
