Отчет штатного аудитора по консолидированным финансовым отчетам 246
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Современный этап развития международного финансового сообщества выдвигает проблему, 288.65kb.
- Примечания к консолидированному финансовому отчету, 93.72kb.
- Отчет 2004 Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод», 527.43kb.
- Планирование внешнего аудита 8 4 Аудиторский риск, 382.35kb.
- Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Міністерство освіти І науки україни департамент наукової діяльності та ліцензування, 97.97kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Про фінансову звітність національної акціонерної компанії, 497.52kb.
- с учетом 33 миллионов евро на чистое распределение чистой стоимости риска
- резервы Группы на прочие риски и обязательства включают в себя 319 миллионов евро резервов PEL/CEL по состоянию на 31 декабря 2005 года, а также 136 миллионов евро по состоянию на 31 декабря 2006 года. Другими словами комбинированное чистое распределение за 2006 год для сети Societe Generale France и Credit du Nord составило 183 миллиона евро.
Возможные последствия, связанные с существенными для финансового положения Группы рисками в процессе ее настоящей или будущей деятельности по оценке на 31 декабря 2006 года отражены в финансовом отчете Группы.
ИЗВЕЩЕНИЕ 23
Выплаты служащим
■ Определенные плановые выплаты по окончании службы
Определенные планы выплат являются обязательными для Группы, но не предполагают определенного обязательного размера данных выплат. Основные планы выплат касаются служащих Группы, работающих на территории Франции.Они включают государственные и прочие национальные планы пенсионных выплат такие как ARRCO и AGIRC.
Выплаты по этим схемам в 2006 году составили 502 миллиона евро.
Извещения к консолидированным финансовым отчетам
Планы выплат по окончании службы и прочие долгосрочные выплаты
Согласование активов и обязательств, указанных в отчете
| | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Декабрь 31, 2004 | |||||||||
| | Выплаты по окончанию трудовой деятельности | | | Выплаты по окончанию трудовой деятельности | | | Выплаты по окончанию трудовой деятельности | | | |||
| (млн. евро) | Пенсионные планы | Прочее | Прочие долгосрочные выплаты | Итого | Пенсионные планы | Прочее | Прочие долгосрочные выплаты | Итого | Пенсионные планы | Прочее | Прочие долгосрочные выплаты | Итого |
| Общие обязательства | 2,448 | 215 | 351 | 3,014 | 2,310 | 156 | 363 | 2,829 | 2,026 | 153 | 338 | 2,517 |
| Активы | (1,985) | - | (78) | (2,063) | (1,754) | - | (49) | (1,803) | (1,537) | - | (47) | (1,584) |
| Плановый дефицит | 463 | 215 | 273 | 951 | 556 | 156 | 314 | 1,026 | 489 | 153 | 291 | 933 |
| Распределение планового дефицита | | | | | | | | | | | | |
| Значение определенных обязательств по выплатам на настоящий момент | 2,236 | - | 78 | 2,314 | 2,176 | - | 83 | 2,259 | 1,854 | - | 72 | 1,926 |
| Стоимость плановых активов в текущих ценах | (2,075) | - | (78) | (2,153) | (1,924) | - | (49) | (1,973) | (1,757) | - | (47) | (1,804) |
| Страховой дефицит (чистый баланс) (A) | 161 | - | - | 161 | 252 | - | 34 | 286 | 97 | - | 25 | 122 |
| Значение краткосрочных обязательств на настоящий момент (Б) | 276 | 216 | 273 | 765 | 308 | 159 | 280 | 747 | 242 | 156 | 266 | 664 |
| Прочие пункты балансового отчета (В) | | | | | | | | | | | | |
| Необозначенные пункты | | | | | | | | | | | | |
| Необозначенные прошлые служебные расходы | 58 | - | - | 58 | 54 | - | - | 54 | 40 | - | - | 40 |
| Необозначенные чистые доходы/потери | 6 | 1 | - | 7 | 120 | 3 | - | 123 | 30 | 3 | - | 33 |
| Отдельные активы | (1) | - | - | (1) | (1) | - | - | (1) | (5) | - | - | (5) |
| Активный план в соответствии с изменениями ограничений активов | (89) | - | - | (89) | (169) | - | - | (169) | (215) | - | - | (215) |
| Итого необозначенных пунктов (Г) | (26) | 1 | - | (25) | 4 | 3 | - | 7 | (150) | 3 | - | (147) |
| Плановый дефицит (чистый баланс) (А)+(Б)+ ( В)-(Г) | 463 | 215 | 273 | 951 | 556 | 156 | 314 | 1,026 | 489 | 153 | 291 | 933 |
- По пенсионным и прочим планам на период по окончании службы, актуриальные потери и доходы, превышающие 10% от максимальной суммы определенных выплат по облигациям и вложенному капиталу, погашаются за весь период среднего срока службы работников, указанных в плане в соответствии с положениями IAS 19.
- Пенсионные планы, включают как ежегодные пенсионные выплаты, так и выплаты по окончании службы. Ежегодные пенсионные выплаты осуществляются в дополнение к государственным пенсионным планам.
Группа представляет 125 пенсионных планов по 38 странам. 10 пенсионных планов для организаций, расположенных во Франции, Великобритании, Германии, США и Швейцарии и составляют 85 % от общей суммы пенсионных планов.
К прочим пенсионным планам относятся планы медицинских выплат.. 11 таких планов относятся к 7 странам, из которых Франция насчитывает 90% от общей суммы обязательств.
План медицинского страхования для SG Metropole был изменен 1 января 2007 года, а соответствующая выплата в размере 170 млн евро была выплачена страховой компании Mutual Inssurance ociete Generale. В результате задолженность Societe Generale в 2006 году составила 61 млн евро.
Прочие долгосрочные служебные выплаты включают различные бонусы, рабочие резервы (compte epargne temps) и надбавки по выслуге лет. 84 схемы выплат по 23 странам, 75% из которых относятся к Французским организациям.
- настоящая сумма определенных обязательных выплат рассчитана независимыми квалифицированными актуариями.
- информация по плановым активам:
Распределение стоимости в текущих ценах по плановым активам: 44% облигаций 40% инвестиций, 9% денежных рыночных инструментов и 7% прочих активов.
По пенсионным планам, включающим стоимость плановых активов в текущих ценах сверх определенных обязательных выплат, совокупность плановых активов насчитывает 111 миллионов евро, включая неучтенные 89миллионов евро.
- Ожидаемые выплаты служащим по окончании службы на 2007 год оцениваются в 80 млн евро.
- В общем, ожидаемые нормы прибыли по активам берутся от средневзвешенной величины ожидаемой при были по каждой категории активов.
Реальная прибыль по плану и отдельным активам:
| | Выплаты по окончанию трудовой деятельности | | |||||||||||
| | Пенсионные планы | Прочее | Прочие долгосрочные выплаты | Итого | |||||||||
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Декабрь 31, 2004 | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Декабрь 31, 2004 | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Декабрь 31, 2004 | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Декабрь 31, 2004 | |
| Плановые активы | 175 | 204 | 112 | - | - | - | 5 | 7 | 4 | 180 | 211 | 116 | |