Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс 5
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Пояснительная записка 9 Бухгалтерский баланс 18 Отчет о прибылях и убытках, 502.21kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату (копии);, 186.02kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках (форма №2). Вкачестве приложений к бухгалтерскому балансу, 83.7kb.
- План лекции. Круговорот финансовых ресурсов в страховой компании. Неистекший риск, 139.81kb.
- Курсовая работа по бухгалтерской (финансовой) отчётности «отчёт о прибылях и убытках:, 1262.12kb.
- Отчет о прибылях и убытках «Альфа» за год, закончившийся 31 марта 2011 Баллы $ 000, 277.5kb.
Управление финансовыми рисками
Функция управления рисками Банка осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, географический, валютный, ликвидности и процентной ставки), операционного и юридического риска. Главной задачей функции управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдение установленных лимитов. Функции управления операционным и юридическим рисками должны обеспечивать надежное функционирование внутренней политики и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков.
Организации эффективного контроля и управления рисками в Банке придается первостепенное значение. Конечной целью менеджмента рисков является обеспечение оптимального соотношения рентабельности, ликвидности и надежности Банка с помощью количественного изменения рисковых позиций и оценки возможных потерь.
В Банке функционирует система управления рисками, позволяющая учитывать их, как на стадии принятия управленческих решений, так и в процессе осуществления банковской деятельности. Эта система базируется на своевременном выявлении возможных рисков, их идентификации и классификации, анализе, измерении и оценке рисковых позиций, а также на применении конкретных методов управления банковскими рисками. Процедуры оценки рисков и управление ими интегрированы в процессы осуществления текущих операций.
При построении системы управления рисками в Банке учитываются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору.
В рамках системы внутреннего контроля в Банке разработано Положение о системе оценки, контроля и управления банковскими рисками, в котором нормативно закреплены основные цели, задачи и принципы функционирования системы управления рисками.
Функционирование системы управления рисками основано на соблюдении следующих принципов:
ответственность руководства Банка за принимаемые решения;
строгое соблюдение этических норм и стандартов профессиональной деятельности;
постоянное выявление и оценка рисков;
осуществление постоянного контроля и разделение полномочий при принятии решений;
наличие эффективных внутрибанковских информационных потоков;
вовлечение всех сотрудников Банка в процесс постоянного мониторинга системы внутреннего контроля.
На основании вышеуказанных принципов Банком разработаны и утверждены иные документы, регламентирующие порядок управления основными рисками, которые возникают или могут возникнуть при проведении тех или иных банковских операций.
К основным рискам, которые несет Банк в своей деятельности в качестве кредитной организации и хозяйствующего субъекта в целом, в настоящее время относятся:
кредитный риск;
риск ликвидности;
процентный риск;
валютный риск;
операционный риск;
риск потери деловой репутации.
Кредитный риск
Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником в соответствии с условиями договора финансовых обязательств перед Банком.
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.
Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а также по географическим и отраслевым сегментам. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков, лимиты пересматриваются раз в год или чаще.
В целях управления кредитными рисками финансовых вложений Банка и нейтрализации их возможного негативного влияния в Банке реализуются меры управления кредитными и рыночными рисками, включающие:
- оценка рынка кредитных услуг, изучение направлений развития новых продуктов, предлагаемых банками для дальнейшего формирования и внедрения сбалансированного полноценного пакета услуг по кредитованию;
- процедуры отбора наиболее надежных заемщиков и наименее рискованных финансовых инструментов, использующие как формализованные методики оценки кредитного и рыночного риска, так и подробный экспертный анализ каждого проекта;
- лимиты, ограничивающие вложения Банка в различные сегменты рынка во избежание чрезмерной концентрации рисков и снижения операционных рисков;
- процедуры мониторинга уровня риска финансовых вложений, позволяющие принимать предупредительные меры при выявлении негативных тенденций;
Реализация указанных мер позволила Банку в отчетном году избежать финансовых потерь, вызванных неисполнением обязательств контрагентами Банка.
Кредитный риск оценивается по всем направлениям активных операций и контролируется независимыми подразделениями Банка.
Риск на одного заемщика дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и забалансовые риски, а также ежедневными лимитами риска при поставке торговых инструментов, например, форвардных валютообменных контрактов. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, Банк управляет кредитным риском, в частности, путем получения обеспечения и корпоративных или личных гарантий.
Максимальный уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в бухгалтерском балансе. Воздействие возможного взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.
Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определен как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.
Максимальная подверженность кредитному риску
Суммой, отражающей максимальную подверженность финансового актива кредитному риску, является, как правило, его балансовая стоимость (т.е. стоимость финансового актива за вычетом убытков от обесценения и без учета обеспечения).
В следующей таблице представлена информация о максимальном размере кредитного риска по статьям баланса. Максимальный кредитный риск раскрывается без учета залога и других форм полученного обеспечения. Более подробная информация о максимальном размере кредитного риска по каждому классу финансовых инструментах представлена ниже.
Тыс. рублей
| Наименование статьи активов баланса | Примечания | Максимальный кредитный риск, 2008 (за 31.12.2008) | Максимальный кредитный риск, 2007 (за 31.12.2007) |
| Денежные средства и остатки на счетах в ЦБ (исключая денежные средства в кассе) | 5 | 163 934 | 291 712 |
| Средства в других банках | 7 | 124 610 | 1 155 182 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 6 | 791 249 | 1 708 663 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 9 | 1 036 804 | - |
| Ссуды и дебиторская задолженность | 10 | 516 093 | 253 653 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 8 | 59 575 | 161 233 |
| Инвестиции в неконсолидированные ассоциированные компании | 11 | 381 | 381 |
| Прочие активы | 12 | 76 187 | 61 610 |
| | | | |
| ИТОГО | | 2 768 833 | 3 632 434 |
| Условные обязательства кредитного характера | 27, 17 | 58 200 | 3 500 |
| | | | |
| ИТОГО | | 58 200 | 3 500 |
| Общий размер кредитного риска | | 2 827 033 | 3 635 934 |
Примечание: по финансовым инструментам, отраженным по справедливой стоимости, представленные в таблице суммы представляют собой текущий размер кредитного риска, но не максимальный размер, который может возникнуть в будущем в результате изменений в стоимости.
Концентрация кредитного риска
Банк управляет концентрацией кредитного риска в разрезе клиентов/контрагентов, и отраслей.
Анализ кредитов, выданных Банком юридическим лицам, не учитывая полученное обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск, в разрезе отраслей представлен в следующей таблице.
Тыс. рублей
| Наименование отрасли | Общая сумма максимального кредитного риска | |
| 2008 год | 2007 год | |
| Торговля | 177 377 | 118 305 |
| Строительство | 24 500 | 14 065 |
| Инвестиционная деятельность | 59 667 | - |
| Прочие | 186 860 | 66 930 |
| ИТОГО | 448 404 | 199 300 |
Обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск
Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Банк, зависит от оценки кредитного риска контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки.
Банком принимаются в качестве обеспечения ссудной задолженности: залог недвижимости, товаров в обороте, готовой продукции, залог (заклад) ценных бумаг, залог оборудования, транспортных средств, поручительство юридических лиц.
При принятии обеспечения по кредиту Банком проводится всесторонний анализ последнего: обеспечению дается предварительная оценка, определяется способ оформления прав Банка на данное обеспечение, проводится юридическая экспертиза документов, разрабатывается механизм обращения взыскания на обеспечение во внесудебном порядке в случае ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств, выявляются риски утраты обеспечения и разрабатываются способы минимизации рисков Банка.
В течение периода кредитования в Банке на регулярной основе осуществляется мониторинг состояния принятого обеспечения, рыночной стоимости обеспечения. В ходе мониторинга состояния принятого обеспечения может проводиться проверка наличия заложенного имущества с выездом на место его хранения (нахождения). Также Банком отслеживается рыночная стоимость полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения, при необходимости запрашивается дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением.
Кредитный риск непросроченных и необесценившихся финансовых активов
Банк управляет кредитным качеством финансовых активов при помощи внутренней системы присвоения рейтингов.
В таблице ниже представлен анализ кредитного качества в разрезе классов активов по связанным с кредитами статьям баланса на основании кредитных рейтингов (без учета обеспечения).
Тыс. рублей
| Наименование классов финансовых активов | Балансовая стоимость непросроченных и необесцененных активов | |||||||
| 2008 год | 2007 год | |||||||
| Высокий рейтинг | Стандартный рейтинг | Ниже стандартного рейтинг | ИТОГО | Высокий рейтинг | Стандартный рейтинг | Ниже стандартного рейтинг | ИТОГО | |
| Средства в банках | 86 433 | - | - | 86 433 | - | 1 160 987 | - | 1 160 987 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 791 249 | - | - | 791 249 | 1 708 663 | - | - | 1 708 663 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | - | 1 000 371 | 15 440 | 1 015 811 | - | - | - | - |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | - | 60 000 | 222 | 60 222 | 62 397 | 99 879 | - | 162 276 |
| Инвестиции в ассоциированные организации | - | 300 | 166 | 466 | - | 300 | 166 | 466 |
| Ссуды и дебиторская задолженность: | - | 527 886 | 900 | 528 786 | - | 260 386 | 655 | 261 041 |
| - коммерческое кредитование | - | 459 542 | | 459 542 | - | 205 000 | - | 205 000 |
| - кредитование предприятий малого бизнеса | - | | | - | - | - | - | - |
| - потребительские кредиты | - | 68 344 | 900 | 69 244 | - | 55 386 | 655 | 56 041 |
| ИТОГО | 877 682 | 1 588 557 | 16 728 | 2 482 967 | 1 771 060 | 1 521 552 | 821 | 3 293 433 |
Кредитный риск просроченных или обесценившихся финансовых активов
Основными факторами, которые учитываются при проверке кредитов на обесценение, являются следующие: просрочены ли выплаты процентов и выплаты в погашение суммы основного долга более, чем на 90 дней; известно ли о финансовых трудностях контрагентов; снижении их кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора.
По состоянию на 31.12.2008 финансовые активы, которые на отчетную дату просрочены, но еще не обесценены, составили 30 778 тыс.руб. По состоянию на 31.12.2007 финансовые активы, которые на отчетную дату были просрочены, но еще не обесценены, отсутствовали.
Кредитный риск просроченных или обесценившихся финансовых активов
В таблице ниже представлены данные о финансовых активах, которые на отчетную дату просрочены, но еще не обесценены. В данную таблицу включается информация о кредитах, которые просрочены лишь на несколько дней и потому считаются не обесцененными. Информация представлена по срокам, прошедшим с даты задержки платежа (до отчетной даты), в разрезе классов финансовых активов без учета обеспечения.
Тыс. рублей
| Наименование классов финансовых активов | Балансовая стоимость просроченных, но необесцененных активов (без учета обеспечения) | |||||||
| 2008 год | 2007 год | |||||||
| Менее 30 дней | От 31 до 60 дней | От 61 до 90 дней | ИТОГО | Менее 30 дней | От 31 до 60 дней | От 61 до 90 дней | ИТОГО | |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 30 778 | - | - | 30 778 | - | - | - | - |
| ИТОГО | 30 778 | - | - | 30 778 | - | - | - | - |
Обеспечение по вышеуказанным финансовым активам отсутствует.
Общая сумма просроченных и/или обесцененных кредитов по состоянию на 31.12.2008 составляет 8 195 тыс. рублей (на 31.12.2007 – 5 916 тыс. рублей).
В таблице ниже представлена информация о финансовых активах, которые были обесценены на индивидуальной основе.
Тыс. рублей
| Наименование классов финансовых активов | Балансовая стоимость активов, обесценненых на индивидуальной основе | |||
| 2008 год | 2007 год | |||
| без учета обеспечения | Размер обеспечения | без учета обеспечения | Размер обеспечения | |
| Ссуды и дебиторская задолженность: | 8 195 | - | 5 916 | - |
| - коммерческое кредитование | 5 548 | - | 5 548 | - |
| - кредитование предприятий малого бизнеса | 368 | - | 368 | - |
| - потребительские кредиты | 1 633 | - | - | - |
| - ипотечные кредиты | 646 | 895 | - | - |
| ИТОГО | 8 195 | 895 | 5 916 | - |
Обеспечение ипотечного кредита, обесцененного на индивидуальной основе, представлено залогом прав на недвижимость.
Рыночный риск
Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Банком устанавливаются лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролируется их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.
Географический риск
Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года:
тыс.руб.
| | Правительство РФ | Прочие российские организации (1) | Страны –члены ОЭСР | Страны, не входящие в ОЭСР | Всего |
| Активы | | | | | |
| Касса | | 22 270 | - | - | 22 270 |
| Счета и депозиты в Банке России | | 148 571 | | | 148 571 |
| Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах | | 144 466 | | | 144 466 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 61 260 | 550 968 | 179 021 | - | 791 249 |
| Кредиты, выданные клиентам | | 516 093 | | | 516 093 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | | 59 575 | | | 59 575 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | | 1 036 804 | | | 1 036 804 |
| Инвестиции в ассоциированные организации | | 381 | | | 381 |
| Прочие активы | | 76 187 | | | 76 187 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | | 10 416 | | | 10 416 |
| Отложенный налоговый актив | | 3 001 | | | 3 001 |
| Основные средства | | 1 129 045 | | | 1 129 045 |
| Всего Активов | 61 260 | 3 697 777 | 179 021 | | 3 938 058 |
| Обязательства | | | | | |
| Счета и депозиты банков и других финансовых институтов | | 512 833 | | | 512 833 |
| Текущие счета и депозиты клиентов | | 2 096 383 | | | 2 096 383 |
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | | 1 800 | | | 1 800 |
| Прочие обязательства | | 4 764 | | | 4 764 |
| Всего Обязательств | - | 2 615 780 | - | - | 2 615 780 |
| Чистая позиция по состоянию на 31 декабря 2008 года | 61 260 | 1 081 997 | 179 021 | - | 1 322 278 |
| Чистая позиция по состоянию на 31 декабря 2007 года | 145 522 | 82 431 | - | - | 227 953 |
(1) В данную группу включены все организации, зарегистрированные на территории РФ, включая дочерние компании иностранных организаций
Валютный риск
Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют по открытым Банком позициям в иностранных валютах. Мерой подверженности Банка валютному курсу является величина открытой валютной позиции, максимальное значение которой регулируется Банком России и установлено не более 20% от капитала Банка суммарно во всех валютах, и не более 10% отдельно в каждой валюте, включая балансирующую позицию в рублях. Контроль за величиной ОВП Банка со стороны Банка России осуществляется на ежедневной основе. Банк выполняет требования Банка России по контролю за величиной ОВП. Наибольший риск для Банка представляют резкие колебания курсов валют, в которых у Банка имеются значительные открытые валютные позиции. Валютный риск Банка в 2008 году был сбалансированным.
По состоянию на 31 декабря 2008 года позиция Банка по валютам составила:
тыс.руб.
| | Рубли | Другие валюты | Всего |
| | | | |
| Активы | | | |
| Касса | 21 821 | 449 | 22 270 |
| Счета и депозиты в Банке России | 148 571 | - | 148 571 |
| Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах | 128 009 | 16 457 | 144 466 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 791 249 | - | 791 249 |
| Кредиты, выданные клиентам | 515 229 | 864 | 516 093 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 59 575 | - | 59 575 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 1 036 804 | - | 1 036 804 |
| Инвестиции в ассоциированные организации | 381 | - | 381 |
| Прочие активы | 76 187 | - | 76 187 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | 10 416 | - | 10 416 |
| Отложенный налоговый актив | 3 001 | - | 3 001 |
| Основные средства | 1 129 045 | - | 1 129 045 |
| Всего Активов | 3 920 288 | 17 770 | 3 938 058 |
| | | | |
| Обязательства | | | |
| Счета и депозиты банков и других финансовых институтов | 512 833 | - | 512 833 |
| Текущие счета и депозиты клиентов | 2 088 853 | 7 530 | 2 096 383 |
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | 1 800 | - | 1 800 |
| Прочие обязательства | 4 764 | - | 4 764 |
| Всего Обязательств | 2 608 250 | 7 530 | 2 615 780 |
| | | | |
| Чистая позиция по состоянию на 31 декабря 2008 года | 1 312 038 | 10 240 | 1 322 278 |
| Чистая позиция по состоянию на 31 декабря 2007 года | 248 786 | (20 833) | 227 953 |
Другие валюты, в основном, представлены долларами США и другими свободно-конвертируемыми валютами.
Риск ликвидности
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.
Банк России жестко контролирует риск ликвидности, установив значения нормативов мгновенной и текущей ликвидности Н2 и Н3. Риск источников финансирования контролируется Банком России нормативом достаточности капитала Н1. Нормативы Н1, Н2, Н3 в 2008 году Банком выполнялись, активы и пассивы по срокам были достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.
Ниже представлена позиция Банка по ликвидности на 31 декабря 2008 года:
| | До востребования и менее 1 месяца тыс. рублей | От 1 до 6 месяцев тыс. рублей | От 6 месяцев до 1 года тыс. Рублей | Свыше 1 года тыс. рублей | С неопределенным сроком тыс. рублей | Всего тыс. рублей |
| Активы | | | | | | |
| Касса | 22 270 | - | - | - | - | 22 270 |
| Счета и депозиты в Банке России | 148 571 | - | - | - | - | 148 571 |
| Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах | 21 129 | 85 417 | - | - | 37 920 | 144 466 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 791 249 | - | - | - | - | 791 249 |
| Кредиты, выданные клиентам | 588 | 103 416 | 133 591 | 278 498 | - | 516 093 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | - | - | - | - | 59 575 | 59 575 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 48 607 | 84 737 | 86 634 | 792 511 | 24 315 | 1 036 804 |
| Инвестиции в ассоциированные организации | - | - | - | - | 381 | 381 |
| Прочие активы | - | 4 429 | - | - | 71 758 | 76 187 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | - | 10 416 | - | - | - | 10 416 |
| Отложенный налоговый актив | - | - | - | - | 3 001 | 3 001 |
| Основные средства | - | - | - | - | 1 129 045 | 1 129 045 |
| Всего Активов | 1 032 414 | 288 415 | 220 225 | 1 071 009 | 1 325 995 | 3 938 058 |
| Обязательства | | | | | | |
| Счета и депозиты банков и других финансовых институтов | 774 | 512 059 | - | - | - | 512 833 |
| Текущие счета и депозиты клиентов | 1 105 259 | 390 174 | 525 950 | 75 000 | - | 2 096 383 |
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | - | - | - | - | 1 800 | 1 800 |
| Прочие обязательства | 3 008 | - | - | - | 1 756 | 4 764 |
| Всего Обязательств | 1 109 041 | 902 233 | 525 950 | 75 000 | 3 556 | 2 615 780 |
| Чистый разрыв ликвидности по состоянию на 31 декабря 2008 года | (76 627) | (613 818) | (305 725) | 996 009 | 1 322 439 | 1 322 278 |
| Чистый разрыв ликвидности по состоянию на 31 декабря 2007 года | 773 100 | (192 571) | (463 953) | (6 108) | 117 485 | 227 953 |
| Совокупный разрыв ликвидности по состоянию на 31 декабря 2008 года | (76 627) | (690 445) | (996 170) | (161) | 1 322 278 | 1 322 278 |
| Совокупный разрыв ликвидности по состоянию на 31 декабря 2007 года | 773 100 | 580 529 | 116 576 | 110 468 | 227 953 | 227 953 |
Все финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, классифицированы как "до востребования и менее 1 месяца", так как данный портфель носит торговый характер и, по мнению руководства, такой подход лучше отражает позицию по ликвидности.
Средства на счетах обязательных резервов в Банке России классифицированы как "до востребования и менее 1 месяца", так как большая часть обязательств, к которым относятся эти средства, также включена в эту категорию.
Риск процентных ставок
Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.
Процентные риски в России зависят, в основном от изменения ставки рефинансирования Банка России. По мере снижения общей доходности финансовых рынков, как правило, снижаются и ставки привлечения ресурсов, что в итоге приводит к сохранению или незначительному снижению банковской маржи. При наличии у Банка сбалансированных по срокам активов и пассивов, влияние процентного риска на финансовые показатели Банка становится минимальным.
В таблице ниже приведен анализ процентных ставок по видам основных валют для основных денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен с использованием средневзвешенных процентных ставок за декабрь 2008 года.
Средневзвешенная ставка по размещенным депозитам/кредитам Банка:
| | 2008, % | 2007, % |
| По средствам, предоставленным физическим лицам в рублях | 13,44 | 11,00 |
| По средствам, предоставленным нефинансовым организациям в рублях | 15,23 | 12,51 |
| По средствам, предоставленным кредитным организациям в рублях | - | 6,86 |
Средневзвешенная ставка по привлеченным депозитам/кредитам Банка:
| | 2008 % | 2007 % |
| По средствам, привлеченным от кредитных организаций | - | 4,97 |
| По средствам, привлеченным от физических лиц в рублях | 9,72 | 9,71 |
| По средствам, привлеченным от нефинансовых организаций в рублях | 9,27 | 3,43 |
| По остаткам средств на счетах нефинансовых организаций в рублях | - | 0,80 |