Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс 5
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Пояснительная записка 9 Бухгалтерский баланс 18 Отчет о прибылях и убытках, 502.21kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату (копии);, 186.02kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках (форма №2). Вкачестве приложений к бухгалтерскому балансу, 83.7kb.
- План лекции. Круговорот финансовых ресурсов в страховой компании. Неистекший риск, 139.81kb.
- Курсовая работа по бухгалтерской (финансовой) отчётности «отчёт о прибылях и убытках:, 1262.12kb.
- Отчет о прибылях и убытках «Альфа» за год, закончившийся 31 марта 2011 Баллы $ 000, 277.5kb.
Открытое акционерное общество
“Акционерный коммерческий банк
“Русский земельный банк ”
Финансовая отчетность
за год, закончившийся 31 декабря 2008 года
Акционерный коммерческий банк «Русский земельный Банк» (ОАО)
С
ОДЕРЖАНИЕСтраница
НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 3
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2008 ГОДА:
Отчет о прибылях и убытках 4
Бухгалтерский баланс 5
Отчет о движении денежных средств 6
Отчет об изменениях в собственном капитале 8
Примечания к финансовой отчетности 9-43
НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Акционерам
Открытого акционерного общества “Акционерный коммерческий банк “Русский земельный банк”
(ОАО АКБ “Русский земельный банк”)
Адрес: 123104, г. Москва, Сытинский пер., д. 3/25, стр. 1
Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности ОАО АКБ “Русский земельный банк” (далее «Банк»), которая включает отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 года, баланс за год, закончившийся 31 декабря 2008 года, отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года и отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2008 года, а также основные положения учетной политики и прочие примечания к финансовой отчетности.
Ответственность руководства Банка за составление финансовой отчетности
Руководство Банка несет ответственность за составление и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Эта ответственность включает разработку, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля, связанной с составлением и достоверным представлением финансовой отчетности, которая не содержит существенных искажений в результате ошибок или недобросовестных действий; выбор и применение надлежащей учетной политики; и использование обоснованных применительно к обстоятельствам бухгалтерских оценок.
Ответственность аудитора
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о представленной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам мы должны следовать этическим нормам, планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит предусматривает проведение процедур, целью которых является получение аудиторских доказательств в отношении числовых данных и информации, содержащихся в финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки вышеупомянутых рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, связанную с составлением и достоверным представлением финансовой отчетности организации с тем, чтобы разработать аудиторские процедуры, необходимые в данных обстоятельствах, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля организации. Кроме того, аудит включает оценку уместности применяемой учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими и дают нам основания для выражения мнения аудитора. Данный вывод следует рассматривать в контексте оценки кредитных рисков.
Мнение
По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Генеральный директор
ООО “Банк’с-Аудит-Сервис” Е.В. Мостовая
(Квалификационный аттестат № К 006166 в
области банковского аудита, выдан 18.07.2000 ЦАЛАК Банка России, с 01.08.2003 продлен на неограниченный срок)
«19» июня 2009 года
| Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 года (в тысячах российских рублей) | ||||
| | Наименование статей | Примечание | 2008 год | 2007 год |
| 1 | 2 | 3 | | 4 |
| 1 | Процентные доходы | 21 | 283 390 | 208 359 |
| 2 | Процентные расходы | 21 | (150 226) | (107 829) |
| | Чистые процентные доходы | 21 | 133 164 | 100 530 |
| 3 | Изменение резерва под обесценение кредитного портфеля | 17 | (10 844) | (3 546) |
| | Чистые процентные доходы после создания РВПС | | 122 320 | 96 984 |
| 4 | Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 22 | 4 179 | (8 254) |
| 5 | Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | 22 | - | 295 |
| 6 | Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, удерживаемыми до погашения | 22 | (216) | - |
| 7 | Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | 22 | 8 876 | 13 554 |
| 8 | Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты | 22 | 396 | 311 |
| 9 | Комиссионные доходы | 23 | 17 871 | 22 642 |
| 10 | Комиссионные расходы | 23 | (946) | (133) |
| 11 | Изменение сумм обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 17 | 396 | - |
| 12 | Изменение сумм обесценения финансовых активов, удерживаемых до погашения | 17 | (9 785) | - |
| 13 | Изменение резерва на возможные потери по обязательствам условного характера и прочих резервов | 17 | (1 850) | (75) |
| 14 | Операционные доходы | 22 | 7 439 | 3 470 |
| | Чистые доходы | | 148 680 | 128 794 |
| 15 | Операционные расходы | 24 | (111 752) | (89 024) |
| | Операционные доходы/расходы | | 36 928 | 39 770 |
| | Прибыль/убыток до налогообложения | | 36 928 | 39 770 |
| 16 | Расходы/возмещение по налогу на прибыль | 25 | (14 565) | (13 699) |
| | ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ / УБЫТОК | | 22 363 | 26 071 |
| Полномочным органом управления, утверждающим финансовую отчетность к выпуску, является Правление Банка. Финансовая отчетность, представленная на страницах с 4 по 43, была утверждена Правлением Банка 19 июня 2009 года. | |
| Председатель Правления Главный бухгалтер Могилевский А.Е. Сафронов А.Е. Данные отчета о прибылях и убытках должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной Финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью. |
| Баланс за год, закончившийся 31 декабря 2008 года (в тысячах российских рублей) | |||||
| АКТИВЫ | | Примечание | 2008 год | 2007 год | |
| Денежные средства и их эквиваленты | Всего | 5 | 186 204 | 302 705 | |
| | Касса | 5 | 22 270 | 10 793 | |
| | Кор. счет в Банке России | 5 | 144 078 | 285 698 | |
| | Кор. счета в других банках | 5 | 19 856 | 6 214 | |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | 5 | 4 493 | 26 835 | ||
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 6 | 791 249 | 1 708 663 | ||
| Средства в других банках | Всего | 7 | 124 610 | 1 155 182 | |
| | МБК | 7 | 49 459 | 1 160 987 | |
| | Векселя других банков | 7 | 85 846 | - | |
| | РВПС | 7,17 | (10 695) | (5 805) | |
| Кредиты и дебиторская задолженность | Всего | 10 | 516 093 | 253 653 | |
| | Кредиты | 10 | 476 096 | 268 590 | |
| | Учтенные векселя | 10 | 60 885 | | |
| | РВПС | 10,17 | (20 888) | (14 937) | |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 8 | 59 575 | 161 233 | ||
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 9 | 1 036 804 | - | ||
| Инвестиции в неконсолидированные ассоциированные компании | 11 | 381 | 381 | ||
| Прочие активы | 12 | 76 187 | 61 610 | ||
| Текущие требования по налогу прибыль | | 10 416 | 5 597 | ||
| Отложенный налоговый актив | 25 | 3 001 | 4 600 | ||
| Основные средства | Всего | 13 | 1 129 045 | 15 281 | |
| | Первоначальная стоимость | 13 | 1 150 985 | 39 365 | |
| | Амортизация | 13 | (21 940) | (24 084) | |
| Итого АКТИВОВ | | | 3 938 058 | 3 695 740 | |
| ПАССИВЫ | | | | | |
| Обязательства | | | | ||
| Средства других банков | 14 | 512 833 | 500 164 | ||
| Средства клиентов | 15 | 2 096 383 | 2 934 439 | ||
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 16 | - | 29 055 | ||
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | 17 | 1 800 | 75 | ||
| Прочие обязательства | 18 | 4 764 | 4 054 | ||
| ИТОГО Обязательств | | 2 615 780 | 3 467 787 | ||
| Собственные средства | | | | ||
| Уставный капитал | 19 | 1 284 042 | 284 042 | ||
| Эмиссионный доход | 19 | 70 000 | - | ||
| Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | | - | (1 962) | ||
| Прибыль/убытки прошлых лет | | (54 127) | (80 198) | ||
| Прибыль/убыток отчетного периода | | 22 363 | 26 071 | ||
| ИТОГО собственных средств / дефицит собственных средств | | 1 322 278 | 227 953 | ||
| Итого обязательств и собственных средств | | 3 938 058 | 3 695 740 | ||
Председатель Правления Главный бухгалтер
Могилевский А.Е. Сафронов А.Е.
Данные бухгалтерского баланса должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
| Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года | |||
| (в тысячах российских рублей) | |||
| | Примечание | 2008 год | 2007 год |
| Денежные средства от операционной деятельности | | | |
| Проценты полученные | | 265 332 | 201 475 |
| Проценты уплаченные | | (145 708) | (75 295) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи | | 9 391 | (28 118) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | | 8 876 | 13 554 |
| Комиссии полученные | | 17 871 | 22 637 |
| Комиссии уплаченные | | (946) | (120) |
| Прочие операционные доходы | | 7 354 | 3 457 |
| Уплаченные операционные расходы | | (108 833) | (85 374) |
| Уплаченный налог на прибыль | | (19 384) | (21 315) |
| | | | |
| Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | | 33 953 | 30 901 |
| | | | |
| Прирост / снижение операционных активов и обязательств | | | |
| Чистый (прирост) снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России | | 22 342 | (2 438) |
| Чистый (прирост) снижение по финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | 458 325 | (912 337) |
| Чистый (прирост) снижение по средствам в других банках | | 1 030 541 | (715 000) |
| Чистый (прирост) снижение по кредитам и дебиторской задолженности | | (267 506) | (123 363) |
| Чистое (прирост) снижение по прочим активам | | (14 702) | (50 023) |
| Чистый (прирост) снижение по средствам других банков | | 774 | (7) |
| Чистый (прирост) снижение по средствам клиентов | | (830 734) | 1 734 503 |
| Чистый (прирост) снижение прочих обязательств | | 2 079 | 757 |
| | | | |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности | | 435 072 | (37 007) |
| | | | |
| Денежные средства от инвестиционной деятельности | | | |
| Приобретение финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся для продажи" | | - | (12 147) |
| Выручка от реализации (и погашения) финансовых активов, относящихся к категории "Имеющиеся в наличии для продажи" | | 39 657 | 249 368 |
| Приобретение финасовых активов, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" | | (588 755) | - |
| Выручка от погашения финансовых активов, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" | | 72 500 | - |
| Приобретение основных средств | | (1 116 456) | (2 733) |
| Выручка от реализации основных средств | | 85 | 340 |
| | | | |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности | | (1 592 969) | 234 828 |
| | | | |
| Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты | | 396 | 311 |
| | | | |
| Денежные средства, полученные от / (использованные в) финансовой деятельности | | | |
| Эмиссия обыкновенных акций / увеличение уставного капитала | | 1 000 000 | - |
| Эмиссионный доход | | 70 000 | - |
| Чистый прирост (снижение) от выпуска долговых ценных бумаг | | (29 000) | 29 000 |
| | | | |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности | | 1 041 000 | 29 000 |
| | | | |
| Чистый прирост (снижение) денежных средств и их эквивалентов | | (116 501) | 227 132 |
| | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало года | 5 | 302 705 | 75 573 |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец года | 5 | 186 204 | 302 705 |
Председатель Правления Главный бухгалтер
Могилевский А.Е. Сафронов А.Е.
Данные отчета о движении денежных средств должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
| Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2008 года | |||||
| (в тысячах российских рублей) | |||||
| | |||||
| | Уставный капитал | Эмиссионный доход | Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | [Накопленный дефицит] Нераспределённая прибыль | Итого собственные средства акционеров [дефицит] |
| | | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2005 года | 284 042 | - | - | (101 060) | 182 982 |
| | | | | | |
| Чистая прибыль [ Убыток ] за 2006 г. | | | | 20 862 | 20 862 |
| | | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2006 года | 284 042 | - | - | (80 198) | 203 844 |
| | | | | | |
| Чистая прибыль [ Убыток ] за 2007 г. | | | | 26 071 | 26 071 |
| | | | | | |
| Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, за вычетом налогообложения | | | (1962) | | (1962) |
| | | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2007 года | 284 042 | - | (1 962) | (54 127) | 227 953 |
| | | | | | |
| Чистая прибыль [ Убыток ] за 2008 г. | | | | 22 363 | 22 363 |
| | | | | | |
| Перенос переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, на убыток | | | 1 962 | | 1 962 |
| | | | | | |
| Увеличение уставного капитала | 1 000 000 | 70 000 | | | 1 070 000 |
| | | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2008 года | 1 284 042 | 70 000 | - | (31 764) | 1 322 278 |
Председатель Правления Главный бухгалтер
Могилевский А.Е. Сафронов А.Е.
Данные отчета об изменениях в собственном капитале должны рассматриваться вместе с Примечаниями к данной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
1. Основная деятельность банка
Акционерный коммерческий банк «Русский земельный банк» (далее – “Банк”) был создан в форме Открытого акционерного общества и получил лицензию на осуществление банковских операций в 1994 году. Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов, предоставление кредитов и расчетно-кассовое обслуживание, а также операции с ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется Центральным Банком Российской Федерации (далее – “Банк России”).
Банк является членом:
- Ассоциации российских банков;
- Московского банковского союза;
- Национального бюро кредитных историй.
Изменение состава акционеров и уставного капитала Банка в 2008 году
В 2008 году Банк увеличил Уставный капитал путем выпуска дополнительных акций Банка (7-ой выпуск) в количестве 1 000 000 000 штук обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 руб. 00 коп. каждая на сумму 1 000 000 000 (Один миллиард) рублей в пределах количества объявленных акций, установленного Уставом Банка.
Наибольший процент размещенных акций приходится на главного акционера Банка Батурину Елену Николаевну:
- Доля принадлежавших указанному лицу обыкновенных акций эмитента до начала эмиссии: 52,9565%.
- Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций эмитента после завершения эмиссии: 94,4036%.
Общее количество акционеров Банка за отчетный период не изменилось и составляет 117 лиц, зарегистрированных в реестре регистратора Банка ОАО «Реестр».
Данная финансовая отчетность является финансовой отчетностью Банка.
Филиалов и представительств на территории Российской Федерации и за рубежом, а также дочерних компаний Банк не имеет, дочерней компанией не является.
Средняя численность сотрудников Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года составила 52 человека.