Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Открытого акционерного общества "Компания Усть-Луга"
| Вид материала | Пояснительная записка |
СодержаниеРаскрытие информации о забалансовых статьях Объекты залога |
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ОАО национальная, 284.6kb.
- Отчет о прибылях и убытках (форма №2). Вкачестве приложений к бухгалтерскому балансу, 83.7kb.
- Образцы оформления пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, 627.89kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Открытого Акционерного Общества «эз, 907.73kb.
- Отчет об изменениях капитала в современных условиях отражает образование (прирост), 226.1kb.
- Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 524.48kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому отчету Открытого акционерного общества "Читагеолсъемка", 650.01kb.
- Оао «Вольский механический завод» Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях, 694.19kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 83.04kb.
Величина чистых активов представляет разницу между всеми активами организации и краткосрочной и долгосрочной кредиторской задолженностью. Это активы свободные от всех долговых обязательств, фактически собственный капитал организации.
Таблица 10
| Наименование показателя | На начало | На конец отчетного периода | |
| отчетного года | |||
| I. Активы | | | |
| 1. | Нематериальные активы | 65 784 | 58 684 |
| 2. | Основные средства | 1 229 580 | 1 405 715 |
| 3. | Незавершенное строительство | 1 630 027 | 2 894 554 |
| 4. | Доходные вложения в материальные ценности | 557 198 | 503 742 |
| 5. | Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения | 327 543 | 492 178 |
| 6. | Прочие внеоборотные активы | 26 481 | 44 794 |
| 7. | Запасы | 65 704 | 74 025 |
| 8. | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 7 075 | 5 072 |
| 9. | Дебиторская задолженность | 1 030 728 | 1 578 755 |
| 10. | Денежные средства | 197 217 | 319 527 |
| 11. | Прочие оборотные активы | - | - |
| 12. | Итого активы, принимаемые к расчету | 5 137 337 | 7 377 046 |
| II. Пассивы | | | |
| 13. | Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | 3665082 | 3439358 |
| 14. | Прочие долгосрочные обязательства | 73911 | 307570 |
| 15. | Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 487844 | 698051 |
| 16. | Кредиторская задолженность | 473248 | 868160 |
| 17. | Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | - | - |
| 18. | Резервы предстоящих расходов | 6000 | 8279 |
| 19. | Прочие краткосрочные обязательства | - | - |
| 20. | Итого пассивы, принимаемые к расчету | 4706085 | 5321418 |
| 21. | Стоимость чистых активов акционерного общества | 431 252 | 2 055 628 |
Чистые активы Общества по состоянию на 31.12.2009 года составляют 2 055 628 тыс. рублей, что значительно превышает размер уставного капитала (36 857 тыс. рублей ) в 55 раз. Размер величины чистых активов имеет положительную тенденцию роста.
Информация, связанная с осуществлением договора доверительного управления имуществом
Общество выступает учредителем управления в рамках договора доверительного управления имуществом № ДУ-0110/09-665 от 06.10.2009 г. В доверительное управление 17 ноября 2009 г. передан буксир азимутального типа «Таймень». Доверительным управляющим является ОАО «МТП Усть-Луга». Расчеты по имуществу, переданному в доверительное управление, ведутся обособлено от другого имущества учредителя управления и отражаются у доверительного управляющего на отдельном балансе, по которому ведется самостоятельный учет. Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.
Для учета операций по передаче учредителем управления имущества в доверительное управление и других операций, связанных с доверительным управлением этим имуществом, используется счет 79 «Внутрихозяйственные расчеты» субконто «Расчеты по договору доверительного управления имуществом». Доверительный управляющий представляет ежемесячно учредителю управления отчет о своей деятельности в рамках договора доверительного управления имуществом. Для документального подтверждения и экономического обоснования понесенных доходов и расходов к отчету, представляемому учредителю управления, предоставляются копии первичных документов и регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости, карточки счетов).
Учредитель управления составляет сводную бухгалтерскую отчетность, которая объединяет бухгалтерскую отчетность Общества и доверительного управляющего, сформированную им по отдельному балансу, путем построчного суммирования соответствующих данных за соответствующий период.
У доверительного управляющего полученное имущество - буксир азимутального типа «Таймень», учитывается по стоимости, указанной в бухгалтерском учете учредителя управления на дату вступления в силу договора в сумме 218 809 тыс.руб. Начисленная амортизация на 31.12.09 г. составила 2 735 тыс.руб.
Активы баланса, сформированного доверительным управляющим в рамках договора доверительного управления, представлены в основном:
- краткосрочной дебиторской задолженностью в сумме 3 050 тыс. руб.
- запасами в сумме 444 тыс.руб.
- денежными средствами в сумме 707 тыс.руб.
В 2009 году по деятельности в рамках договора доверительного управления имуществом Обществом получена прибыль. Доходы составили 3 841 тыс. руб., расходы – 3 841 тыс. руб.
Раскрытие информации о забалансовых статьях
Объекты залога, переданные ОАО "Компания Усть-Луга" в обеспечение исполнения обязательств и платежей
Таблица 11
| Объекты залога | Залоговая стоимость, тыс.руб. |
| Залог имущества | |
| Основные средства, в т.ч.: | 1 719 459 |
| недвижимое имущество (Заключен договор ипотеки) | 1 208 684 |
| движимое имущество | 510 774 |
| Акции дочерних и зависимых обществ | 261 920 |
| | |
| Залог прав | |
| Права аренды земельных участков | 320 179 |
| Права требования на получение выручки | 249 495 |
| | |
| Прочее | |
| Добываемая продукция (ПГМ) | 86 796 |
| ИТОГО | 2 637 848 |