Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Открытого акционерного общества "Компания Усть-Луга"

Вид материала

Пояснительная записка

Содержание Анализ структуры и динамики активов Структура и динамика актива баланса Общества за 2009 год Оао «росжелдорпорт Нематериальные активы

Подобный материал:

• Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ОАО национальная, 284.6kb.
• Отчет о прибылях и убытках (форма №2). Вкачестве приложений к бухгалтерскому балансу, 83.7kb.
• Образцы оформления пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, 627.89kb.
• Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Открытого Акционерного Общества «эз, 907.73kb.
• Отчет об изменениях капитала в современных условиях отражает образование (прирост), 226.1kb.
• Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 524.48kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерскому отчету Открытого акционерного общества "Читагеолсъемка", 650.01kb.
• Оао «Вольский механический завод» Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях, 694.19kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 83.04kb.

2. Информация об учетной политике Общества

В приказе "Об учетной политике ОАО "Компания Усть-Луга" на 2009 год основными существенными изменениями, повлиявшими на ведение бухгалтерского и налогового учета в 2009 году, являются:

- в бухгалтерском учете:

- ведение регистров бухгалтерского учета:

При составлении первичной документации используются в качестве регистров бухгалтерского учета альбомы унифицированных (типовых) форм первичных учетных документов, разработанные Госкомстатом России, и оборотно-сальдовые ведомости.

- распределение процентов по долговым обязательствам:

Расходы по займам признаются прочими расходами, за исключением той их части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционного актива. Проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), включаются в стоимость инвестиционного актива или в состав прочих расходов равномерно независимо от условий предоставления займа (кредита). Проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), могут включаться в стоимость инвестиционного актива или в состав прочих расходов исходя из условий предоставления займа (кредита) в том случае, когда такое включение существенно не отличается от равномерного включения.

В стоимость инвестиционного актива включаются проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), непосредственно связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива. Под инвестиционным активом понимается объект имущества, подготовка которого к предполагаемому использованию требует длительного времени и существенных расходов на приобретение, сооружение и (или) изготовление. К инвестиционным активам относятся объекты незавершенного производства и незавершенного строительства, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в качестве основных средств (включая земельные участки), нематериальных активов или иных внеоборотных активов.

Проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), непосредственно связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива включаются в стоимость инвестиционного актива при наличии следующих условий:

а) расходы по приобретению, сооружению и (или) изготовлению инвестиционного актива подлежат признанию в бухгалтерском учете;

б) расходы по займам, связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива, подлежат признанию в бухгалтерском учете;

в) начаты работы по приобретению, сооружению и (или) изготовлению инвестиционного актива.

В случае, если на приобретение, сооружение и (или) изготовление инвестиционного актива израсходованы средства займов (кредитов), полученных на цели, не связанные с таким приобретением, сооружением и (или) изготовлением, то проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), включаются в стоимость инвестиционного актива пропорционально доле указанных средств в общей сумме займов (кредитов), причитающихся к оплате заимодавцу (кредитору), полученных на цели, не связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением такого актива (п.9, п.14 ПБУ 15/2008).

Проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива, уменьшаются на величину дохода от временного использования средств полученных займов (кредитов) в качестве долгосрочных и (или) краткосрочных финансовых вложений (п.10 ПБУ 15/2008).

Дополнительные расходы по займам и кредитам включаться равномерно в состав прочих расходов в течение срока займа (кредитного договора).

- нормы суточных:

Установлены нормы суточных:

- 700 руб. за каждый день нахождения в служебной командировке на территории РФ;

- 2500 руб. за каждый день нахождения в служебной командировке заграницей.

При командировках в такую местность, откуда командированный имеет возможность ежедневно возвращаться к месту своего постоянного жительства, суточные не выплачиваются.

- учет операций по краткосрочным и долгосрочным заемным обязательствам:

Основная сумма обязательства по полученным займам и кредитам (фактически полученные денежные средства на счет Общества) отражается как кредиторская задолженность на счетах бухгалтерского учета: 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» или счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» по соответствующим субконто в соответствии с Рабочим планом счетов (п.2 ПБУ 15/2008).

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» предназначен для обобщения информации о состоянии краткосрочных (на срок не более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных Обществом. Аналитический учет краткосрочных кредитов и займов ведется по видам кредитов и займов, кредитным организациям и другим заимодавцам, предоставившим их.

Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» предназначен для обобщения информации о состоянии долгосрочных (на срок более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных Обществом. Аналитический учет долгосрочных кредитов и займов ведется по видам кредитов и займов, кредитным организациям и другим заимодавцам, предоставившим их, и отдельным кредитам и займам.

Расходы по займам и кредитам отражаются в бухгалтерском учете обособленно от основной суммы обязательства по полученным займам и кредитам.

Причитающиеся по полученным краткосрочным кредитам и займам проценты к уплате отражаются по кредиту счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» субконто «Проценты по краткосрочным кредитам и займам».

Причитающиеся по полученным долгосрочным кредитам и займам проценты к уплате отражаются по кредиту счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» субконто «Проценты по долгосрочным кредитам и займам».

В годовой бухгалтерской отчетности величина полученных и не погашенных Обществом краткосрочных займов и кредитов, а также сумма причитающихся к уплате процентов по полученным краткосрочным займам и кредитам подлежит отражению в разд. V «Краткосрочные обязательства», по строке 610 «Займы и кредиты» пассива Бухгалтерского баланса (формы N 1), утвержденного Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». При заполнении граф 3 и 4 строки 610 «Займы и кредиты» Бухгалтерского баланса используются данные сальдо по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» на начало года и конец отчетного периода соответственно.

В годовой бухгалтерской отчетности величина полученных и не погашенных Обществом долгосрочных займов и кредитов, а также сумма причитающихся к уплате процентов по полученным долгосрочным кредитам и займам подлежит отражению в разд. IV «Долгосрочные обязательства» по строке 510 «Займы и кредиты» пассива Бухгалтерского баланса (формы N 1), утвержденного Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». При заполнении граф 3 и 4 строки 510 «Займы и кредиты» Бухгалтерского баланса используются данные сальдо по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» на начало года и конец отчетного периода соответственно.

- учет операций по доверительному управлению недвижимым имуществом:

В рамках договора доверительного управления имуществом Общество выступает в качестве учредителя управления.

Расчеты по имуществу, переданному в доверительное управление, ведутся обособлено от другого имущества учредителя управления и отражаются у доверительного управляющего на отдельном балансе, по которому ведется самостоятельный учет. Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.

Для учета операций по передаче учредителем управления имущества в доверительное управление и других операций, связанных с доверительным управлением этим имуществом, используется счет 79 «Внутрихозяйственные расчеты» субконто «Расчеты по договору доверительного управления имуществом». Учредитель управления передает имущество по акту приемки-передачи по стоимости, которой оно числится у него на балансе на дату вступления в силу договора доверительного управления (дату госрегистрации). У доверительного управляющего полученное имущество учитывается по стоимости, указанной в бухгалтерском учете учредителя управления на дату вступления договора доверительного управления имуществом в силу. При этом амортизация переданного в доверительное управление имущества начисляется в обособленном балансе способом и в пределах срока полезного использования, которые были приняты учредителем управления (п. 12 Указаний).

На каждую отчетную дату доверительный управляющий представляет учредителю управления данные об активах, обязательствах, доходах, расходах и других показателях. При составлении бухгалтерской отчетности учредителя управления в нее не включаются остатки по счету 79 «Внутрихозяйственные расчеты» субконто «Расчеты по договору доверительного управления имуществом». Вместо этого в отчетность полностью включаются данные, представленные доверительным управляющим, об активах, обязательствах, доходах, расходах и других показателях путем суммирования аналогичных показателей.

Доходы и расходы от деятельности в рамках договора доверительного управления имуществом, которые формируются у учредителя управления, классифицируются как прочие доходы и расходы и отражаются соответственно на счете 91 субконто «Доходы (расходы) по доверительному управлению». Доходы и расходы от деятельности в рамках договора доверительного управления имуществом, которые формируются обособленно в отдельном балансе доверительным управляющим, отражаются у учредителя управления как финансовый результат на счете 91 субконто «Доходы (расходы) по доверительному управлению». В соответствии с ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам», утвержденным Приказом Минфина РФ от 27.01.2000 №11, Общество раскрывает в пояснительной записке информацию, связанную с осуществлением договора доверительного управления имуществом и составляет сводную бухгалтерскую отчетность. Сводная бухгалтерская отчетность объединяет бухгалтерскую отчетность Общества (учредителя управления) и доверительного управляющего в рамках договора доверительного управления, сформированная им по отдельному балансу. Такая отчетность составляется в объеме и порядке, установленных действующим законодательством. В сводную бухгалтерскую отчетность объединяются все активы и пассивы, финансовый результат путем построчного суммирования соответствующих данных за соответствующий период. При составлении сводной бухгалтерской отчетности используется единая учетная политика в отношении аналогичных статей имущества и обязательств, доходов и расходов.

Доверительный управляющий представляет ежемесячно учредителю управления отчет о своей деятельности в рамках договора доверительного управления имуществом. Для документального подтверждения и экономического обоснования понесенных доходов и расходов к отчету, представляемому учредителю управления, предоставляются копии первичных документов и регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости, карточки счетов).

- учет операций по стивидорным работам:

Доходы и расходы по погрузке и разгрузке ввозимых товаров на территорию Российской Федерации отражаются соответственно на счетах 90.01 и 90.02 субконто «Стивидорные услуги». К доходам относится выручка, поступающая от иностранных и российских организаций за погрузку и разгрузку ввозимых товаров на территорию Российской Федерации. Погрузка и разгрузка ввозимых товаров на территорию Российской Федерации осуществляется агентом в рамках агентского договора. К расходам относится только агентское вознаграждение агента.

- учет корректировок по разницам в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с ПБУ 18/02

С 01.01.2009 в соответствии со ст. 284 НК РФ налоговая ставка по налогу на прибыль установлена 20%.

В п. п. 14, 15 Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», ПБУ 18/02, утв. Приказом Минфина РФ №114н от 19 ноября 2002г. сказано, что в случае изменения ставок налога на прибыль в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах предприятие должно пересчитать сумму отложенных налогов на дату изменения ставки, а возникшую при пересчете разницу отразить на счете 84 «Нераспределенная прибыль».

В бухгалтерском учете Общества операции по пересчету ОНА, ОНО и нераспределенной прибыли, связанные с изменением налоговой ставки по налогу на прибыль, отражены 1 января 2009г.

В бухгалтерской отчетности организации по состоянию на 01.01.2009 показатели строки 145 и строки 515 Бухгалтерского баланса на начало года сформированы в размерах, исчисленных исходя из налоговой ставки 20%, которые фактически влияют на величину текущего налога на прибыль, то есть скорректированы на суммы, списанные на счет 84. Кроме того, во вступительном сальдо бухгалтерского баланса за 2009 г. также изменился показатель строки 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Строка 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» на начало года откорректирована.


- в налоговом учете:

- ведение регистров налогового учета:

При ведении налогового учета применяет регистры бухгалтерского и налогового учета, содержащих полную и достоверную информацию для определения налоговой базы в соответствии с требованиями НК РФ. Регистрами налогового учета являются оборотно-сальдовые ведомости по счетам налогового учета с разбивкой на виды учета:

- налоговый учет «НУ»,

- постоянные разницы «ПР»,

- временные разницы «ВР».

Все вышеперечисленные три вида учета в налоговом учете составляют суммарно бухгалтерский учет: БУ = НУ + ПР + ВР.

- учет процентов, признаваемых расходом:

1. С 01 января 2009 г. предельная величина процентов, признаваемых расходом для целей налогообложения (включая проценты и суммовые разницы по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц), принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка РФ, увеличенной в 1,5 раза, - при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 22 процентам - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
   
2. С 01 августа 2009 г. предельная величина процентов, признаваемых расходом для целей налогообложения (включая проценты и суммовые разницы по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц), принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка РФ, увеличенной в 2 раза, - при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 22 процентам - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
   

- нормы суточных:

Установлены нормы суточных:

- 700 руб. за каждый день нахождения в служебной командировке на территории РФ;

- 2500 руб. за каждый день нахождения в служебной командировке заграницей.

При командировках в такую местность, откуда командированный имеет возможность ежедневно возвращаться к месту своего постоянного жительства, суточные не выплачиваются.

- учет расходов по договорам добровольного страхования

Взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату медицинских расходов застрахованных работников, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 6 процентов от суммы расходов на оплату труда (п.16 ст.255 НК РФ).

Если по условиям договора страхования (негосударственного пенсионного обеспечения) предусмотрена уплата страховой премии (пенсионного взноса) в рассрочку, то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы по каждому платежу признаются равномерно в течение срока, соответствующего периоду уплаты взносов (году, полугодию, кварталу, месяцу), пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде (п.6 ст.272 НК РФ).

Если по условиям договора страхования предусмотрена уплата страховой премии в рассрочку и период уплаты взносов четко не прописан, то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, Обществом страховой взнос учитывается на конец каждого отчетного периода исходя из количества календарных дней в таком отчетном периоде и части страхового взноса, определяемого путем деления общего страхового взноса на количество календарных дней, в течение которых действует договор страхования.

- учет расходов на обучение:

Расходы на обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам, профессиональную подготовку и переподготовку работников Общества включаются в состав прочих расходов, если:

1) обучение осуществляются на основании договора с российскими образовательными учреждениями, имеющими соответствующую лицензию, либо иностранными образовательными учреждениями, имеющими соответствующий статус;

2) обучение проходят работники Общества, заключившие трудовой договор, либо физические лица, заключившие договор, предусматривающий обязанность физического лица не позднее трех месяцев после окончания указанного обучения, профессиональной подготовки и переподготовки, оплаченных Обществом, заключить с ним трудовой договор и отработать не менее одного года.

Не признаются расходами на обучение работников Общества либо физических лиц, предусмотренными настоящим пунктом, расходы, связанные с организацией развлечения, отдыха или лечения, с содержанием образовательных учреждений, а также с выполнением для них бесплатных работ или оказанием им бесплатных услуг (п.3 ст.264 НК РФ).

- учет операций по доверительному управлению недвижимым имуществом:

Общество ведет раздельный аналитический учет по доходам и расходам, связанным с исполнением договора доверительного управления, в разрезе каждого договора доверительного управления.

Аналитический учет ведется таким образом, чтобы обеспечивать информацией, позволяющей определить учредителя договора доверительного управления, дату вступления в силу и дату прекращения договора доверительного управления, стоимость и состав переданного в доверительное управление имущества, порядок и сроки расчетов по доверительному управлению.

Доверительный управляющий обязан ежемесячно нарастающим итогом определять доходы и расходы по доверительному управлению имуществом и представлять учредителю управления отчет о полученных доходах и расходах для их учета учредителем управления при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Для документального подтверждения и экономического обоснования понесенных доходов и расходов к отчету, представляемому учредителю управления, предоставляются копии первичных документов и регистры налогового учета (оборотно-сальдовые ведомости, карточки счетов).

НДС. В соответствии с ст. 174.1 НК РФ обязанность по уплате НДС возлагается на доверительного управляющего. Учредитель доверительного управления не являться плательщиком НДС. В силу п. п. 1 и 2 ст. 170 НК РФ учредитель управления списывает в расходы всю сумму вознаграждения управляющего, включая НДС.

Налог на прибыль организаций. Учредитель доверительного управления исчисляет налог на прибыль и суммы авансовых платежей в целом по организации в соответствии с п.12 и п.13 Учетной политики для целей налогового учета.

Доходы учредителя доверительного управления в рамках договора доверительного управления имуществом включаются в состав внереализационных доходов и отражаются свернуто на счете 91.01.7 субконто «Доходы (расходы) по доверительному управлению». Доходы учредителя управления по договору доверительного управления формируются в каждом отчетном (налоговом) периоде независимо от того, предусмотрено ли таким договором осуществление расчетов в течение срока действия договора доверительного управления или нет.

Расходы, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (включая амортизацию имущества, а также вознаграждение доверительного управляющего), признаются внереализационными расходами учредителя управления и отражаются свернуто на счете 91.02.7 субконто «Доходы (расходы) по доверительному управлению». Расходы, связанные с доверительным управлением, признаются расходами управляющего, только если в договоре не предусмотрено возмещение указанных расходов учредителем.

Убытки, полученные в течение срока действия такого договора от использования имущества, переданного в доверительное управление, не признаются убытками учредителя, учитываемыми в целях налогообложения.

При возврате имущества у учредителя управления не образуется дохода (убытка) независимо от возникновения положительной (отрицательной) разницы между стоимостью переданного в доверительное управление имущества на момент вступления в силу и на момент прекращения договора доверительного управления имуществом. При возврате амортизируемого имущества учредителю договора доверительного управления такое имущество подлежит включению в ту же амортизационную группу, начисление амортизации осуществляется по тем же ставкам и в том же порядке, что и до начала договора доверительного управления. Начисленная за весь период эксплуатации такого имущества амортизация до даты возврата учредителю договора доверительного управления учитывается при определении остаточной стоимости такого имущества.

Налог на имущество организаций. Недвижимое имущество, переданное в доверительное управление, при составлении бухгалтерской отчетности учитывается на балансе учредителя доверительного управления. В соответствии со ст. 378 НК РФ учредитель управления является плательщиком налога на имущество.

Транспортный налог. Передаваемое в доверительное управление недвижимое имущество является собственностью учредителя управления. В соответствии со ст. 357 НК РФ учредитель управления исчисляет и уплачивает транспортный налог.


3. Основные факторы, повлиявшие в 2009 году на хозяйственные и финансовые результаты деятельности Общества


Бухгалтерская отчетность Общества за отчетный период сформирована, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.


Анализ структуры и динамики активов


Величина активов Общества за 2009 год увеличилась на 2 239 708 тыс. руб. и составила на 31.12.2009 г. 7 377 046 тыс. руб.

Данное увеличение активов обусловлено приростом оборотных активов на 676 655 тыс. руб., внеоборотных активов на 1 563 053 тыс. руб. В результате вышеназванных изменений, в структуре актива баланса изменился удельный вес внеоборотных активов с 74,68 % до 73,20% и, соответственно, увеличилась доля оборотных активов с 25,32 до 26,81 %.


Структура и динамика актива баланса Общества за 2009 год

Таблица 4

№ п/п	Статья баланса	Строка баланса	Удельный вес в активе баланса, %			Абсолютное изменение
			На	На	Изменение в структуре	тыс. руб.
			01.01.2009	31.12.2009
1	Внеоборотные активы в том числе	с.190	74,71%	73,20%	-1,49%	1 563 053
1.1.	Нематериальные активы	с.110	1,28%	0,80%	-0,49%	-7 100
1.2.	Основные средства	с.120	23,91%	19,06%	-4,88%	176 135
1.3.	Незавершенное строительство	с.130	31,70%	32,24%	7,51%	1 264 527
1.4.	Доходные вложения в материальные вложения	с.135	10,83%	6,83%	-4,02%	-53 456
1.5.	Долгосрочные финансовые вложения	с.140	6,37%	6,67%	0,30%	164 635
1.6.	Отложенные налоговые активы	с.145	0,62%	0,61%	0,09%	18 300
1.7.	Прочие внеоборотные активы	с.150	0,00%	0,00%	0,00%	12
2	Оборотные активы в том числе	с.290	25,29%	26,80%	1,49%	676 655
2.1.	Запасы	с.210	1,28%	1,00%	-0,28%	8 321
2.2.	НДС по приобретенным ценностям	с.220	0,14%	0,07%	-0,07%	-2 003
2.3.		с.230	3,98%	2,30%	-1,68%	-35 030
	Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев
2.4.	Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев	с.240	16,06%	19,10%	3,02%	583 057
2.5.	Денежные средства	с.260	3,83%	4,33%	0,49%	122 310
2.6.	Прочие оборотные активы	с. 270	0,00%	0,00%	0,00%	0
3	Всего активов	с.300	100,00%	100,00%		2 238 708

На 31.12.2009 внеоборотные активы Общества составляют 5 399 667 тыс. руб. В их структуре преобладают незавершенное строительство, основные средства и долгосрочные финансовые вложения.


Незавершенное строительство Общества на 31.12.2009 г.


Незавершенное строительство по-прежнему имеет наибольший удельный вес в составе внеоборотных активов это связано с основным направлением деятельности Компании.


Увеличение стоимости незавершенного строительства за отчетный год с 1 630 027 тыс. руб. до 2 894 554 тыс. руб. в основном связано с реализацией инвестиционного проекта по созданию Территории Металлургического терминала БМТ (147 289 тыс.руб.) и с увеличением объема строительства по следующим объектам:


Таблица 5

Объект	Сумма кап.вложений на 31.12.2009 г., тыс.руб.
Автодороги внутрипортовые - ЮГ	14 162
Автомат.информац.-измер.ситема учета эл.энергии	6 148
Автомобильные дороги-СЕВЕР	140
Водоснабжение	22 823
Градостроительная документация	40 839
Железнодорожные пути и парки	9 527
Жилой дом № 23 в п.Вистино	49
Комплекс генеральных грузов 1 очередь	9 486
Комплекс генеральных и навалочных грузов	7 140
Лесоматериалы (Админ. и сан-быт.комплексы)	19 713
Лесоматериалы (Очистные)	7 588
Лесоматериалы-Проект	1 732 125
Многопрофильный-Проект	708 147
Мост через р.Хабаловка	76
Очистные	7 896
Очистные сооружения хоз.-быт.стоков	19 862
Складской логистический центр	24 741
Собор	20 368
Строительная база	8 449
Туристско-рекреац.комплекс на р.Выбье	1 792
Электросети внутрипортовые 1 очередь	10 522
Электросети внутрипортовые 2 очередь	3 499

На счете 08 «Капитальные вложения» в стоимости незавершенного строительства учтены расходы на содержание службы заказчика-застройщика в сумме 148 950 тыс. руб., рассчитанные пропорционально выручке и объему незавершенного капитального строительства. В первоначальную стоимость инвестиционных активов включена доля процентов по кредитам и займам в сумме 381 365 тыс. рублей, рассчитанная в соответствии с ПБУ 15/2008.


Долгосрочные финансовые вложения Общества на 31.12.2009 г.


Долгосрочные финансовые вложения за отчетный год увеличились на сумму 164 635 тыс. руб. Структура финансовых вложений организации и их изменения за 2009 г.:

1. Инвестиции в дочерние предприятия:

• приобретены обыкновенные акции Обществ на сумму 102 005 тыс. руб.: ОАО «Балтийские Генеральные Грузы», ЗАО «Кингисеппская Экологическая Компания» (ЗАО «КинЭК»).
  
• проданы доли в уставном капитале на сумму 22 тыс.руб. ООО «Международный интермодальный терминал», ООО «Усть-Лужский комплекс минеральных удобрений»
  
• Списаны инвестиции на сумму 100 тыс. руб. в связи с ликвидацией ОАО «РОСЖЕЛДОРПОРТ»
  

2. В составе долговых финансовых вложений за отчетный период изменений не произошло,

на 31.12.09 г. на балансе Компании числятся векселя ОАО «Балтийские Генеральные

Грузы» и ОАО «Балтийский паром» на сумму 4 255 тыс.руб.

3. Сумма предоставленных долгосрочных займов на 31.12.09 г. составила 171 169 тыс.руб.

Займы предоставлены в основном дочерним и зависимым Обществам. За отчетный год

произошли следующие изменения:

• предоставлены долгосрочные займы в размере 84 729 тыс. руб.
  
• погашены долгосрочные займы в размере 21 977 тыс.руб.
  

Основные средства Общества на 31.12.2009 г.


Увеличение остаточной стоимости основных средств на 31.12.09 г. на сумму 176 135 тыс. руб. связано в основном:

- с введением в эксплуатацию комплекса автоматизированного контроля за радиоактивными материалами "Янтарь" на сумму 3 959 тыс. руб.,

- с введением в эксплуатацию системы взвешивания а/т транспорта на сумму 1 720 тыс. руб.,

- с введением в эксплуатацию системы идентификации и учета а/т на сумму 1 053 тыс. руб.,

- с введением в эксплуатацию системы телевизионного наблюдения на сумму 284 тыс. руб.,

- с введением в эксплуатацию здания КПП на сумму 135 тыс. руб.,

- с введением в эксплуатацию здания модульного(сборно-разборное КПП) на сумму

402 тыс. руб.,

- с введением в эксплуатацию здания модульного (сборно-разборное ПВД) на сумму

564 тыс. руб.,

- с введением в эксплуатацию здания модульного (сборно-разборное под офисное помещение)

на сумму 276 тыс. руб.


Справочно: начисленная амортизация составила 52 369 тыс. руб.


Нематериальные активы


В 2009 году нематериальные активы Общества составили 58 684 тыс.рублей из них:

• 58 211 тыс. рублей относится к генеральному плану. Генеральная схема утверждена Руководителем Федерального агентства морского и речного транспорта Давыденко А.А. и согласована генеральным директором Дирекции государственного заказчика Программ развития морского транспорта Паперный А.Я.
  
• 118 тыс. рублей Видеофильм ОАО «Компания Усть-Луга»
  
• 161 тыс. рублей Товарный знак.
  

Доходные вложения в материальные ценности Общества на 31.12.2009 г.


Доходные вложения в материальные ценности на 31.12.2009 года составили 503 742 тыс. рублей. В феврале 2009 г. введена в эксплуатацию Точки доступа AIP-BR1310G. на сумму 34, 9 тыс. руб. В остальном изменений в составе доходных вложений в материальные ценности не произошло. Начисленная амортизация составила 53 490 тыс. руб.


По состоянию на 31.12.2009 г. оборотные активы Общества составляют 1 977 379 тыс. руб. Их объем увеличился за 2009 год на 676 655 тыс. руб., в основном за счет прироста денежных средств и прироста дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, и за счет сокращения дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты.

Незначительно увеличились запасы на 8 321 тыс. руб.


Наличие денежных средств на счетах Общества на 31.12.2009 года отражено в сумме 319 527 тыс. руб.

Состав наиболее крупных дебиторов представлен в таблице 6: