Отчет штатного аудитора по консолидированным финансовым отчетам 246

Вид материала

Отчет

Содержание Извещения к консолидированным финансовым отчетам Сумма идет от 352 млн евро до 371 млн евро после процесса корректировки стоимости в текущих ценах Декабрь 31, 2005 Декабрь 31, 2005 Прочие вклады до востребования Прочие срочные вклады Итого по клиентским вкладам (1) Извещения к консолидированным финансовым отчетам Декабрь 31, 2005 Стоимость секьюритизированных обязательств в текущих ценах Декабрь 31, 2005 Декабрь 31, 2005

Подобный материал:

• Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
• Современный этап развития международного финансового сообщества выдвигает проблему, 288.65kb.
• Примечания к консолидированному финансовому отчету, 93.72kb.
• Отчет 2004 Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод», 527.43kb.
• Планирование внешнего аудита 8 4 Аудиторский риск, 382.35kb.
• Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
• Міністерство освіти І науки україни департамент наукової діяльності та ліцензування, 97.97kb.
• Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
• Про фінансову звітність національної акціонерної компанії, 497.52kb.

Компании по генерированию наличных средств (КГНС) являются самыми точными измерительными единицами, используемыми руководством компании для измерения прибыли на инвестированный капитал. Группа разделяет свою деятельность на 14 таких компаний, согласующихся с руководством Группы по основным видами деятельности. Подлежащая возмещению стоимость КГНС оценивается при помощи точного метода, исключительно путем дисконтирования движения денежной наличности при помощи КГНС, а не независимой юридической компанией. Используемые учетные ставки извлекаются из последних анализов деятельности Группы, а движения денежных потоков планируются по бюджетной и стратегической схемам, одобренным руководством.

В соотвествии с IAS 36 «Обесценение активов», Группа провела гудвилл тесты по обесценению 31 декабря 2006 года.

С 31 декабря 2006 года, Группа держит следующие КГНС:

КГНС	Операционная единица
Банковские операции по работе с мелкой клиентурой за пределами Франции – Европейский Союз – Страны до образования Европейского Союза	Банковские операции по работе с мелкой клиентурой за пределами Франции
Прочие банковские операции по работе с мелкой клиентурой за пределами Франции	Банковские операции по работе с мелкой клиентурой за пределами Франции
Credit du Nord	Французские компании
Сеть компаний Societe Generale	Французские компании
Финансовые услуги по страхованию	Финансовые услуги
Индивидуальные финансовые услуги	Финансовые услуги
Финансовые услуги компании	Финансовые услуги
Финансовые услуги по прокату автомобилей	Финансовые услуги
Альтернативные модели распределения	Финансовые услуги
Консультативные компании и компании с долевым участием	Консультативные компании и компании с долевым участием
Корпоративные банковские операции и фиксированный доход	Корпоративные банковские операции и фиксированный доход
SGSS и оперативные сбережения	SGSS и оперативные сбережения
Управление активами	Управление активами
Частные банковские услуги	Частные банковские услуги

Извещения к консолидированным финансовым отчетам


 Распределение основных источников гудвилла по CGU (в млн евро)

Объекты	Гудвилл (чистая балансовая стоимость на 31.12.2006)	Распределение (CGU)
Komercni Banka	918	Банковские операции по работе с мелкой клиентурой за пределами Франции – Европейский Союз и страны до образования Еропейского Союза
HVB splitska Banka	747	Банковские операции по работе с мелкой клиентурой за пределами Франции – Европейский Союз и страны до образования Еропейского Союза
TCW Group Inc	440	Управление активами
2S Banka	395	SGSS и оперативные сбережения
MIBank	371 (1)	Другие банковские операции по работе с мелкой клиентурой за пределами Франции
SG Private Bankin (Suisse) SA	174	Частные банковские услуги
Eurobank	170	Индивидуальные финансовые услуги
Gefa Bank	155	Деловые финансовые услуги
Boursorama	154	SGSS и оперативные сбережения
Hanseatic Bank	131	Индивидуальные финансовые услуги

1. Сумма идет от 352 млн евро до 371 млн евро после процесса корректировки стоимости в текущих ценах
   

Как указано в таблице измененией в ценных бумагах акционеров и в извещении 1, операции, относящиеся к доли участия дочерних компаний, теперь используются для учетных целей в качестве операций по работе с ценными бумагами акционеров. Данное изменение в учетном методе ведет к корректировке гудвилла (ценности компании) с обратной силой в ценных бумаг акционеров, относимых к ценным бумагам держателей основного пакета акций в сумме 585 млн евро по состоянию на 1 января 2005 года, и в сумме 974 млн евро по состоянию на 31 декабря 2005 года.


ИЗВЕЩЕНИЕ 17


Счета лоро

(млн. евро)	Декабрь 31, 2006	Декабрь 31, 2005	Январь 1, 2005
Вклады до востребования и овернайты
Вклады до востребования и текущие счета	11,001	8,579	7,519
Овернайты(вклады и займы) и прочее	21,972	17,364	11,673
Подитог	32,973	25,943	19,192
Срочные вклады
Срочные вклады и займы	82,937	76,605	47,837
Займы, обеспеченные векселями и ценными бумагами	686	405	144
Подитог	83,623	77,010	47,981
Сходные получения	751	479	319
Переоценка хеджированных статей	(11)	(15)	(1)
Ценные бумаги, проданные по договорам перепродаж	12,499	9,790	12,268
Итого (1)	129,835	113,207	79,759
Стоимость долговых счетов лоро в текущих ценах	129,675	113,116	79,108

(1) Приобретенные в 2006 году компании повлияли на суммы счетов лоро в размере 2,716 млн евро.


ИЗВЕЩЕНИЕ 18


Клиентские вклады

(млн. евро)	Декабрь 31, 2006	Декабрь 31, 2005	Январь 1, 2005
Постоянные сберегательные счета
До востребования	29,423	27,405	25,188
Срочные	20,128	21,186	21,471
Подитог	49,551	48,591	46,659
Прочие вклады до востребования
Предприятия и единоличные владельцы	42,093	34,804	29,190
Индивидуальные клиенты	32,588	30,033	26,042
Финансовые клиенты	29,087	13,001	12,451
Прочие	12,218	11,901	6,875
Подитог	115,986	89,739	74,558
Прочие срочные вклады
Предприятия и единоличные владельцы	24,753	24,064	18,536
Индивидуальные клиенты	17,272	14,626	12,067
Финансовые клиенты	15,872	19,451	17,279
Прочие	15,827	9,016	3,848
Подитог	73,724	67,157	51,730
Сходные получения	1,144	1,040	940
Переоценка хеджированных статей	11	107	23
Итого по клиентским вкладам (1)	240,416	206,634	173,910
Займы, обеспеченные векселями и ценными бумагами	196	226	1,626
Облигации, проданные клиентам по договорам перепродажи	26,785	15,684	17,327
Итого	267,397	222,544	192,863
Стоимость клиентских вкладов в текущих ценах	267,411	222,582	192,911

1. Сумма клиентских вкладов, затраченная на приобретение объектов в период с 31 декабря 2005 года составляет 6,547 миллиона евро в клиентскиъ вкладах.
   

Извещения к консолидированным финансовым отчетам


ИЗВЕЩЕНИЕ 19


Секьюритизированные обязательства

(млн. евро)	Декабрь 31, 2006	Декабрь 31, 2005	Январь 1, 2005
Срочные сберегательные сертификаты	2,715	2,351	2,039
Обязательные займы	4,611	2,603	1,928
Межбанковские сертификаты и договорные долговые инструменты	92,126	78,785	64,571
Сходные платежи	966	767	509
Подитог	100,418	84,506	69,047
Переоценка хеджированных статей	(46)	(181)	(217)
Итого	100,372	84,325	68,830
Из них ценных бумаг с плавающей ставкой	14,997	20,720	16,565
Стоимость секьюритизированных обязательств в текущих ценах	100,341	83,357	68,643

ИЗВЕЩЕНИЕ 20


Прочие обязательства

(млн. евро)	Декабрь 31, 2006	Декабрь 31, 2005	Январь 1, 2005
Полученные гарантийные вклады	13,389	12,279	10,233
Расчетные счета по трансакциям с облигациями	3,914	3,208	1,487
Прочие трансакции с облигациями	36	35	96
Начисление процентов по социальным выплатам	3,071	2,448	1,836
Отсроченный доход	1,928	1,654	1,884
Различные платежи	16,988	13,404	14,648
Итого	39,326	33,028	30,184

ИЗВЕЩЕНИЕ 21


PEL/CEL ипотечные сберегательные счета


■ Невыплаченные вклады по PEL/CEL счетам

(млн. евро)	Декабрь 31, 2006	Декабрь 31, 2005	Январь 1, 2005
PEL счета
Срок менее 4 лет	1,227	5,938	5,184
Срок от 4 до 10 лет	7,024	2,084	2,183
Срок более 10 лет	7,025	9,666	10,877
Подитог	15,276	17,688	18,244
CEL счета	2,334	2,351	2,356
Итого	17,610	20,039	20,600