Коммерческий банк
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
- Лекция Коммерческий банк, 171.96kb.
- Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк», 1541.63kb.
- Коммерческий Банк «Кредит-Стандарт», 1176.6kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
- Услуги, 74.33kb.
- Коммерческий Банк «Констанс-Банк», 1313.38kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- «Сведения о решениях общих собраний», 168.73kb.
| | Максимальный кредитный риск, 2008 | Резервы на обесценение | Максимальный кредитный риск за вычетом обесценения |
| Денежные средства и их эквиваленты | 534 488 | 0 | 534 488 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | 13 504 | 0 | 13 504 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 2 991 | 0 | 2 991 |
| Средства в других банках | 1 134 341 | 0 | 1 134 341 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 2 526 054 | (159 825) | 2 366 229 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 179 202 | (25) | 179 177 |
| Инвестиции в ассоциированные организации | 5 | 0 | 5 |
| Прочие активы | 26 986 | (5 476)0 | 21 510 |
| Налоговый актив | 5 456 | 0 | 5 456 |
| Итого финансовые активы | 4 423 027 | (165 326) | 4 257 701 |
| | | | |
| Условные обязательства кредитного характера | 164 364 | (3 429) | 160 935 |
| Выданные гарантии | 206 611 | 0 | 206 611 |
| Итого условные обязательства | 370 975 | (3 429) | 367 546 |
| Общий размер кредитного риска | 4 794 002 | (168 755) | 4 625 247 |
Банк управляет концентрациями риска в разрезе клиентов/контрагентов и географических регионов.
Обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск
Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Банк, зависит от оценки кредитного риска контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки.
Ниже перечислены основные виды полученного обеспечения:
- При коммерческом кредитовании - залог недвижимости, запасов и дебиторской задолженности;
- При кредитовании физических лиц – залог жилья и автотранспорта.
Руководство осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также отслеживает рыночную стоимость полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения.
Географический риск
Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года:
| | Правительство РФ, тыс.руб. | Прочие российские организации, тыс.руб | ОЭСР, тыс. руб. | Не ОЭСР, тыс. руб | Итого тыс. руб. |
| Денежные средства и их эквиваленты | - | 715 816 | - | - | 715 816 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | - | 73 375 | - | - | 73 375 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | - | 6 381 | - | - | 6 381 |
| Средства в других банках | - | 423 459 | - | - | 423 459 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | - | 2 983 726 | - | - | 2 983 726 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | - | 180 923 | - | - | 180 923 |
| Инвестиции в ассоциированные организации | - | 5 | - | - | 5 |
| Прочие активы | - | 597 792 | - | - | 597 792 |
| Налоговый актив | - | 5 805 | - | - | 5 805 |
| Основные средства | - | 116 396 | - | - | 116 396 |
| | | | | | |
| Итого активов | - | 4 922 750 | | | 5 103 678 |
| | | | | | |
| Средства других банков | - | - | - | - | - |
| Средства клиентов | - | 4 152 336 | - | - | 4 152 336 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | - | | - | - | |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | - | 330 283 | - | - | 330 283 |
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | - | 1 343 | - | - | 1 343 |
| Прочие обязательства | - | 3 921 | - | - | 3 921 |
| Налоговое обязательство | - | 2 747 | - | - | 2 747 |
| Итого обязательств | - | 4 490 630 | - | - | 4 490 630 |
| Чистая позиции по состоянию на 31 декабря 2009 года | - | 432 120 | - | - | 613 048 |
| Чистая позиция по состоянию на 31 декабря 2008 года | - | 590 179 | - | 3 425 | 593 604 |
| | Правительство РФ, тыс.руб. | Прочие российские организации, тыс.руб | ОЭСР, тыс. руб. | Не ОЭСР, тыс. руб | Итого тыс. руб. |
| Денежные средства и их эквиваленты | | 534 488 | | | 534 488 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | | 13 504 | | | 13 504 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | | 2 991 | | | 2 991 |
| Средства в других банках | | 1 134 341 | | | 1 134 341 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | | 2 522 629 | | 3 425 | 2 526 054 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | | 179 202 | | | 179 202 |
| Инвестиции в ассоциированные организации | | 5 | | | 5 |
| Прочие активы | | 21 510 | | | 21 510 |
| Налоговый актив | | | | | 0 |
| Отложенный налоговый актив | | 5 456 | | | 5 456 |
| Основные средства | | 120 784 | | | 120 784 |
| Итого активов | 0 | 4 534 910 | 0 | 3 425 | 4 538 335 |
| | | | | | |
| Средства других банков | | | | | 0 |
| Средства клиентов | | 3 633 826 | | | 3 633 826 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | 292 254 | | | 292 254 |
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | | 3 429 | | | 3 429 |
| Прочие обязательства | | 10 621 | | | 10 621 |
| Налоговое обязательство | | 4 601 | | | 4 601 |
| Итого обязательств | 0 | 3 944 731 | 0 | 0 | 3 944 731 |
| Чистая позиции по состоянию на 31 декабря 2008 года | 0 | 590 179 | 0 | 3 425 | 593 604 |
| Чистая позиции по состоянию на 31 декабря 2007 года | 0 | 66 824 | 0 | 8 965 | 75 789 |
Активы и обязательства (обычно) классифицировались в соответствии со страной нахождения контрагента. Остатки по операциям с российскими контрагентами, фактически относящиеся к операциям с оффшорными компаниями этих российских взаимодействующих сторон, отнесены в графу «Россия». Наличные средства и основные средства классифицировались в соответствии со страной их физического нахождения.
Риск ликвидности и управление и управление источниками финансирования
Риск ликвидности – это риск того, что Банк не сможет выполнить свои обязательства по выплатам при наступлении срока их погашения в обычных или непредвиденных условиях. С целью ограничения этого риска руководство обеспечило доступность различных источников финансирования в дополнение к существующей минимальной сумме банковских вкладов.
Руководство также осуществляет управление активами, учитывая ликвидность, и ежедневный мониторинг будущих денежных потоков и ликвидности. Этот процесс включает в себя оценку ожидаемых денежных потоков и наличие высококачественного обеспечения, которое может быть использовано для получения дополнительного финансирования в случае необходимости. Банк владеет портфелем разнообразных, пользующихся большим спросом активов, которые могут быть быстро реализованы за денежные средства в случае непредвиденного прекращения притока денежных средств. Банк также заключил соглашения о кредитных линиях, которыми он может воспользоваться для удовлетворения потребности в денежных средствах.
Помимо этого Банк разместил обязательный депозит в Банке России. Ликвидность оценивается и управление ею осуществляется в соответствии с рядом возможных сценариев с учетом стресс-факторов, относящихся как к рынку в общем, так и к банку в частности. Наиболее важным в данном процессе является поддержание значения соотношения чистых ликвидных активов и обязательств клиентов в рамках пределов, установленных Банком России.
Банк осуществляет ежедневный мониторинг позиции по ликвидности путем расчета нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, характеризующих относительную величину чистого разрыва, предельные значения которых, установленные требованиями Банка России на дату составления отчетности, составляют соответственно min 15%, min 50%, max 120%. В течение отчетного периода значения нормативов, рассчитанные Банком, соответствовали установленным критериям.
По состоянию на 31 декабря 2009 года. значения нормативов ликвидности составили:
| | 2009 | 2008 |
| | % | % |
| | | |
| Норматив мгновенной ликвидности | 32,6 | 47,0 |
| Норматив текущей ликвидности | 63,5 | 84,6 |
| Норматив долгосрочной ликвидности | 37,6 | 106,0 |
В таблице ниже представлены финансовые обязательства Банка по состоянию на 31 декабря 2009 г. в разрезе сроков, оставшихся до погашения. Обязательства, которые подлежат погашению по первому требованию, рассматриваются так, как если бы требование о погашении было заявлено на самую раннюю возможную дату. Однако Банк ожидает, что многие клиенты не потребуют погашения на самую раннюю дату, на которую Банк будет обязан провести соответствующую выплату, и соответственно, таблица не отражает ожидаемых денежных потоков, рассчитанных Банком на основании информации о востребовании вкладов за прошлые периоды.
В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2009 года и 2008 года:
| | До востребования и менее одного месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | C неопределенным сроком | ИТОГО |
| Денежные средства и их эквиваленты | 715816 | - | - | - | - | 715816 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | - | - | - | - | 73375 | 73375 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 6381 | - | - | - | - | 6381 |
| Средства в других банках | 15000 | 97131 | 109000 | 202328 | - | 423459 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 596101 | 1293497 | 547064 | 547064 | - | 2983726 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 180923 | - | - | - | - | 180923 |
| Инвестиции в ассоциированные организации | - | - | - | - | 5 | 5 |
| Прочие активы | 325394 | 272398 | - | - | - | 597792 |
| Налоговые активы | - | 5805 | - | - | - | 5805 |
| Основные средства | - | - | - | - | 116396 | 116396 |
| | | | | | | |
| Итого активы | 1839615 | 1668831 | 656064 | 749392 | 189776 | 5103678 |
| | | | | | | |
| Средства других банков | - | - | - | - | - | 0 |
| Средства клиентов | 2705987 | 384585 | 738572 | 323192 | - | 4152336 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 276329 | 53954 | - | - | - | 330283 |
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | 1343 | - | - | - | - | 1343 |
| Прочие обязательства | 3921 | - | - | - | - | 3921 |
| Налоговое обязательство | 2747 | | - | - | - | 2747 |
| Итого обязательства | 2990327 | 438539 | 738572 | 323192 | 0 | 4490630 |
| Чистый разрыв ликвидности на 31 декабря 2009 года | (1150712) | 1230292 | (82508) | 426200 | 189776 | 613048 |
| Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2008 года | (1150712) | 79580 | (2928) | 423272 | 613048 | |