Отчет штатного аудитора по консолидированным финансовым отчетам 246
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Современный этап развития международного финансового сообщества выдвигает проблему, 288.65kb.
- Примечания к консолидированному финансовому отчету, 93.72kb.
- Отчет 2004 Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод», 527.43kb.
- Планирование внешнего аудита 8 4 Аудиторский риск, 382.35kb.
- Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Міністерство освіти І науки україни департамент наукової діяльності та ліцензування, 97.97kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Про фінансову звітність національної акціонерної компанії, 497.52kb.
(1) Задолженность сектора относится к общей задолженности, за исключением долевого участия
Информация сектора по географическому месторасположению
СХЕМА ЧИСТОГО ДОХОДА ПО БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ, ИСХОДЯ ИЗ ГЕОГРАФИЧЕСКОГО МЕСТОРАСПОЛОЖЕНИЯ
| | Франция | Европа | Америка | ||||||
| (млн. евро) | 2006 | 2005 | 2004 (1) | 2006 | 2005 | 2004 (1) | 2006 | 2005 | 2004 (1) |
| Нетто-процент и аналогичный доход | 1,102 | 2,220 | 2,414 | 2,235 | 1,923 | 1,957 | (260) | 271 | 1,493 |
| Чистый доход от сборов | 4,012 | 3,638 | 3,100 | 1,447 | 1,015 | 830 | 965 | 1,046 | 998 |
| Чистый доход/(затраты) от финансовых сделок (операций) | 6,353 | 4,274 | 3,559 | 1,630 | 1,092 | 314 | 2,174 | 1,380 | (30) |
| Другой чистый доход от основной деятельности компании | 619 | 287 | (172) | 676 | 638 | 636 | (124) | (44) | 33 |
| Чистый доход по банковским операциям | 12,086 | 10,419 | 8,901 | 5,988 | 4,668 | 3,737 | 2,755 | 2,653 | 2,494 |
| | Азия | Африка | Океания | Итого | ||||||||
| (млн. евро) | 2006 | 2005 | 2004 (1) | 2006 | 2005 | 2004 (1) | 2006 | 2005 | 2004 (1) | 2006 | 2005 | 2004 (1) |
| Нетто-процент и аналогичный доход | (192) | (44) | 66 | 557 | 453 | 354 | (37) | (122) | 99 | 3,405 | 4,701 | 6,383 |
| Чистый доход от сборов | 160 | 166 | 153 | 239 | 195 | 168 | 30 | 22 | 26 | 6,853 | 6,082 | 5,275 |
| Чистый доход/(затраты) от финансовых сделок (операций) | 638 | 498 | 350 | 32 | 32 | 33 | 157 | 222 | (4) | 10,984 | 7,498 | 4,222 |
| Другой чистый доход от основной деятельности компании | - | (2) | 3 | 4 | 8 | 11 | - | (2) | (1) | 1,175 | 885 | 510 |
| Чистый доход по банковским операциям | 606 | 618 | 572 | 832 | 688 | 566 | 150 | 120 | 120 | 22,417 | 19,166 | 16,390 |
СХЕМА БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА, ИСХОДЯ ИЗ ГЕОГРАФИЧЕСКОГО МЕСТОРАСПОЛОЖЕНИЯ
| | Франция | Европа | Америка | Азия | ||||||||
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 |
| Активы сектора | 598 559 | 523 956 | 437 964 | 174 749 | 142 371 | 105 974 | 128 581 | 120 039 | 92 484 | 25 570 | 23 948 | 19 983 |
| Задолженность сектора (2) | 572 717 | 503 223 | 419 998 | 170 391 | 138 841 | 103 616 | 126 296 | 118 296 | 91 394 | 25 272 | 23 576 | 19 818 |
| | Африка | Океания | Итого | ||||||
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 |
| Активы сектора | 14 450 | 12c 346 | 7 897 | 14 932 | 12 474 | 8 425 | 956 841 | 835 134 | 672 727 |
| Задолженность сектора (2) | 13 570 | 11 669 | 7 349 | 14 775 | 12 329 | 8 304 | 923 409 | 807 934 | 650 479 |
(2) Задолженность сектора относится к общей задолженности, за исключением долевого участия
Извещение 44
Совершенные действия после внесения поправок и закрытия счетов
8 января 2007 года Societe Generale Group объявила о начале эксклюзивных переговоров с компанией Calyon о возможном слиянии своих брокерских операций, в настоящее время проводимых компаниями Fimat и Calyon Financial.
Только что сформированная организация будет являться мировым лидером в исполнении и клиринге приведенных производных. Контроль за организацией будет осуществляться компаниями Societe Generale и Calyon.
Две группы войдут в процесс должной заботливости с целью подписания определяющего соглашения.
Деловые задачи для новой группы будут сообщены в момент подписания определяющего соглашения.
Проект подлежит обсуждению представителями сотрудников.
Проект не влияет на консолидированные финансовые отчеты 2006 года.
Отчет штатных аудиторов по консолидированным финансовым отчетам.
Для 2006 года, заканчивающегося 31 декабря.
Данный документ представляет собой свободный перевод на английский язык отчета штатных аудиторов по консолидированным финансовым отчетам, выпущенный во Франции и предназначенный для удобства пользования англоязычных пользователей. Отчет штатных аудиторов по консолидированным финансовым отчетам включает информацию, которую необходимо использовать в данных отчетах в соответствии с законом Франции. Указанная ниже информация представляет собой мнение по консолидированным финансовым отчетам и включает разъясняющий параграф, представляющий собой обсуждение оценок аудиторов по определенным значимым расчетам (бухгалтерским отчетам) и аудиторским вопросам. Данные оценки рассматривались с целью предоставления аудиторского мнения по консолидированным финансовым отчетам, взятых в целом, а не с целью предоставления отдельного заверения по индивидуальным заголовкам счета, или информации, взятой за пределами консолидированных финансовых отчетов.
Данный отчет должен изучаться в сочетании с законом Франции и составляться в соответствии с законом Франции и профессиональными аудиторскими стандартами, используемыми во Франции.
Для Акционеров,
В соответствии с оценкой, вверенной нам вашим Ежегодным Общим Собранием, мы провели аудит сопроводительных консолидированных финансовых отчетов SOCIÉTÉ GÉNÉRALE на 2006 год, заканчивающийся 31 декабря.
Данные консолидированные финансовые отчеты были одобрены Советом Директоров. Нашей задачей в данном случае является предоставление мнения по данным финансовым отчетам, основанного на проведенном нами аудите.
I - Мнение по консолидированным финансовым отчетам
Мы провели аудит в соответствии с профессиональными стандартами, используемыми во Франции. Данные стандарты требуют того, чтобы мы спланировали и осуществили аудит для достижения обоснованной гарантии того, что консолидированные финансовые отчеты не содержат существенных искажений. Аудит включает исследовательские доказательства, полученные на выборочной основе, относительно сумм и пояснительной информации, используемых в финансовых отчетах. Аудит также включает оценку используемых принципов бухгалтерского учета и значимых оценок, произведенных управлением, а также оценку презентации финансовых отчетов в целом. Вы полагаем, что наш аудит имеет обоснованную основу нашего мнения.
Мы полагаем, что данные консолидированные финансовые отчеты предоставляют правильную и честную точку зрения на активы, пассивы и финансовую позицию Группы (от 31 декабря 2006 года) и, а также результаты операций, произведенных Группой за год, заканчивающийся в соответствии с МСФО, как принято Европейским Союзом.
II – Обоснование оценок
В соответствии с требованиями Статьи L.823-9 Коммерческого Кодекса Франции (Code de commerce), касающегося обоснования наших оценок, мы предоставляем вашему вниманию следующие материалы:
Нормы бухгалтерского учета (учетная политика)
В Примечании 1 финансовых отчетов объясняются изменения в нормах бухгалтерского учета за 2006 году, которые привели к увеличению доли участия в капитале предприятия Группы, над которым Группа уже осуществляет эксклюзивный контроль. В данном примечании также указано сопутствующее изменение в покупке опциона продавца, предоставленного акционерам, не имеющим контрольного пакета акций в полностью консолидированных дочерних компаниях, а также представлена переклассификация доли акционерного капитала некоторых недатиовнных субординироанных нот. В соответствии с МСБУ 8, сравнительная информация, связанная с 2004 и 2005 годами, заканчивающимися 31 декабря, представленная в консолидированных финансовых отчетах, была заново утверждена для ретроспективного учета применения данного нового принципа бухгалтерского учета. Следовательно, сравнительная информация отличается от консолидированных финансовых отчетов, опубликованных за 2005 год, оканчивающийся 31 декабря.
Как часть нашей оценки учетной политики, принятой в вашей компании, мы проверили правильность новой формулировки счетов за 2004 и 2005 года, а также сопутствующей пояснительной информации, указанной в финансовых отчетах.
Оценочное значение (учетная оценка)
- Как подробно указано в Примечании 1 финансовых отчетов, ваша Компания регистрирует резервируемые суммы для покрытия кредитных рисков, присущих данной деятельности. Как часть нашей оценки значимых, учетных оценок, произведенных Группой в конце года, мы пересмотрели и проверили процедуры, применяемые Управлением для определения и оценки данных рисков, и определения суммы индивидуальных и совокупных резервируемых сумм.
- Как указано в Примечании 1 к финансовым отчетам, ваша Компания регистрирует резервируемые суммы для покрытия потенциальных негативных глобальных рисков изменения процентной ставки по контрактам «epargne-longement» (планы и договора по сбережению закладных). Метод расчета данных резервируемых сумм был определен в соответствии с Опционом №2006-02, опубликованным Советом по Национальным Стандартам Бухгалтерской Отчетности Франции (CNC) 31 марта 2006 года. На выборочной основе мы проверили точность метода расчета.
- Как определено в Приложении 1 к финансовым отчетам, ваша Компания использует внутренние модели для измерения финансовых инструментов, которые не перечислены на ликвидном рынке. Наша процедура состояла из пересмотра данных контрольных процедур, связанных с данными моделями, с оценкой данных и условных допущений, а также включением рисков, связанных с данными инструментами. Более того, мы пересмотрели и протестировали процессы, используемые Управлением для следующих целей:
- установление тождества или различия при возникновении, доход по финансовым инструментам, рассчитанный в соответствии с техникой оценки, основанной на данных необозримого рынка, или измеренный с использованием моделей оценки, которые не признаются (не представляются) на рынке;
- последующая регистрация данных доходов в декларации о дохода.
- В операциях по закрытию отчетного периода в конце года, компанией SOCIÉTÉ GÉNÉRALE были осуществлены значительные учетные оценки, как описано в Приложении 1 к финансовым отчетам, связанные, в частности, с оценкой реальной стоимости финансовых инструментов, вычисляющихся как амортизированная стоимость, гудвилла и программ пенсионного обеспечения, а также прочих вознаграждений по окончании трудовой деятельности. Мы пересмотрели основные допущения и параметры оценки и убедились, что данные учетные оценки основаны на документированных методах, в соответствии с нормами бухгалтерского учета (учетной политикой), описанными в Приложении 1 к финансовым отчетам.
Мы оценили обоснованность данных оценочных значений.
Данные оценки были произведены как часть метода проведения аудита для консолидированных финансовых отчетов, взятых в целом, и
предназначенных для получения заключения аудитора в первой части нашего отчета.
III – Специальный контроль
В соответствии с профессиональными стандартами, используемыми во Франции, мы также проверили информацию, предоставленную в управленческом отчете. Мы не можем сказать ничего отрицательного о презентации данного отчета и его согласованности с консолидированными финансовыми отчетами.
Paris – La Defense и Neuilly-sur-Seine, March 6, 2007
Штатные аудиторы
Оригинал, представленный на французском подписан
ERNST&YOUNG Audit DELOITTE&ASSOCIES
Philippe PEUCH-LESTRADE Jose-Luis GARCIA