Коммерческий Банк «Констанс-Банк»

Вид материала

Отчет

Содержание 4. Принципы учетной политики 12 10. Средства клиентов 26 16. Процентные доходы и расходы 28 22. Управление финансовыми рисками 30 26. Оценки и профессиональные суждения, принятые в процессе применения учетной политики 46 Ответственность руководства за финансовую отчетность Ответственность независимых аудиторов Мнение независимых аудиторов Денежные средства и их эквиваленты Средства в других банках Основные средства Текущие требования по налогу на прибыль Средства клиентов Прочие обязательства Уставный капитал Нераспределенная прибыль (убыток) Процентные доходы Комиссионные доходы Чистые доходы по операциям с иностранной валютой Отчисления в резервы под обесценение ... Полное содержание

Подобный материал:

• Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
• Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
• Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк», 1541.63kb.
• Лекция Коммерческий банк, 171.96kb.
• Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
• Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка Межрегиональный Клиринговый, 290.06kb.
• Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
• Ассоциация российских банков, 55.19kb.
• Услуги, 74.33kb.
• Коммерческий Банк «Кредит-Стандарт», 1176.6kb.

Закрытое акционерное общество

«Акционерный Коммерческий Банк «Констанс-Банк»


Финансовая отчетность

по международным стандартам финансовой отчетности

и заключение независимых аудиторов


31 декабря 2010 года


Содержание


ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ


Отчет о финансовом положении

Отчет о совокупном доходе

Отчет об изменениях в собственном капитале

Отчет о движении денежных средств


Примечания к финансовой отчетности




Аудиторское заключение


Акционеру и Совету Банка Закрытого акционерного общества «Акционерный Коммерческий Банк «Констанс-Банк»:


Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчетности ЗАО АКБ «Констанс-Банк» (далее – Банк), которая включает отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, отчет о совокупном доходе, отчеты о движении денежных средств и об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся на указанную дату, а также основные принципы учетной политики и другие примечания.


Ответственность руководства за финансовую отчетность

Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Ответственность руководства включает: разработку, внедрение и обеспечение функционирования системы внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие мошеннических или ошибочных действий; выбор и применение надлежащей учетной политики; а также формирование обоснованных в сложившихся обстоятельствах расчетных оценок.


Ответственность независимых аудиторов

Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение относительно данной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам мы должны соблюдать принципы профессиональной этики, а также планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении сумм и информации, раскрываемой в финансовой отчетности. Выбор процедур зависит от суждения аудиторов, в том числе от оценки риска существенных искажений финансовой отчетности вследствие мошеннических или ошибочных действий. При проведении оценок данного риска аудиторы анализируют систему внутреннего контроля Банка в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих сложившимся обстоятельствам, но не с целью выражения мнения относительно эффективности системы внутреннего контроля Банка. Кроме того, аудит включает анализ правомерности применяемой учетной политики и обоснованности расчетных оценок руководства, а также анализ представления финансовой отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения относительно данной финансовой отчетности.


Мнение независимых аудиторов

По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Банка за 31 декабря 2010 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Байрамгалин Ринат Уралович
(диплом Института профессиональных финансовых менеджеров (IPFM) Великобритании, подтверждающий присвоение квалификации «Финансовый менеджмент», выдан IPFM в январе 2006 года, без ограничения срока действия, № FM50153)

	Прим.	2010	2009
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	5	1 353 505	1 087 236
Обязательные резервы на счетах в Банке России		14 881	11 580
Средства в других банках	6	9 915	-
Кредиты и авансы клиентам	7	402 798	529 302
Основные средства	8	290 399	251 544
Нематериальные активы	8	4 978	6 996
Текущие требования по налогу на прибыль		7 526	6 341
Прочие активы	9	44 852	71 984
Итого активов		2 128 854	1 964 983
Обязательства
Средства клиентов	10	1 771 134	1 517 551
Выпущенные долговые ценные бумаги	11	-	93 023
Прочие обязательства	12	46 909	34 714
Отложенные налоговые обязательства	13	15 577	10 186
Итого обязательств		1 833 620	1 655 474
Собственный капитал
Уставный капитал	14	269 418	269 418
Эмиссионный доход		42 072	42 072
Нераспределенная прибыль (убыток)		(16 256)	(1 981)
Итого собственный капитал		295 234	309 509
Итого обязательств и собственного капитала		2 128 854	1 964 983
Подписано и разрешено к выпуску от имени Правления Банка 15 июня 2011 года
Председатель Правления		Главный Бухгалтер
______________________		____________________
Э.А.Дыгов		А.В.Шамов

	Прим.	2010	2 009
Процентные доходы	16	78 935	80 888
Процентные расходы	16	(86 829)	(63 952)
Чистые процентные доходы		(7 894)	16 936
Комиссионные доходы	17	310 536	336 033
Комиссионные расходы	17	(154 767)	(165 155)
Чистые комиссионные доходы		155 769	170 878
Чистые доходы по операциям с иностранной валютой		300 872	313 498
Чистые расходы от переоценки иностранной валюты		(42 454)	(84 006)
Отчисления в резервы под обесценение	18	(8 931)	47 587
Прочие операционные доходы	19	7 537	5 611
Чистые доходы		404 899	470 504
Операционные расходы	20	(413 783)	(413 396)
Прибыль до налогообложения		(8 884)	57 108
Расходы по налогу на прибыль	21	(5 391)	(14 107)
Прибыль за год		(14 275)	43 001
Выплата дивидендов за счет прибыли текущего года		-	-
Прочий совокупный доход		-	-
Итого совокупный доход за год		(14 275)	43 001

Подписано и разрешено к выпуску от имени Правления Банка 15 июня 2011 года


Председатель Правления Главный бухгалтер


______________________ ___________________

Э.А.Дыгов А.В.Шамов

		Уставный капитал	Эмиссионный доход	Нераспределен-ная прибыль/ накопленный дефицит	Итого собственный капитал
Остаток за 31 декабря 2008 г.		269 418	42 072	(44 972)	266 518
Дивиденды, объявленные по привилегированным акциям		-	-	(10)	(10)
Итого совокупный доход за 2009 год		-	-	43 001	43 001
Остаток за 31 декабря 2009 г.		269 418	42 072	(1 981)	309 509
Дивиденды, объявленные по привилегированным акциям		-	-	-	-
Итого совокупный доход за 2010 год		-	-	(14 275)	(14 275)
Остаток за 31 декабря 2010 г.		269 418	42 072	(16 256)	295 234

Подписано и разрешено к выпуску от имени Правления Банка 15 июня 2011 года


Председатель Правления Главный бухгалтер


______________________ ___________________

Э.А.Дыгов А.В.Шамов