Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Открытого акционерного общества "Компания Усть-Луга"
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ОАО национальная, 284.6kb.
- Отчет о прибылях и убытках (форма №2). Вкачестве приложений к бухгалтерскому балансу, 83.7kb.
- Образцы оформления пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, 627.89kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Открытого Акционерного Общества «эз, 907.73kb.
- Отчет об изменениях капитала в современных условиях отражает образование (прирост), 226.1kb.
- Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 524.48kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому отчету Открытого акционерного общества "Читагеолсъемка", 650.01kb.
- Оао «Вольский механический завод» Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях, 694.19kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 83.04kb.
Дебиторская задолженность Общества
Таблица 6
| NN | Наименование | Номер расчетного или иного счета | Сумма дебиторской задолженности в рублях |
| п/п | предприятия - дебитора | предприятия - дебитора, юридический адрес | всего |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | ООО "НОВАТЭК Северо-Запад" | , 643,191187,Санкт-Петербург г,,,,Чайковского ул,1,Б,оф.301, | 10 000 000 |
| 2 | ОАО "Лениградская областная управляющая электросетевая компания" | 188710, Ленинградская обл, Всеволожск г, Колтушское ш, дом № 138 | 3 267 319 |
| 3 | Открытое акционерное общество «ПортЖилСтрой» | Россия, Ленинградская область, г. Кингисепп, просп. Карла Маркса, д. 25/2 | 1 025 368 |
| 4 | ОАО"Усть-Лужская проектно-инжиниринговая компания" | 188480, Ленинградская обл, Кингисеппский р-н, Кингисепп г, Карла Маркса пр-кт, дом № 25/2 | 3 653 336 |
| 5 | ООО ФСК "Меткарстрой" | 643,198000, Санкт-Петербург г, Лени Голикова ул, дом № 52 к.5 а | 5 536 964 |
| 6 | ОАО "Морской торговый порт Усть-Луга" | , 188480, Ленинградская обл, г.Кингисепп, пр.К.Маркса, дом № 25/2 | 113 958 620 |
| 7 | ОАО "Промышленно-строительное товарищество" | , 188461, Ленинградская обл, Кингисеппский р-н, д.Новопятницкое | 35 257 289 |
| 8 | Усть-Лужский филиал ФГУП "Росморпорт" | , 127055, Москва г, Сущевская ул, дом № 19, кв. стр.7 | 169 596 098 |
| 9 | ООО "Строительная компания "Эликс" | , 192102, Санкт-Петербург г, Андреевская (д Волкова) ул, дом № 3, корпус А 7Н | 7 917 750 |
| 10 | Карнезир Холдинг Лимитед | Сейшельские острова | 180 000 000 |
Анализ структуры и динамики пассивов
В 2009 году общая величина пассивов возросла на 2 239 708 тыс. руб. за счет увеличения краткосрочных обязательств на 607 398 тыс. руб. Изменения в Капитале и резервах составили 1 624 376 тыс. руб. Нераспределенная прибыль Общества с учетом нераспределенной прибыли прошлых лет составила 282 769 тыс. руб.
Структура и динамика пассива баланса Общества за 2009 год
В таблице 7 приведена структура и динамика пассивов:
Таблица 7
| № | Статья баланса | Строка баланса | Удельный вес в пассиве баланса, % | Абсолютное изменение тыс. руб. | ||
| п/п | На 01.01.2009 | На 31.12.2009 | Изменение | |||
| 1 | Капитал и резервы в том числе | c.490 | 8,20% | 27,87% | 19,47% | 1 624 376 |
| 1.1. | Уставный капитал | с.410 | 0,60% | 0,50% | -0,10% | 5921 |
| 1.2. | Добавочный капитал | с.420 | 4,60% | 23,46% | 18,84% | 1493979 |
| 1.3. | Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | с.432 | 0,09% | 0,08% | 0,01% | 888 |
| 1.4. | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | с.470 | 2,91% | 3,83% | 0,72% | 123 588 |
| 2 | Долгосрочные обязательства в том числе | с.590 | 72,99% | 50,79% | -21,99% | 7 934 |
| 2.1. | Займы и кредиты | с.510 | 71,27% | 46,62% | -24,72% | -225724 |
| 2.2. | Прочие долгосрочные обязательства | с.520 | 0,00% | 2,16% | 2,16% | 159342 |
| 2.3. | Отложенные налоговые обязательства | с. 515 | 1,72% | 2,01% | 0,57% | 74 316 |
| 3 | Краткосрочные обязательства, в том числе | с.690 | 18,81% | 21,34% | 2,52% | 607 398 |
| 3.1. | Займы и кредиты | с.610 | 9,49% | 9,46% | -0,03% | 210 207 |
| 3.2. | Кредиторская задолженность | с.620 | 9,20% | 11,77% | 2,56% | 394 912 |
| 3.3. | Резервы предстоящих расходов | с. 650 | 0,12% | 0,11% | -0,01% | 2 279 |
| 3.4. | Прочие краткосрочные обязательства | с. 660 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | Всего пассивов | с.700 | 100,00% | 100,00% | | 2 239 708 |
Задолженность по кредитам и займам, подлежащая погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, уменьшилась с 3 665 082 тыс. руб. до 3 439 358 тыс. руб., разница составляет 225 724 тыс. руб.
Краткосрочные обязательства представлены в балансе кредиторской задолженностью в сумме 868 160 тыс. руб. Займы и кредиты в сумме 698 051 тыс. руб., предоставлены на срок не более 1 года. Наибольший удельный вес в составе краткосрочных обязательств принадлежит займам и кредитам, полученных на срок не более 1 года, и кредиторской задолженности.
За 2009 год структура пассива баланса претерпела незначительные изменения. Наибольшее влияние оказала задолженность по кредитам и займам, подлежащая погашению менее чем через 12 месяцев после отчетной даты.
Состав кредиторской задолженности на 31.12.2009 года представлен в таблице 8.
Кредиторская задолженность Общества
Таблица 8
| NN | Наименование | Номер расчетного или иного счета | всего |
| п/п | предприятия - кредитора | предприятия - кредитора, юридический адрес | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | ОАО "Усть-Лужский контейнерный терминал" | , 188480, Ленинградская обл, Кингисеппский р-н, Кингисепп г, Карла Маркса пр-кт, дом № 25/2 | 11 834 581 |
| 2 | ООО "Северная дноуглубительная компания" | , 18848, Ленинградская обл, Кингисеппский р-н, дер.Новопятницкое | 154 823 607 |
| 3 | ОАО "Роснефтьбункер" | , 188480, Ленинградская обл, г.Кингисепп, пр.К.Маркса, дом № 25/2 | 32 061 303 |
| 4 | ЗАО "ГТ Морстрой" | ,194356, г.Санкт-Петербург, Выборское шоссе, дом.№5, корпус 1, кв.оф.14-Н | 21 579 144 |
| 5 | ОАО "Ростерминалуголь" | , 188480, Ленинградская обл, г.Кингисепп, пр.К.Маркса, дом № 43 | 27 650 855 |
| 6 | ОАО "Балттелекомпорт" | , 188480, Ленинградская обл, Кингисеппский р-н, Кингисепп г, Карла Маркса пр-кт, дом № 25/2 | 6 118 400 |
| 7 | ОАО "Промышленно-строительное товарищество" | , 188461, Ленинградская обл, Кингисеппский р-н, д.Новопятницкое | 263 279 246 |
| 8 | ООО "Балтийский металургический терминал" | , 188480, Ленинградская обл, г.Кингисепп, пр.К.Маркса, дом № 25/2 | 131 843 465 |
В связи с тем, что с 01.01.09 г. в соответствии со ст. 284 НК РФ установлена налоговая ставка по налогу на прибыль в размере 20%, величина отложенных налоговых активов, отложенных налоговых обязательств и величина нераспределенной прибыли по состоянию на 01.01.09 г. отражена в бухгалтерском балансе с учетом корректировок, связанных с изменением ставки налога на прибыль.
В бухгалтерской отчетности за 2008 г. вышеуказанные показатели отражены в суммах, исчисленных исходя из налоговой ставки, равной 24%. Нераспределенная прибыль отражена в сумме, рассчитанной исходя из данных по счету 84 по состоянию на 31.12.2008 г.
В бухгалтерском балансе за 2009 г. по состоянию на 01.01.09 г. показатель строки 145 «Отложенные налоговые активы» уменьшен на 5 296 тыс. руб., показатель строки 515 «Отложенные налоговые обязательства» уменьшен на 14 782 тыс. руб., показатель строки 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» увеличен на 9 486 тыс. руб.
Информация о доходах и расходах
В 2009 году Обществом получена выручка в сумме 469 121 тыс. рублей, в том числе:
- от абонементного обслуживания - 1 022 тыс. рублей
- от агентского вознаграждения - 568 тыс. рублей
- от продажи песчано-гравийного материала - 106 488 тыс. рублей
- от сдачи в аренду буксиров - 116 609 тыс. рублей
- от услуг по присоединению к сетям водоснаб. - 3 178 тыс. рублей
- от услуг по присоединению к эл.сетям и
передаче электроэнергии - 144 075 тыс. рублей
- от стивидорных услуг - 80 746 тыс. рублей
- прочая выручка - 16 435 тыс.рублей
Структура затрат, сложившаяся за данный период в размере 194 846 руб. включает в
себя следующие статьи расходов:
- абонементное обслуживание - 75 тыс. рублей
- агентское вознаграждение - 9 тыс. рублей
- продажа песчано-гравийного материала - 51 741тыс. рублей
- сдача в аренду буксиров - 30 122 тыс. рублей
- от услуг по присоединению к эл.сетям
и передаче эл.энергии - 34 945 тыс. рублей
- от стивидорных услуг - 57 320 тыс. рублей
- прочие расходы 20 634 тыс.рублей
Управленческие расходы составили 111 109 тыс. рублей
Прибыль от продаж составила 163 166 тыс. рублей.
- проценты по займам к получению 32 944 тыс. рублей.
- прочие доходы 1 083 189 тыс.рублей
- проценты по кредитам и заемным средствам 250 092 тыс. рублей
- прочие расходы 848 529 тыс. рублей
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2009 год Общество получило чистую прибыль в размере 111 673 тыс. руб.
Общая величина нераспределенной прибыли по итогам работы Общества составила 282 769 тыс. руб.
Анализ формы отчета о прибылях и убытках за 2009 год
Таблица 9
| Показатель | Строка | Изменение |
| тыс. руб. | ||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей) | 10 | 25 910 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 20 | 25 053 |
| Валовая прибыль | 29 | 857 |
| Прибыль от продаж (строки 010-020-030-040) | 50 | -39 363 |
| Проценты к получению | 60 | 21 735 |
| Проценты к уплате | 70 | 85 682 |
| Прочие доходы | 90 | 238 037 |
| Прочие расходы | 100 | -24 932 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения (050+060-070+080+090-100+120-130) | 140 | 159 659 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 0 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) строки (160+170-180) | 190 | 102 414 |
За текущий период показатели прибыли Общества значительно улучшились. Валовая прибыль возросла на 857 тыс. рублей и составила 274 275 тыс.рублей. Прибыль от продаж сократилась на 39 363 тыс. рублей и составила 163 166 тыс. рублей. Чистая прибыль увеличилась до 111 673 тыс. рублей. За счет реализации долей имущественных прав значительно увеличились прочие доходы и составили 1 083 189 тыс. рублей.
| РАСЧЕТ |
| оценки стоимости чистых активов акционерного общества |