Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк»

Вид материалаОтчет

Содержание


независимое аудиторское заключение
За год, закончившийся 31 декабря 2004 года
Коммен- тарий
Чистый процентный доход до возмещения /(формирования) резервов на потери по ссудам
Операционные доходы
Операционные расходы
От имени Правления
Инвестсбербанк (оао) инвестсбербанк (оао)
Акционерный Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк» (Открытое акционерное общество)
Итого активы
Пассивы и собственный капитал
Собственный капитал
Итого пассивы и собственный капитал
От имени Правления
Инвестсбербанк (оао) инвестсбербанк (оао)
Отчет о движении денежных средств
Движение денежных средств от операционной деятельности
Отчет о движении денежных средств (продолжение)
Движение денежных средств от финансовой деятельности
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16



Акционерный Коммерческий Банк
«Русский Генеральный Банк»
(Открытое акционерное общество)



Независимое аудиторское заключение


Финансовая отчетность
за год, закончившийся 31 декабря 2004 года




Акционерный Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк» (Открытое акционерное общество)


СОДЕРЖАНИЕ


Страница


НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 1


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ГОД,

ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2004 ГОДА:


Отчет о прибылях и убытках 2


Бухгалтерский баланс 3


Отчет о движении денежных средств 4-5


Отчет об изменениях в собственном капитале 6


Комментарии к финансовой отчетности 7-41





независимое аудиторское заключение


Акционерам и Совету Директоров Банка инвестиций и сбережений «ИНВЕСТСБЕРБАНК» (открытое акционерное общество)


Мы провели аудиторскую проверку прилагаемого бухгалтерского баланса Акционерного Коммерческого Банка «Русский Генеральный Банк» (Открытое акционерное общество) (далее – «Банк») по состоянию на 31 декабря 2004 года,
а также соответствующих отчетов о прибылях и убытках, о движении денежных средств и об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся на эту дату (далее – «финансовая отчетность»). Ответственность за подготовку и достоверность данной финансовой отчетности несет руководство Банка. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности указанной финансовой отчетности на основании проведенного аудита. Мы не проводили аудит финансовой отчетности Банка по состоянию на 31 декабря 2003 года и за год, закончившийся
на эту дату, и соответственно не выражаем своего мнения за 2003 год.


Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита.
В соответствии с этими стандартами аудит планируется и проводится таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность
не содержит существенных искажений. Аудит включал проверку на выборочной основе документальных подтверждений сумм и пояснений к финансовой отчетности. Наша работа также состояла в том, чтобы оценить используемые принципы бухгалтерского учета и значительные допущения, сделанные руководством,
а также общее представление финансовой отчетности. Мы считаем, что проведенные нами аудиторские процедуры дают достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о данной отчетности.


По нашему мнению, финансовая отчетность достоверно отражает
во всех существенных аспектах финансовое положение Банка по состоянию
на 31 декабря 2004 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.


Как указано в комментарии 1, 18 февраля 2005 года в связи с завершением реорганизации Банка в форме присоединения к Банку инвестиций и сбережений «ИНВЕСТСБЕРБАНК» (открытое акционерное общество) (далее – ИНВЕСТСБЕРБАНК (ОАО)) была произведена передача активов и пассивов Банка
на баланс ИНВЕСТСБЕРБАНК (ОАО), который стал правопреемником по всем требованиям и обязательствам Банка.


15 июля 2005 года

Москва

Акционерный Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк»
(Открытое акционерное общество)



отчет о прибылях и убытках

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2004 ГОДА

(в тысячах рублей)





Коммен- тарий

2004




2003

(неаудировано)
















Процентные доходы

4,25

763,637




655,499

Процентные расходы

4,25

(308,101)




(404,861)
















ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ДО ВОЗМЕЩЕНИЯ /(ФОРМИРОВАНИЯ) РЕЗЕРВОВ НА ПОТЕРИ ПО ССУДАМ




455,536




250,638
















Возмещение/(формирование) резервов на потери по ссудам

5

72,150




(113,993)
















чистый процентный ДОход




527,686




136,645
















Чистая прибыль по операциям с ценными бумагами, предназначенными для торговли

6,25

10,104




3,615

Чистая прибыль по операциям с ценными бумагами в наличии для продажи




-




4,697

Чистый (убыток)/прибыль по операциям с иностранной валютой

7,25

(55,850)




46,053

Доходы по услугам и комиссии полученные

8,25

71,917




59,440

Расходы по услугам и комиссии уплаченные

8

(19,623)




(12,353)

Дивиденды полученные

25

18,287




8,463

Прочие доходы

9,25

26,942




18,430
















чистые непроцентные доходы




51,777




128,345
















ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ




579,463




264,990
















ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

10,25

(403,615)




(247,633)
















прибыль до (формирования)/ВОЗМЕЩЕНИЯ резервов НА ПОТЕРИ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ




175,848




17,357

Формирование резервов на потери по инвестициям

5

(4,744)




(16)

(Формирование)/возмещение резервов на потери по прочим операциям

5

(2,192)




575

ПРИБЫЛЬ до НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ




168,912




17,916
















Расходы по налогу на прибыль

11

(30,419)




(14,916)
















Чистая прибыль




138,493




3,000



От имени Правления


Президент П.А. Бойко




Главный бухгалтер И.А. Савельева


ИНВЕСТСБЕРБАНК (ОАО) ИНВЕСТСБЕРБАНК (ОАО)


Комментарии на стр. 7-41 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. Независимое аудиторское заключение приведено на стр. 1.

Акционерный Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк»
(Открытое акционерное общество)



бухгалтерский баланс

по состоянию НА 31 ДЕКАБРЯ 2004 ГОДА

(в тысячах рублей)





Коммен-тарий

31 декабря

2004 года




31 декабря 2003 года

(неаудировано)

активы:













Денежные средства и их эквиваленты

12,25

2,799,080




1,790,765

Обязательные резервы в Центральном Банке Российской Федерации




135,075




431,319

Ссуды, предоставленные банкам

13,25

949,828




971,315

Ценные бумаги, предназначенные для торговли

14

1,304,113




941,837

Ссуды и средства, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на потери по ссудам

15,25

4,449,233




4,106,163

Ценные бумаги в наличии для продажи, за вычетом резервов
на потери

16

48,010




71,669

Основные средства и нематериальные активы, за вычетом накопленной амортизации

17

24,987




23,914

Прочие активы, за вычетом резервов на потери

18

26,217




19,362
















ИТОГО АКТИВЫ




9,736,543




8,356,344
















ПАССИВЫ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ













ПАССИВЫ:













Средства других банков

19,25

974,212




1,463,155

Средства клиентов

20,25

5,411,759




4,020,832

Выпущенные долговые ценные бумаги

21,25

1,672,634




1,321,391

Резервы по гарантиям

5

3,064




507

Обязательства по налогу на прибыль

11

2,323




-

Прочие пассивы

22

8,908




25,309
















Всего пассивы




8,072,900




6,831,194
















СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ:













Уставный капитал

23

1,963,517




1,963,517

Эмиссионный доход

23

6,251




6,251

Непокрытый убыток




(306,125)




(444,618)
















Всего собственный капитал




1,663,643




1,525,150
















ИТОГО ПАССИВЫ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ




9,736,543




8,356,344