Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк»
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1382.76kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Лекция Коммерческий банк, 171.96kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка Межрегиональный Клиринговый, 290.06kb.
- Ассоциация российских банков, 55.19kb.
- Услуги, 74.33kb.
- Коммерческий Банк «Констанс-Банк», 1313.38kb.
Акционерный Коммерческий Банк
«Русский Генеральный Банк»
(Открытое акционерное общество)
Независимое аудиторское заключение
Финансовая отчетность
за год, закончившийся 31 декабря 2004 года
Акционерный Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк» (Открытое акционерное общество)
СОДЕРЖАНИЕ
Страница
НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 1
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ГОД,
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2004 ГОДА:
Отчет о прибылях и убытках 2
Бухгалтерский баланс 3
Отчет о движении денежных средств 4-5
Отчет об изменениях в собственном капитале 6
Комментарии к финансовой отчетности 7-41
независимое аудиторское заключение
Акционерам и Совету Директоров Банка инвестиций и сбережений «ИНВЕСТСБЕРБАНК» (открытое акционерное общество)
Мы провели аудиторскую проверку прилагаемого бухгалтерского баланса Акционерного Коммерческого Банка «Русский Генеральный Банк» (Открытое акционерное общество) (далее – «Банк») по состоянию на 31 декабря 2004 года,
а также соответствующих отчетов о прибылях и убытках, о движении денежных средств и об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся на эту дату (далее – «финансовая отчетность»). Ответственность за подготовку и достоверность данной финансовой отчетности несет руководство Банка. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности указанной финансовой отчетности на основании проведенного аудита. Мы не проводили аудит финансовой отчетности Банка по состоянию на 31 декабря 2003 года и за год, закончившийся
на эту дату, и соответственно не выражаем своего мнения за 2003 год.
Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита.
В соответствии с этими стандартами аудит планируется и проводится таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность
не содержит существенных искажений. Аудит включал проверку на выборочной основе документальных подтверждений сумм и пояснений к финансовой отчетности. Наша работа также состояла в том, чтобы оценить используемые принципы бухгалтерского учета и значительные допущения, сделанные руководством,
а также общее представление финансовой отчетности. Мы считаем, что проведенные нами аудиторские процедуры дают достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о данной отчетности.
По нашему мнению, финансовая отчетность достоверно отражает
во всех существенных аспектах финансовое положение Банка по состоянию
на 31 декабря 2004 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Как указано в комментарии 1, 18 февраля 2005 года в связи с завершением реорганизации Банка в форме присоединения к Банку инвестиций и сбережений «ИНВЕСТСБЕРБАНК» (открытое акционерное общество) (далее – ИНВЕСТСБЕРБАНК (ОАО)) была произведена передача активов и пассивов Банка
на баланс ИНВЕСТСБЕРБАНК (ОАО), который стал правопреемником по всем требованиям и обязательствам Банка.
15 июля 2005 года
Москва
Акционерный Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк»
(Открытое акционерное общество)
отчет о прибылях и убытках
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2004 ГОДА
(в тысячах рублей)
| | Коммен- тарий | 2004 | | 2003 (неаудировано) |
| | | | | |
| Процентные доходы | 4,25 | 763,637 | | 655,499 |
| Процентные расходы | 4,25 | (308,101) | | (404,861) |
| | | | | |
| ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ДО ВОЗМЕЩЕНИЯ /(ФОРМИРОВАНИЯ) РЕЗЕРВОВ НА ПОТЕРИ ПО ССУДАМ | | 455,536 | | 250,638 |
| | | | | |
| Возмещение/(формирование) резервов на потери по ссудам | 5 | 72,150 | | (113,993) |
| | | | | |
| чистый процентный ДОход | | 527,686 | | 136,645 |
| | | | | |
| Чистая прибыль по операциям с ценными бумагами, предназначенными для торговли | 6,25 | 10,104 | | 3,615 |
| Чистая прибыль по операциям с ценными бумагами в наличии для продажи | | - | | 4,697 |
| Чистый (убыток)/прибыль по операциям с иностранной валютой | 7,25 | (55,850) | | 46,053 |
| Доходы по услугам и комиссии полученные | 8,25 | 71,917 | | 59,440 |
| Расходы по услугам и комиссии уплаченные | 8 | (19,623) | | (12,353) |
| Дивиденды полученные | 25 | 18,287 | | 8,463 |
| Прочие доходы | 9,25 | 26,942 | | 18,430 |
| | | | | |
| чистые непроцентные доходы | | 51,777 | | 128,345 |
| | | | | |
| ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ | | 579,463 | | 264,990 |
| | | | | |
| ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ | 10,25 | (403,615) | | (247,633) |
| | | | | |
| прибыль до (формирования)/ВОЗМЕЩЕНИЯ резервов НА ПОТЕРИ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ | | 175,848 | | 17,357 |
| Формирование резервов на потери по инвестициям | 5 | (4,744) | | (16) |
| (Формирование)/возмещение резервов на потери по прочим операциям | 5 | (2,192) | | 575 |
| ПРИБЫЛЬ до НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | | 168,912 | | 17,916 |
| | | | | |
| Расходы по налогу на прибыль | 11 | (30,419) | | (14,916) |
| | | | | |
| Чистая прибыль | | 138,493 | | 3,000 |
От имени Правления
| Президент П.А. Бойко | | Главный бухгалтер И.А. Савельева |
ИНВЕСТСБЕРБАНК (ОАО) ИНВЕСТСБЕРБАНК (ОАО)
Комментарии на стр. 7-41 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. Независимое аудиторское заключение приведено на стр. 1.
Акционерный Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк»
(Открытое акционерное общество)
бухгалтерский баланс
по состоянию НА 31 ДЕКАБРЯ 2004 ГОДА
(в тысячах рублей)
| | Коммен-тарий | 31 декабря 2004 года | | 31 декабря 2003 года (неаудировано) |
| активы: | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 12,25 | 2,799,080 | | 1,790,765 |
| Обязательные резервы в Центральном Банке Российской Федерации | | 135,075 | | 431,319 |
| Ссуды, предоставленные банкам | 13,25 | 949,828 | | 971,315 |
| Ценные бумаги, предназначенные для торговли | 14 | 1,304,113 | | 941,837 |
| Ссуды и средства, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на потери по ссудам | 15,25 | 4,449,233 | | 4,106,163 |
| Ценные бумаги в наличии для продажи, за вычетом резервов на потери | 16 | 48,010 | | 71,669 |
| Основные средства и нематериальные активы, за вычетом накопленной амортизации | 17 | 24,987 | | 23,914 |
| Прочие активы, за вычетом резервов на потери | 18 | 26,217 | | 19,362 |
| | | | | |
| ИТОГО АКТИВЫ | | 9,736,543 | | 8,356,344 |
| | | | | |
| ПАССИВЫ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | | | | |
| ПАССИВЫ: | | | | |
| Средства других банков | 19,25 | 974,212 | | 1,463,155 |
| Средства клиентов | 20,25 | 5,411,759 | | 4,020,832 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 21,25 | 1,672,634 | | 1,321,391 |
| Резервы по гарантиям | 5 | 3,064 | | 507 |
| Обязательства по налогу на прибыль | 11 | 2,323 | | - |
| Прочие пассивы | 22 | 8,908 | | 25,309 |
| | | | | |
| Всего пассивы | | 8,072,900 | | 6,831,194 |
| | | | | |
| СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ: | | | | |
| Уставный капитал | 23 | 1,963,517 | | 1,963,517 |
| Эмиссионный доход | 23 | 6,251 | | 6,251 |
| Непокрытый убыток | | (306,125) | | (444,618) |
| | | | | |
| Всего собственный капитал | | 1,663,643 | | 1,525,150 |
| | | | | |
| ИТОГО ПАССИВЫ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | | 9,736,543 | | 8,356,344 |