Коммерческий банк
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
- Лекция Коммерческий банк, 171.96kb.
- Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк», 1541.63kb.
- Коммерческий Банк «Кредит-Стандарт», 1176.6kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
- Услуги, 74.33kb.
- Коммерческий Банк «Констанс-Банк», 1313.38kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- «Сведения о решениях общих собраний», 168.73kb.
Географический анализ, анализ прочих обязательств по структуре валют и срокам погашения представлены в Примечании 27. Соответствующая информация по связанным сторонам представлена в Примечании 30.
Примечание 18 – Собственный капитал
По состоянию на 31 декабря 2009 года зарегистрированный уставный капитал полностью оплачен. С учетом инфляции сумма уставного капитала составляет 353 263 тысяч рублей.
Распределение долей участников: на 31.12.2009 на 31.12.2008
| | Участники | Доля, тыс. руб. | Доля, % | Доля, тыс.руб. | Доля, % |
| 1 | ГУП МО «Издательский дом «Московия» | 25 | 0,0001 | 37,1 | 0,0001 |
| 2 | ООО г.Москвы «Издательско-полиграфический комплекс «Московская Правда» | 3 650 | 0,0153 | 5421,5 | 0,0153 |
| 3 | ООО "Лотус" | 8 414 | 0,0354 | 12497,8 | 0,0354 |
| 4 | ЗАО Редакция газеты «Московский комсомолец» | 11 144 | 0,0469 | 16552,0 | 0,0469 |
| 5 | ГУП Издательско-полиграфический комплекс "Московская Правда" | 50 | 0,0002 | 74,3 | 0,0002 |
| 6 | ЗАО «КБ «Альта-банк» | 900 | 0,0038 | 1336,8 | 0,0038 |
| 7 | ОАО "Экспресс-Авто" | 500 | 0,0021 | 742,7 | 0,0021 |
| 8 | ЗАО "Рекламно-информационное агенство "Народной газеты" "Русская Пресса" | - | - | 37,1 | 0,0001 |
| 9 | Департамент имущества города Москвы | - | - | 148,5 | 0,0004 |
| 10 | ЗАО «Нитро Сибирь» | 1 500 | 0,0063 | 2228,0 | 0,0063 |
| 11 | ООО "Авантаж-ОМ" | 4 894 | 0,0206 | 7269,3 | 0,0206 |
| 12 | ООО "Интертехнология-2000" | 27 060 | 0,1138 | 40193,7 | 0,1138 |
| 13 | ООО "Техпромпроект-М" | 27 556 | 0,1159 | 40929,6 | 0,1159 |
| 14 | ЗАО "МонАрх и С" | 19 984 | 0,0840 | 29683,3 | 0,0840 |
| 15 | ООО "Финком-Независимость | 7 | 0,0000 | 9,7 | 0,0000 |
| 16 | ООО "Экосистема 2001" | 7 | 0,0000 | 9,7 | 0,0000 |
| 17 | ЗАО "ИФК "Огни Москвы" | 2 200 | 0,0093 | 3267,8 | 0,0093 |
| 18 | ООО "Регион-77" | 35 376 | 0,1487 | 52545,8 | 0,1487 |
| 19 | ООО "Лига Сервис" | 36 500 | 0,1535 | 54215,4 | 0,1535 |
| 20 | ООО "Экспресс-Инвест" | 36 540 | 0 0,1536 | 54274,8 | 0,1536 |
| 21 | МП Коммерческо-информационный центр "Радиоэлектроника" | 10 | 0,0000 | 14,9 | 0,0000 |
| 22 | ОАО «Центр перспективных инвестиций» | 100 | 0,0004 | | |
| 28 | Физические лица | 21 416 | 0,0901 | 31773,2 | 0,0899 |
| | ИТОГО | 237 831 | 1,0 | 353263,0 | 1,0 |
В результате изменений МСФО (IAS) 32, вступивших в силу для годовых периодов, начинающихся с 1 января 2009 года, Банк классифицирует доли участников Банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, в качестве долевых инструментов (элементов собственного капитала).
Общество обязано выплатить участникам действительную стоимость их долей в течение трех месяцев, начиная с момента окончания финансового года, в котором было получено уведомление.
Участники Банка в соответствии с уставом общества вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу в обмен на пропорциональную долю в чистых активах общества. Все доли участников Банка обладают идентичными характеристиками и не имеют привилегий. Банк не имеет иных обременительных обязательств по выкупу долей участников.
| | 2009 | 2008 |
| Уставный капитал | 353 263 | 353 263 |
| Эмиссионный доход | 15 191 | 15 191 |
| Фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | (28 865) | (29 147) |
| Фонд переоценки основных средств | 75 580 | 75 789 |
| Нераспределенная прибыль | 197879 | 178 508 |
| Итого собственный капитал | 613 048 | 593 604 |
В соответствии с российским законодательством о банках и банковской деятельности Банк распределяет прибыль на основе бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Нераспределенная прибыль Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года составила – 197 879 тысяч рублей: в т.ч. прибыль текущего года 19 371 тыс. рублей.
Примечание 19 – Эмиссионный доход
1р75,96,97 Эмиссионный доход представляет собой сумму, на которую взносы участников в капитал превосходили номинальную стоимость выпущенных долей. Эмиссионный доход в размере 15 191 тысяча рублей образовался в ходе размещения долей банка в июле 2002 г. (15 184 тысячи рублей) и в октябре 2002 г. (7 тысяч рублей).
Примечание 20– Обязательный резервный фонд
В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации Банк выделяет средства из суммы нераспределенной прибыли в общий банковский резерв на покрытие непредвиденных рисков и будущих убытков. Общий банковский резерв может быть распределен только с разрешения Общего собрания участников).
Примечание 21 – Процентные доходы и расходы
тыс.руб.
| Наименование показателей | 2009 | 2008 |
| Процентные доходы | ||
| Кредиты и дебиторская задолженность | 506 349 | 408 518 |
| Средства в других банках | 12 836 | 80 166 |
| Накопленный купонный доход по ценным бумагам | 51 026 | 20 508 |
| Корреспондентские счета в банках | 280 | 96 |
| Итого процентные доходы | 570 491 | 509 288 |
| | | |
| Процентные расходы | ||
| Срочные депозиты физических лиц | 73 119 | 91 457 |
| По средствам других банков | 5 115 | 18 934 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги (векселя) | 17 922 | 2 652 |
| Срочные депозиты юридических лиц | 49 910 | 53 160 |
| Текущие (расчетные) счета | 5 991 | 8 400 |
| Итого процентные расходы | 152 057 | 174 603 |
| | | |
| Чистые процентные доходы | 418 434 | 334 685 |
Примечание 22 – Комиссионные доходы и расходы
тыс. руб.
| Наименование показателей | 2009 | 2008 |
| Комиссионные доходы | ||
| За расчетно-кассовое обслуживание | 74 465 | 95 931 |
| По операциям с валютными ценностями | 3 485 | 2 826 |
| От оказания посреднических услуг по брокерским операциям | 0 | 91 |
| От выдачи банковских гарантий и поручительств | 4 389 | 3 815 |
| Прочее | 67 317 | 78 422 |
| Итого комиссионные доходы | 149 656 | 181 085 |
| | | |
| Комиссионные расходы | ||
| За РКО и ведение банковских счетов | 4 001 | 4 033 |
| За услуги по переводам денежных средств (включая услуги расчетных и платежных систем) | 13 351 | 20 584 |
| За оказание посреднических услуг по брокерским и аналогичным операциям | 24 | 25 |
| За проведение операций с валютными ценностями | 123 | |
| По прочим операциям | 67 | 422 |
| Итого комиссионные расходы | 17 566 | 25 064 |
| Чистый комиссионный доход | 132 090 | 156 021 |
Примечание 23– Операционные расходы
тыс.руб.
| Наименование показателей | 2009 | 2008 |
| Затраты на персонал | 250 710 | 269 487 |
| Реклама и маркетинг | 2 506 | 40 663 |
| Арендная плата | 40 935 | 36 934 |
| Прочие расходы, относящиеся к основным средствам | 69 955 | 21 263 |
| Амортизация основных средств | 10 965 | 8 543 |
| Прочие налоги кроме налога на прибыль | 11 413 | 26 559 |
| Услуги связи, охрана и др. | 73 797 | 114 361 |
| Прочие | 8 826 | 40 536 |
| Итого операционные расходы | 469 107 | 558 346 |
Примечание 24 – Налог на прибыль
Ниже представлена расшифровка расходов по налогу на прибыль Банка за год, закончившийся 31 декабря 2009года.
1р68(m,n), 12р80,81 Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты:
| | 2009 | 2008 |
| Текущие расходы по налогу на прибыль | 13 031 | 20 971 |
| в том числе: | | |
| расходы по налогу на прибыль текущего года | 13 031 | 20 971 |
| Изменения отложенного налогообложения, связанные с: | | |
| - возникновением временных разниц | (1 819) | (878) |
| - списанием временных разниц | 878 | 1 515 |
| Расходы по налогу на прибыль за год | 12 090 | 21 608 |
Российские юридические лица обязаны самостоятельно представлять данные о налогооблагаемом доходе и самостоятельно подавать в соответствующие органы налоговые декларации.
Ставка по налогу на прибыль банков, за исключением прибыли от операций с государственными ценными бумагами, до 01 января 2009 года составляла 24%. С 01 января 2009 года ставка налога а прибыль составила 20%.
Чистые отложенные налоговые активы (налоговые обязательства) представляют собой суммы налога на прибыль, которые могут быть зачтены против будущих налогов на прибыль, и отражаются как отложенные налоговые активы ( налоговые обязательства) в балансе.
Российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные интерпретации и подвержено частым изменениям. Интерпретация этого законодательства руководством применительно к операциям и деятельности Банка может быть оспорена соответствующими региональными и федеральными органами. Последние события в Российской Федерации позволяют сделать вывод о том, что налоговые органы занимают все более консервативную позицию в интерпретации законодательства и в своих оценках, и, в результате, возникает вероятность того, что операции и деятельность, ранее не вызывавшие претензий, могут быть оспорены. В этом случае возможно начисление дополнительных налогов, штрафов и пени в существенном размере. Определение размера непредъявленных претензий в случае, если они возникнут, или вероятности неблагоприятного исхода событий не представляется возможным. Налоговые периоды остаются открытыми для проверки соответствующими органами на предмет уплаты налогов в течение трех календарных лет, предшествующих году, за который проводится проверка. В отдельных случаях проверки могут охватывать более длительный период.
По состоянию на 31 декабря 2008 года руководство считает, что придерживается адекватной интерпретации соответствующего законодательства и что позиции Банка в отношении налоговых, валютных и таможенных вопросов будет поддержана соответствующими регулирующими органами.