Коммерческий банк
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
- Лекция Коммерческий банк, 171.96kb.
- Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк», 1541.63kb.
- Коммерческий Банк «Кредит-Стандарт», 1176.6kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
- Услуги, 74.33kb.
- Коммерческий Банк «Констанс-Банк», 1313.38kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- «Сведения о решениях общих собраний», 168.73kb.
| | До востребования и менее одного месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | C нопределенным сроком | ИТОГО |
| Денежные средства и их эквиваленты | 534 488 | | | | | 534 488 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | - | | | | 13 504 | 13 504 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 2991 | | | | | 2 991 |
| Средства в других банках | 28 854 | 59 203 | 397 115 | 649 169 | | 1 134 341 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 504 566 | 619 579 | 905 864 | 432 587 | 63458 | 2 526 054 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 924 | 171842 | 5436 | | | 179 202 |
| Инвестиции в ассоциированные организации | | | | | 5 | 5 |
| Прочие активы | 13 648 | 7862 | | | | 21 510 |
| Налоговый актив | | 5 456 | | | | 5 456 |
| Основные средства | | | | | 120 784 | 120 784 |
| Итого активы | 1 086 471 | 863 942 | 1 308 415 | 1 081 756 | 197 751 | 4 538 335 |
| | | | | | | |
| Средства других банков | | | | | | 0 |
| Средства клиентов | 1 484 730 | 978 537 | 685 440 | 485 119 | | 3 633 826 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 31 690 | 219 555 | 22 200 | 18 809 | | 292 254 |
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | 2287 | 1142 | | | | 3 429 |
| Налоговое обязательство | 3374 | 1227 | | | | 4 601 |
| Прочие обязательства | 9875 | 746 | | | | 10 621 |
| Чистые активы, предназначенные для распределения между участниками | | | 546 962 | | | 546 962 |
| Итого обязательства | 1 531 956 | 1 201 207 | 1 254 602 | 503 928 | 0 | 4 491 693 |
| Чистый разрыв ликвидности на 31 декабря 2008 года | -445 485 | -337 265 | 53 813 | 577 828 | 197 751 | 46 642 |
| Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2008 года | -445 485 | -782 750 | -728 937 | -151 109 | 46 642 | |
| Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2007 года | (1 440 233) | (123 540) | (521 212) | (134 085) | 75 789 | |
Рыночный риск. Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Финансовый комитет устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынок.
В отчетном периоде Банк был подвержен в основном трем типам рыночного риска: валютному, процентному и прочему ценовому.
Валютный риск. Валютный риск – это риск того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений валютно-обменных курсов.
Валютный риск – риск потери части доходов или капитала при неблагоприятном изменении валютного курса. Валютный риск может привести к задержке платежей, неисполнению обязательств, частичному или полному убытку ввиду недостаточной конвертируемости. Анализ чувствительности представляется по каждой валюте, по которой Банк имеет значительную подверженность риску.
Банком установлены лимиты по позициям в иностранной валюте. Позиции отслеживаются ежедневно.
В представленной ниже таблице указаны валюты, в которых Банк имеет значительные позиции на 31 декабря 2009 г. Проведенный анализ состоит в расчете влияния возможного изменения в валютных курсах по отношению к российскому рублю на прибыль или убыток (вследствие наличия активов и обязательств, справедливая стоимость которых чувствительна к изменениям валютного курса) и на капитал.
| Вид валюты | Изменения в валютном курсе 2009 г. % | Влияние на прибыль до налогообложения 2009 г. тыс. руб. | Влияние на капитал 2009 г. тыс. руб. | Изменения в валютном курсе 2008 г. % | Влияние на прибыль до налогообложения 2008 г. тыс. руб. | Влияние на капитал 2008 г. тыс. руб. |
| доллар США | + 5 | -1515 | -1515 | + 5 | -448 | -448 |
| евро | +5 | -26 | -26 | +5 | 7 | 7 |
| | | | | | | |
Влияние на прибыль и капитал за 2009 г год приведено в нижеследующей таблице:
| Вид валюты | Изменения в валютном курсе 2008 г. % | Влияние на прибыль до налогообложения 2009 г. тыс. руб. | Влияние на капитал 2009 г. тыс. руб. | Изменения в валютном курсе 2008 г. % | Влияние на прибыль до налогообложения 2008 г. тыс. руб. | Влияние на капитал 2008 г. тыс. руб. |
| доллар США | - 5 | 1 515 | 1 515 | - 5 | 448 | 448 |
| евро | -5 | 26 | 26 | -5 | -7 | -7 |
| | | | | | | |
В представленной ниже таблице указаны валюты, в которых Банк имеет значительные позиции на 31 декабря 2009 года и 2008 года:
| | Рубли, тыс.руб. | Доллары США, тыс.руб. | Евро, тыс.руб. | Прочие, тыс. руб. | Итого |
| Денежные средства и их эквиваленты | 479928 | 212300 | 105432 | - | 715816 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | 73375 | - | - | - | 73375 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 6381 | - | - | - | 6381 |
| Средства в других банках | 423459 | | - | - | 423459 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 2544880 | 210632 | 228214 | - | 2983726 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 180923 | - | - | - | 180923 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | - | - | - | - | 0 |
| Инвестиции в ассоциированные организации | 5 | - | - | - | 5 |
| Прочие активы | 23152 | 574640 | - | - | 597792 |
| Налоговые активы | 5805 | - | - | - | 5805 |
| Основные средства | - | - | - | - | 116396 |
| Итого активы | 3737908 | 997572 | 333646 | 0 | 5103678 |
| | | | | | |
| Средства других банков | - | - | - | - | 0 |
| Средства клиентов | 3578575 | 573761 | - | - | 4152336 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | - | - | - | - | - |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 330283 | - | - | - | 330283 |
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | 1343 | - | - | - | 1343 |
| Прочие обязательства | - | - | - | - | 3921 |
| Налоговые обязательства | 2747 | - | - | - | 2747 |
| Итого обязательства | 3912948 | 573761 | 0 | 0 | 4490630 |
| Чистая позиции по состоянию на 31 декабря 2009 года | -175040 | 423811 | 333646 | 0 | 613048 |