Отчет штатного аудитора по консолидированным финансовым отчетам 246
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Современный этап развития международного финансового сообщества выдвигает проблему, 288.65kb.
- Примечания к консолидированному финансовому отчету, 93.72kb.
- Отчет 2004 Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод», 527.43kb.
- Планирование внешнего аудита 8 4 Аудиторский риск, 382.35kb.
- Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Міністерство освіти І науки україни департамент наукової діяльності та ліцензування, 97.97kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Про фінансову звітність національної акціонерної компанії, 497.52kb.
- Главным образом, индексированные EMTNs, возмещенная стоимость которых, с учетом индексации, несущественно отличается от стоимости в текущих ценах.
Колебания стоимости в текущих ценах вследствие кредитного риска Группы в указанный период несущественны.
По состоянию на 31 декабря 2005 года общая стоимость финансовых средств и обязательств в текущих ценах исходя из дохода и убытков, снизилась на 11,778 млн евро (по средствам) и на 11,755 млн евро (по обязательствам). Данное снижение может быть объяснено 9,577 млн евро в качестве компенсации стоимости в текущих ценах по некоторым процентным ставкам свапов, а также 4,302 млн евро в качестве компенсанции стоимости в текущих ценах по некоторым индексным правам. По состоянию на 1 января 2005 года, общая стоимость финансовых средств и обязательств в текущих ценах исходя из дохода и убытков, снизилась на 5,145 млн евро (по средствам) и на 5,110 млн евро (по обязательствам). Данное снижение может быть объяснено 5,509 млн евро в качестве компенсации стоимости в текущих ценах по индексным правам.
ПРИМЕЧАНИЕ 7
Производные инструменты хеджирования
| | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 | |||
| (млн. евро) | Активы | Обязательства | Активы | Обязательства | Активы | Обязательства |
| Хеджирование стоимости в текущих ценах | | | | | | |
| Инструменты по процентным ставкам | | | | | | |
| Инструменты с твердой процентной ставкой | | | | | | |
| Свопы | 2.468 | 2.323 | 2.555 | 1.804 | 2.076 | 3.036 |
| Соглашения по форвардным ставкам | - | - | - | 1 | - | 1 |
| Опционы | | | | | | |
| Опционы на организованных рынках | - | - | - | - | 15 | - |
| Опционы на внебиржевых рынках | 158 | | 268 | - | 238 | - |
| Многопериодные опционные контракты | 170 | | 224 | - | 3 | - |
| Валютные инструменты | | | | | | |
| Инструменты с твердой ставкой | | | | | | |
| Свопы финансирования в иностранной валюте | 96 | 42 | 163 | 75 | 90 | 79 |
| Форвардные контракты в иностранной валюте | 92 | 87 | 37 | 39 | - | - |
| Инвестиционные и индексационные инструменты | | | | | | |
| Инвестиционные и акционерные индексированные опционы | 71 | 1 | 60 | 1 | 39 | 36 |
| Хеджирование денежных потоков | | | | | | |
| Инструменты по процентным ставкам | | | | | | |
| Инструменты с твердой ставкой | | | | | | |
| Свопы | 611 | 371 | 432 | 225 | 356 | 262 |
| Валютные инструменты | | | | | | |
| Инструменты с твердой ставкой | | | | | | |
| Свопы финансирования в иностранной валюте | 2 | - | 2 | - | - | - |
| Форвардные контракты в иностранной валюте | - | 2 | 1 | 8 | - | - |
| Итого | 3.668 | 2.826 | 3.742 | 2.153 | 2.817 | 3.416 |
ПРИМЕЧАНИЕ 8
Доступные для продажи финансовые активы
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 |
| Текущие активы | | | |
| Ценные бумаги и сходные ценные бумаги | 11.517 | 10.018 | 9.340 |
| Учтенные | 10.109 | 9.136 | 8.606 |
| Неучтенные | 1.145 | 692 | 546 |
| Сходные получения | 288 | 214 | 188 |
| Резервы на обесценение | (25) | (24) | - |
| Облигации и прочие долговые обязательства | 55.524 | 53.944 | 48.557 |
| Учтенные | 50.573 | 48.550 | 45.010 |
| Неучтенные | 4.197 | 4.629 | 2.822 |
| Сходные получения | 763 | 823 | 798 |
| Резервы на обесценение | (8) | (58) | (73) |
| Акции и прочие инвестиционные инструменты | 4.578 | 4.236 | 3.529 |
| Учтенные | 3.256 | 2.711 | 2.148 |
| Неучтенные | 1.390 | 1.471 | 1.473 |
| Сходные получения | (69) | (46) | (92) |
| Резервы на обесценение | 1 | - | - |
| Подитог | 71.620 | 68.098 | 61.426 |
| Долгосрочные инвестиционные инструменты | | | |
| Учтенные | 3.359 | 3.269 | 4.418 |
| Неучтенные | 4.291 | 2.449 | 2.514 |
| Сходные получения | (520) | (792) | (1.159) |
| Резервы на обесценение | 4 | 4 | 3 |
| Подитог | 7.134 | 4.930 | 5.776 |
| Итого по финансовым активам, доступным для продажи | 78.754 | 73.028 | 67.202 |
| Из них ценных бумаг по кредитам | 32 | 4 | 3 |
| Текущие активы | | | |
- Неучтенная казначейская облигация и схожие ценные бумаги были откорректированы до 531 млн евро по состоянию на 31 декабря 2005 года, 67.202и до 364 млн. евро по состоянию на 1 января 2005 года. Данная корректировка получена от реклассификации одного из портфеля ценных бумаг дочернего предприятия Группы в категории «Финансовые активы по стоимости в текущих ценах через прибыль и убытки».
- Включая UCITS
Изменения в финансовых активах доступных для продажи
| (млн. евро) | 2006 | 2005 |
| Баланс на 1 января | 73.028 | 67.202 |
| Приобретения | 168.571 | 133.936 |
| Продажи | (162.442) | (131.035) |
| Переклассификация и изменения масштабов | 2.144 | (1.332) |
| Потери и доходы в связи с изменениями стоимости в текущих ценах | (830) | 827 |
| Изменения по обесценению | 50 | (9) |
| Потери вследствие обесценения | 250 | 413 |
| Изменения в сходных получениях | 14 | 52 |
| Расчетная разница | 2.031) | 2.974 |
| Баланс на 31 декабря | 78.754 | 73.028 |
Извещения к консолидированным финансовым отчетам
ИЗВЕЩЕНИЕ 9
Счета ностро
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 |
| Вклады и кредиты | | | |
| Кредиты и овернайты | | | |
| Текущие счета | 14,690 | 10,926 | 8,756 |
| Овернайты (вклада и кредиты) и прочее | 2,780 | 570 | 612 |
| Кредиты, обеспеченные овернайтами | 11 | 14 | 9 |
| Срочные | | | |
| Срочные вклады и кредиты (1) | 18,809 | 17,682 | 12,563 |
| Необеспеченные и частичные кредиты | 650 | 690 | 713 |
| Кредиты, обеспеченные векселями и ценными бумагами | 221 | 178 | 100 |
| Сходные получения | 343 | 355 | 203 |
| Общая сумма | 37,504 | 30,415 | 22,956 |
| Резервы на обесценение | | | |
| - резервы на индивидуальные обесцененные кредиты | (45) | (71) | (77) |
| - резервы на группы сходных получений | (161) | (115) | (97) |
| Переоценка страховых бумаг | (10) | - | 12 |
| Чистая сумма (2) | 37,288 | 30,229 | 22,794 |
| Ценные бумаги, приобретенные по договорам перепродажи | 30,869 | 23,222 | 30,543 |
| Итого | 68,157 | 53,451 | 53,337 |
| Стоимость в текущих ценах по счетам ностро | 68,151 | 53,659 | 53,456 |
- На 31 декабря 2006 года, сумма получений с учетом кредитного риска составила 46 миллионов евро по сравнению со 98 миллионами по состоянию на 31 декабря 2005 года.
- Присоединение объектов в течение 2006 года вызвало изменения в сумме счетов ностро в размере 2,018 миллионов евро.