Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк»
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1382.76kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Лекция Коммерческий банк, 171.96kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка Межрегиональный Клиринговый, 290.06kb.
- Ассоциация российских банков, 55.19kb.
- Услуги, 74.33kb.
- Коммерческий Банк «Констанс-Банк», 1313.38kb.
Информация о движении резервов под обесценение за годы, закончившиеся 31 декабря 2004 и 2003 гг., представлена в Комментарии 5.
17. основные средства и нематериальные активы
-
Здания
Транспорт- ные средства
Прочие основные средства
Всего
По первоначальной/ проиндексированной стоимости
На 31 декабря 2003 г.
(неаудировано)
248
7,037
44,319
51,604
Приобретения
508
1,120
8,801
10,429
Выбытия
(332)
(1,055)
(1,387)
На 31 декабря 2004 г.
756
7,825
52,065
60,646
Накопленная амортизация
На 31 декабря 2003 г.
(неаудировано)
13
1,780
25,897
27,690
Начисления за период
25
1,407
7,540
8,972
Выбытия
-
(199)
(804)
(1,003)
На 31 декабря 2004 г.
38
2,988
32,633
35,659
Чистая балансовая стоимость
На 31 декабря 2004 г.
718
4,837
19,432
24,987
Чистая балансовая стоимость
На 31 декабря 2003 г.
(неаудировано)
235
5,257
18,422
23,914
18. ПРОЧИЕ АКТИВЫ
-
2004
2003
Предоплата и прочая дебиторская задолженность
26,176
14,050
Возмещение по операциям эквайринга
-
3,990
Требования по налогу на прибыль
-
445
Прочие
310
1,511
За вычетом резервов на потери по прочим активам
(269)
(634)
Итого прочие активы, нетто
26,217
19,362
Информация о движении резервов на потери за годы, закончившиеся 31 декабря 2004 и 2003 гг., представлена в Комментарии 5.
19. СРЕДСТВА ДРУГИХ БАНКОВ
-
2004
2003
Депозиты до востребования
275,176
1,024,441
Срочные депозиты
698,323
437,277
Наращенные процентные расходы по
срочным депозитам
713
1,437
Итого средства других банков
974,212
1,463,155
20. СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ
-
2004
2003
Срочные депозиты
1,653,758
1,338,815
Вклады до востребования
3,745,560
2,673,180
Наращенные процентные расходы по счетам клиентов
12,441
8,837
Итого средства клиентов
5,411,759
4,020,832
Анализ по секторам представлен ниже:
-
2004
2003
Транспорт и связь
1,953,053
1,135,039
Физические лица
1,152,976
648,887
Торговля
724,258
448,894
Нефтегазовая отрасль
355,989
83,590
Страхование
206,532
294,430
Строительство
174,358
150,089
Производство и машиностроение
174,191
260,734
Наука, образование, информатика
168,819
129,519
Услуги и сервис
149,869
359,545
Маркетинг и реклама
72,853
166,866
Финансы и инвестиции
67,973
226,299
Энергетика
64,892
-
Общественные, благотворительные и религиозные организации
57,140
44,216
Недвижимость, сдача в аренду помещений
30,270
10,220
Пищевая промышленность
21,954
8,609
Издательство, полиграфия и СМИ
13,185
7,706
Прочее
11,006
37,352
Наращенные процентные расходы по счетам клиентов
12,441
8,837
Итого средства клиентов
5,411,759
4,020,832
21. ВЫПУЩЕННЫЕ ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ
Выпущенные долговые ценные бумаги представлены следующим образом:
-
2004
2003
Дисконтные векселя
975,057
659,559
Депозитные сертификаты
514,358
510,000
Недисконтные/ непроцентные векселя
96,356
89,143
Процентные векселя
11,099
13,724
Наращенные проценты по долговым ценным бумагам
75,764
48,965
Итого выпущенные долговые ценные бумаги
1,672,634
1,321,391
22. ПРОЧИЕ ПАССИВЫ
-
2004
2003
Налоги к уплате, кроме налога на прибыль
3,514
2,026
Кредиторская задолженность по профессиональным услугам
2,898
-
Доходы будущих периодов
1,636
21,220
Прочее
860
2,063
Итого прочие пассивы
8,908
25,309
23. УСТАВНЫЙ капитал И ЭМИССИОННЫЙ ДОХОД
По состоянию на 31 декабря 2004 и 2003 гг. объявленный, выпущенный и полностью оплаченный уставный капитал состоял из 1,376,937,063 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Эмиссионный доход составил 6,251 тыс. руб.
24. УСЛОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
В процессе своей деятельности для удовлетворения потребностей клиентов Банк использует финансовые инструменты с внебалансовыми рисками. Данные инструменты несут в себе кредитные риски различной степени, которые не отражены в балансе.
Максимальная сумма возможных кредитных потерь Банка в результате возникновения условных обязательств и обязательств по предоставлению кредита в случае невыполнения обязательств другой стороной, когда встречные требования, залог или обеспечение теряют свою стоимость, определяется суммами контрактов по этим инструментам.
В случае, когда Банк берет на себя внебалансовые обязательства, он использует ту же методику контроля и управления рисками, что и для ссудных операций.
Сумма, скорректированная согласно риску операции, определяется с помощью коэффициентов взвешивания в соответствии с принципами, установленными Базельским Комитетом по банковскому надзору.
По состоянию на 31 декабря 2004 и 2003 гг. номинальные суммы, или суммы согласно договорам, и суммы, взвешенные согласно группе кредитного риска, для финансовых инструментов с внебалансовым риском, были следующими:
-
31 декабря 2004 года
31 декабря 2003 года
Номиналь-ная сумма
Сумма, взвешен-ная с учетом риска
Номиналь-ная сумма
Сумма, взвешен-ная с учетом риска
Условные обязательства и обязательства по кредитам:
Гарантии и прочие аналогичные обязательства
153,209
153,209
25,351
25,351
Обязательства по ссудам и неиспользованным кредитным линиям
447,153
55,257
506,861
147,679
Итого условные обязательства и обязательства по кредитам
600,362
208,466
532,212
173,030
Обязательства по капитальным затратам - По состоянию на 31 декабря 2004 года у Банка не имелось обязательств по капитальным затратам.
Операционная аренда - Будущие минимальные арендные платежи Банка по соглашениям операционной аренды, заключенным по состоянию на 31 декабря 2004 и 2003 гг., составляют:
-
2004
2003
Не более одного года
51,056
20,478
Более одного года, но не более пяти лет
183,320
225,563
Более пяти лет
18,658
27,670
Итого обязательства по операционной аренде
253,034
273,711
Фидуциарная деятельность - Банк предоставляет своим клиентам услуги депозитария.
По состоянию на 31 декабря 2004 и 2003 гг. у Банка на счетах номинального держателя находились ценные бумаги клиентов в количестве 10,623,911,770 штук и 3,786,106,017 штук, соответственно.
Судебные иски - Время от времени в процессе деятельности Банка клиенты и контрагенты выдвигают претензии к Банку. Руководство считает, что в результате разбирательства
по ним Банк не понесет существенных убытков и, соответственно, резервы в финансовой отчетности не создавались.
Налогообложение - Период, в течение которого налоговые органы могут осуществить проверку, составляет три года. Если какая-либо операция будет оспорена налоговыми органами, Банку могут быть доначислены суммы налогов, штрафов или пеней. Руководство Банка оценивает вероятность наложения подобных санкций как низкую.
Пенсионные выплаты - В соответствии с законодательством Российской Федерации все сотрудники Банка имеют право на государственное пенсионное обеспечение. Риск формирования резервов на выплату пенсий в достаточном размере несет пенсионный фонд.
.
Экономическая ситуация - Основная экономическая деятельность Банка осуществляется в Российской Федерации. Законодательство и нормативные документы, влияющие на экономическую ситуацию в Российской Федерации, подвержены частым изменениям, активы и операции Банка могут подвергнуться риску в случае ухудшения политической и экономической ситуации.
25. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ
Связанные стороны, в соответствии с определением, данным в МСБУ № 24
«Раскрытие информации о связанных сторонах», являются контрагентами, представляющими собой:
(а) компании, которые прямо или косвенно, через одного или нескольких посредников, контролируют Банк, контролируются им, или вместе с ним находятся под общим контролем. (К ним относятся холдинговые компании, дочерние компании и другие дочерние компании одной материнской фирмы);
(б) ассоциированные компании – компании, на деятельность которых Банк оказывает существенное влияние, но которые не являются ни дочерними, ни совместными компаниями инвестора;
(в) частные лица, прямо или косвенно владеющие пакетами акций с правом голоса Банка, которые дают им возможность оказывать значительное влияние на деятельность Банка;
(г) ключевой управленческий персонал, то есть те лица, которые уполномочены и ответственны за осуществление планирования, управления и контроля за деятельностью Банка, в том числе директоры и старшие должностные лица Банка, а также их ближайшие родственники;
(д) компании, значительные пакеты акций с правом голоса в которых принадлежат прямо или косвенно любому из лиц, описанному в пунктах (в) или (г), или лицу, на которое такие лица оказывают значительное влияние. К ним относятся компании, принадлежащие директорам или крупным акционерам Банка, и компании, которые имеют общего с Банком ключевого члена управления.
При рассмотрении каждой возможной связанной стороны, особое внимание уделяется содержанию отношений, а не только их юридической форме. Информации об операциях Банка со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря 2004 и 2003 гг. представлена далее:
-
31 декабря 2004 года
31 декабря 2003 года
Операции со связанными сторонами
Итого по категории в соответствии со статьями финансовой отчетности
Операции со связанными сторонами
Итого по категории в соответствии со статьями финансовой отчетности
Денежные средства
3,415
2,799,080
28
1,790,765
Ссуды и средства, предоставленные клиентам, всего
73,261
4,729,781
341,400
4,458,861
Резерв на потери по ссудам
(2,059)
(280,548)
(26,393)
(352,698)
Ссуды, предоставленные банкам
120,000
949,828
14,727
971,315
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
28,801
48,010
26,735
71,669
Средства других банков
288,297
974,212
265,868
1,463,155
Средства клиентов
1,999,647
5,411,759
1,141,019
4,020,832
За годы, закончившиеся 31 декабря 2004 и 2003 гг., Банком было выдано ссуд и средств клиентам и банкам, являющимися связанными сторонами, на сумму 4,042,692 тыс. руб. и 2,390,469 тыс. руб., соответственно, а также получено средств в счет погашения ссуд и средств в размере 4,202,171 тыс. руб. 2,278,124 тыс. руб., соответственно.
За годы, закончившиеся 31 декабря 2004 и 2003 гг., Банком было привлечено депозитов и получено авансов от банков и клиентов, являющихся связанными сторонами, на сумму 35,478,563 тыс. руб. и 22,819,898 тыс. руб., соответственно, и погашено депозитов и авансов на сумму 34,597,505 тыс. руб. и 23,030,756 тыс. руб., соответственно.
В отчете о прибылях и убытках за годы, закончившиеся 31 декабря 2004 и 2003 гг., были отражены следующие суммы по операциям со связанными сторонами:
-
2004
2003
Операции со связанными сторонами
Итого по категории в соответствии со статьями финансовой отчетности
Операции со связанными сторонами
Итого по категории в соответствии со статьями финансовой отчетности
Процентные доходы
31,034
763,637
13,293
655,499
Операционные расходы, в т.ч.
(403,615)
(247,633)
-связанные компании
(23,673)
(39,614)
-вознаграждение руководства
(20,208)
(8,210)
Процентные расходы
(38,961)
(308,101)
(38,717)
(404,861)
Доходы по услугам и комиссии полученные
3,284
71,917
3,182
59,440
Чистая прибыль по операциям с ценными бумагами, предназначенными для торговли
2,169
10,104
95
3,615
Чистая прибыль по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
-
-
3,111
4,697
Чистый (убыток)/прибыль по операциям с иностранной валютой
17,300
(55,850)
19,962
46,053
Дивиденды полученные
7,823
18,287
7,624
8,463
Прочие доходы
8,988
26,942
10,081
18,430
Комиссии уплаченные
(67)
(19,623)
(6)
(12,353)