Отчет штатного аудитора по консолидированным финансовым отчетам 246
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Современный этап развития международного финансового сообщества выдвигает проблему, 288.65kb.
- Примечания к консолидированному финансовому отчету, 93.72kb.
- Отчет 2004 Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод», 527.43kb.
- Планирование внешнего аудита 8 4 Аудиторский риск, 382.35kb.
- Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Міністерство освіти І науки україни департамент наукової діяльності та ліцензування, 97.97kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Про фінансову звітність національної акціонерної компанії, 497.52kb.
ГЛОБАЛЬНЫЙ ПЛАН СОБСТВЕННОСТИ СОТРУДНИКОВ НА АКЦИИ
Принимая участие в акционерном капитале Группы, компания Societe Generale 04/25/06 предложила сотрудникам Группы подписаться на резервное увеличение капитала по цене 97.96 евро за акцию со скидкой в 20%, согласованной с 20-ью ценами на акции компании Societe Generale до наступления вышеуказанной даты.
На 4,044,222 подписанных акций Группа зарегистрировала расходы в 31.9 млн евро на срок держания акций – 5 лет.
Используемый метод оценки, подчиняется рекомендациям Национального Счетного Совета по обработке бухгалтерских счетов сберегательных планов компании и сравнивает прибыль, которую сотрудник получил бы, если бы незамедлительно продал акции за условную цену, действующую на срок держаний акций- 5 лет.
Данная условная цена, действующая на срок держаний акций- 5 лет, оценивается по себестоимости акций компании Societe Generale, финансируемых не револьверными кредитами сроком на 5 лет, а также продажами акций по срокам выплаты в течение этих же 5-ти лет.
Основные рыночные параметры для оценки цены на 5-ти летний период держания акций, определяются на дату подписки:
- цена за акцию Societe Generale: 122.2 евро;
- устойчивая процентная ставка: 3.93%;
- процентная ставка неизменных кредитов, предоставляемых сроком на 5 лет участникам рынка, привилегирующих от не подлежащих другим лицам акций: 6.88%
Данная условная цена, действующая на 5-ти летний период держания акций, оценивается по 13.4% от цены акций Societe Generale на день подписки.
Планы по системе фондового опциона представленные другими компаниями
Некоторые компании Группы предоставили фондовые опционы служащим и генеральным директорам. Планы представлены наличными. Общий договорной срок действия опционов – 6 лет. Последний опцион должен быть реализован не позднее 2008 года. Новые опционы предоставляются данными компаниями в течение 2006 года.
По окончании продажи акций, они приобретаются филиалами Группы, в соответствии с общей контролируемой финансовой политикой Societe Generate Group.
Соответствующее влияние на отчет о доходах за 2006 год в виде чистых затрат на сумму 1.3 миллионов евро, произошло вследствие разницы между ценой реализации и ценность акций, требующих представления.
План по системе фондовых опционов компании BOURSORAMA
В июне 2006 года, компания Boursorama установила план по системе фондовых опционов, в акциях компании Boursorama, для служащих компании.
По данному плану, 900.000 опционов сроком действия 7 лет были предоставлены служащим на срок 3 года; 344.000 свободных акций были предоставлены служащим на срок от 2-ух до 3-ех лет.
Расчет по этому плану будет реализован в акциях Boursorama.
Фондовые опционы оцененны методом Black & Scholes.
Метод оценки, используемый для свободных акций, идентичен методу, используемому Societe Generale, и принимает во внимание условия выполнения, применяемые к Boursorama предоставляемым свободным акциям.
Затраты по новому плану составляют 0.9 млн. евро и прописываются в отчете о прибыли за 2006 год.
Затраты 2006 года по плану 2004 года составляют 1.0 млн. евро.
В 2006 году 198,000 опционов, относящихся к 2004 году, были утрачены.
Прочие индексации по акциям SG
В 2006 году, некоторые из подразделений Группы произвели операции с наличными, связанные с индексацией акций Societe Generate.
ИЗВЕЩЕНИЕ 38
Стоимость риска
| (млн. евро) | 2006 | 2005 | 2004 (1) |
| Риск, связанный с партнерами | | | |
| Чистое распределение по потерям вследствие обесценения | (681) | (373) | (333) |
| Непокрытые потери | (215) | (229) | (218) |
| Потери вследствие невыгодных займов | (191) | (205) | (194) |
| Потери вследствие прочих рисков | (24) | (24) | (24) |
| Восстановленные суммы | 184 | 174 | 111 |
| Суммы, восстановленные через обеспеченные кредиты | 183 | 173 | 107 |
| Суммы, восстановленные через прочие резервы | 1 | 1 | 4 |
| Прочие риски | | | |
| Чистое распределение по прочим резервам | 33 | (20) | (128) |
| Итого | (679) | (448) | (568) |
(1) IFRS исключая МФСО (IAS) 32, 39 и IFRS 4
Извещения к консолидированным финансовым отчетам
ИЗВЕЩЕНИЕ 39
Подоходный налог
| (млн. евро) | 2006 | 2005 | 2004 (1) |
| Текущие налоги | (2,099) | (1,563) | (1,342) |
| Отсроченные налоги | (194) | (227) | (34) |
| Итого налогов (2) | (2,293) | (1,790) | (1,376) |
- IFRS исключая МФСО (IAS) 32, 39 и IFRS 4
- Согласование разницы между обычным и действительным размером налогов , выплачиваемых Группой:
| (млн. евро) | 2006 | 2005 | 2004 (1) |
| Доход без учета налогов и чистая прибыль от компаний, рассчитанный долевым методом (в миллионах евро) | 8,078 | 6,710 | 4,955 |
| Обычный размер налога, взимаемого во Франции (включая 3,3%и 1,5% налоговых вкладов) | 34.43% | 34.93% | 35.43% |
| Постоянная разница | -0.94% | -1.63% | -1.20% |
| Разница по пунктам, облагаемым сниженным налогом | -1.10% | -0.78% | -0.48% |
| Разница по налогам за пределами Франции | -1.31% | -3.39% | -3.37% |
| Влияние несущественных потерь и переносы потерь с налогов | -2.70% | -2.46% | -2.62% |
| Действительный размер налога, выплачиваемого Группой | 28.38% | 26.67% | 27.76% |
ИЗВЕЩЕНИЕ 40
Приходы по акциям
| (млн. евро) | 2006 | 2005 | 2004 (1) |
| Чистая прибыль по акциям | 5,221 | 4,402 | 3,281 |
| Чистая прибыль к распределению между акционерами (2) | 5,180 | 4,377 | 3,281 |
| Взвешенное среднее количество невыплаченных акций (3) | 420,156,535 | 408,911,309 | 411,038,756 |
| Прибыль по акциям (в евро) | 12.33 | 10.70 | 7.98 |
| (млн. евро) | 2006 | 2005 | 2004 (1) |
| Чистая прибыль по акциям | 5,221 | 4,402 | 3,281 |
| Чистая прибыль к распределению между акционерами (2) | 5,180 | 4,377 | 3,281 |
| Взвешенное среднее количество невыплаченных акций (3) | 420,156,535 | 408,911,309 | 411,038,756 |
| Среднее количество акций, используемое при расчете снижения прибыли | 5,723,992 | 3,637,416 | 3,699,956 |
| Взвешенное среднее количество акций, используемое при расчете снижения прибыли по акциям | 425,880,527 | 412,548,725 | 414,738,712 |
| Снижение прибыли по акциям (в евро) | 12.16 | 10.61 | 7.91 |
- IFRS исключая МФСО (IAS) 32, 39 и IFRS 4
- Разница отражает процент, выплаченный держателям необеспеченных облигаций, с учетом налогов
- Без учета казначейских векселей
Согласно IAS 33 данные по акциям за длительный период времени были выверены в соответствии с привилегированным правом подписки на акции компании Societe Generale после увеличения капитала в четвертом квартале 2006 года.
ИЗВЕЩЕНИЕ 41
Трансакции с заинтересованнымиучастниками
Менеджеры высшего звена
В соответствии с положениями IAS 24, заинтересованные участники Группы договорились о следующем: директора и генеральные директора, их жены и дети, проживающие дома и следующие дочерние компании: компании полностью или частично, контролируемые Группой, компании, на которые Societe Generate оказывает значительное влияние.
Вознаграждение менеджеров Группы
Включает суммы, выплачиваемые Группой директорам и генеральным директорам в качестве вознаграждения (включая служеб-
ные выплаты), и прочие выплаты в соответствии с положениями IAS 24, параграф 16, как указано ниже:
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 |
| Краткосрочные выплаты | 11.92 | 11.04 | 10.24 |
| Выплаты по окончании службы | 2.86 | 1.84 | 0.02 |
| Долгосрочные выплаты | - | - | - |
| Временные выплаты | - | - | - |
| Акционерные выплаты | 2.91 | 2.47 | 1.67 |
| Итого | 17.68 | 15.35 | 11.93 |
Регистрационный документ включает подробное описание выплат и вознаграждений менеджеров высшего звена
Трансакции заинтересованных участников
Трансакции с директорами, генеральными директорами и членами их семей включенные в данную статью соответствуют невыплаченным кредитам и гарантиям на 31 декабря 2006 года, на общую сумму 3,5 миллиона евро. Все остальные трансакции с указанными лицами не имеют значения.
Общие суммы, зарезервированные SOCIETE GENERALE GROUP на пенсионные и прочие выплаты
Общая сумма, зарезервированная Societe Generate Group на 31 декабря 2006 года, в соответствии с положениями IFRS 2, на пенсионные и прочие выплаты директорам и генеральным директорам Societe Generale (господа Bouton, Citerne, Alix, Vienot и 2 директора избранных служащими),составила 43.8 миллионов евро.
Извещения к консолидированным финансовым отчетам
■ Основные филиалы и дочерние предприятия(1)
Невыплаченные активы заинтересованных участников
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 (2) | Январь 1, 2005 (2) |
| Финансовые активы в стоимости в текущих ценах с учетом потерь и доходов | 118 | 129 | 45 |
| Прочие активы | 11 | 326 | 237 |
| Итого невыплаченных активов | 129 | 455 | 282 |
Невыплаченные обязательства заинтересованных участников
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 (2) | Январь 1, 2005 (2) |
| Обязательства в стоимости в текущих ценах с учетом потерь и доходов | 71 | 74 | 17 |
| Клиентские вклады | - | - | - |
| Прочие обязательства | 77 | 153 | 121 |
| Итого невыплаченных обязательств | 148 | 227 | 138 |
Чистый банковский доход, полученный от компаний-участниц
| (млн. евро) | 2006 | 2005 (2) |
| Доход в виде процента или аналогичный доход | (1) | 4 |
| Комиссионные | (1) | (1) |
| Чистая прибыль по финансовым сделкам | 22 | 82 |
| Чистая прибыль от другой деятельности | - | - |
| Чистый банковский доход | 20 | 85 |
Обязательства компаниям-участницам
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 (2) | Январь 1, 2005(2) |
| Предоставленная ссуда | - | - | - |
| Предоставленная гарантия | - | - | - |
| Срочные обязательства по финансовым инструментам | 1,705 | 928 | 1,019 |