Отчет штатного аудитора по консолидированным финансовым отчетам 246
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Современный этап развития международного финансового сообщества выдвигает проблему, 288.65kb.
- Примечания к консолидированному финансовому отчету, 93.72kb.
- Отчет 2004 Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод», 527.43kb.
- Планирование внешнего аудита 8 4 Аудиторский риск, 382.35kb.
- Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Міністерство освіти І науки україни департамент наукової діяльності та ліцензування, 97.97kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Про фінансову звітність національної акціонерної компанії, 497.52kb.
■ Невыплаченные кредиты на приобретение жилья выданные по PEL/CEL счетам
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 |
| Срок менее 4 лет | 201 | 292 | 432 |
| Срок от 4 до 10 лет | 235 | 319 | 389 |
| Срок более 10 лет | 83 | 67 | 74 |
| Итого | 519 | 678 | 895 |
■ Резервы на операции, связанные с PEL/CEL счетами
| (млн. евро) | Январь 1, 2005 | Распределения | Аннулированные | Декабрь 31,2005 | Распределения | Аннулированные | Декабрь 31,2006 |
| PEL счета | | | | | | | |
| Срок менее 4 лет | 12 | 8 | 12 | 8 | 6 | 7 | 7 |
| Срок от 4 до 10 лет | - | - | - | - | 17 | 17 | - |
| Срок более 10 лет | 261 | 83 | 74 | 270 | - | 176 | 94 |
| Подитог | 273 | 91 | 86 | 278 | 23 | 200 | 101 |
| CEL счета | 1 | 41 | 1 | 41 | - | 6 | 35 |
| Итого | 274 | 132 | 87 | 319 | 23 | 206 | 136 |
Планы d’Epargne Logement (планы PEL или жилищно-коммунальные сбережения) подразумевают под собой два типа обязательств Группы, имеющих отрицательный эффект для создания условий PEL/CEL: обязательство под ссуживание денежных средств под проценты, указанные в начале соглашения, и обязательство по компенсации сбережений под проценты, также указанные в портфеле ценных бумаг. В результате, главным является обязательство по компенсации сбережений под фиксированную процентную ставку на ранние планы PEL (планы PEL старше 10 лет, имеющие более высокие компенсационные ставки по сравнению с рыночными ставками), инициирующее предоставление PEL/CEL.
Поскольку процентные ставки в 2006 году поднялись, обязательство по компенсации сбережений под фиксированную процентную ставку стало менее рисковым для Societe Generale Group, и, как следствие, отразилось в понижении предоставления. Предоставление невыплаченных сбережений на приобретение жилья составляло 0.77% от общего числа невыплаченных сбережений по состоянию на 31 декабря 2006 года.
Извещения к консолидированным финансовым отчетам
■ Методы, используемые с целью установления параметров для оценки резервов
Параметры, используемые для оценки поведения клиентов в будущем получены из наблюдений за особенностями поведения клиентов в период от 10 до 15 лет. Значения параметров могут быть пересмотрены, если в правила внесены какие либо изменения в связи с уменьшением их эффективности при оценке поведения.
Значения других используемых параметров рынка, в особенности процентных ставок и маржей, вычислены на основе информации, полученной в процессе наблюдений, и на момент оценки представляют собой наилучший способ определения указанных значений на необходимый период времени в будущем, в соответствии с политикой банков, предоставляющих услуги физическим лицам, относительно управления риском процентной ставки.
Используемые учетные ставки получены с использованием обмена нулевых купонов и 3-месячной кривой доходности Euribor на момент оценки, усредненной за 12-месячный период
ИЗВЕЩЕНИЕ 22
Резервы на обесценение
■ Обесценение активов
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 |
| Банки | 45 | 71 | 77 |
| Клиентские кредиты | 6,197 | 6,275 | 6,433 |
| Лизинговое финансирование и сходные соглашения | 235 | 231 | 219 |
| Резервы для групп однородных получений | 1,025 | 939 | 967 |
| Активы, доступные для продажи | 622 | 920 | 1,325 |
| Прочее | 248 | 303 | 289 |
| Итого | 8,372 | 8,739 | 9,310 |
Изменение в обесценении активов можно проанализировать следующим образом:
| (млн. евро) | Потери в связи с обесценением на 31 декабря 2005 | Потери в связи с обесценением | Доступные к списанию | Чистые потери в связи с обесценением | Списанные | Влияние курсов валют и масштабов | Потери в связи с обесценением на 31 декабря 2006 |
| Банки | 71 | 1 | (8) | (7) | (8) | (11) | 45 |
| Клиентские кредиты | 6,275 | 2,018 | (1,405) | 613 | (660) | (31) | 6,197 |
| Лизинговое финансирование и сходные соглашения | 231 | 114 | (81) | 33 | (30) | 1 | 235 |
| Резервы для групп однородных получений | 939 | 238 | (132) | 106 | - | (20) | 1,025 |
| Активы, доступные для продажи (1) | 920 | 46 | (389) | (343) | - | 45 | 622 |
| Прочее (1) | 303 | 106 | (107) | (1) | (51) | (3) | 248 |
| Итого | 8,739 | 2,523 | (2,122) | 401 | (749) | (19) | 8,372 |
- с учетом 23 миллионов евро чистого распределения на определенные риски
■ Резервы
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 |
| Резервы на операции с банками по внебалансовому отчету | - | 10 | 14 |
| Резервы на операции с клиентами по внебалансовому отчету | 128 | 173 | 228 |
| Резервы на выплаты служащим | 1,172 | 1,251 | 1,218 |
| Резервы на налоговые изменения | 497 | 512 | 434 |
| Резервы на прочие операции и риски | 782 | 1,091 | 1,047 |
| Итого | 2,579 | 3,037 | 2,941 |
Изменения в резервах можно проанализировать следующим образом:
| (млн. евро) | Резервы на 31 декабря 2005 | Распределение | Доступные к списанию | Чистое распределение | Списанные | Влияние скидок | Влияние курсов валют и масштабов | Резервы на 31 декабря 2006 |
| Резервы на операции с банками по внебалансовому отчету | 10 | - | (2) | (2) | - | - | (8) | - |
| Резервы на операции с клиентами по внебалансовому отчету | 173 | 64 | (103) | (39) | - | - | (6) | 128 |
| Резервы на выплаты служащим | 1,251 | 254 | (317) | (63) | - | - | (16) | 1,172 |
| Резервы на налоговые изменения | 512 | 210 | (66) | 144 | (29) | 3 | (133) | 497 |
| Резервы на прочие операции и риски (2) (3) | 1,091 | 110 | (334) | (224) | (223) | 2 | 136 | 782 |
| Итого | 3,037 | 638 | (822) | (184) | (252) | 5 | (27) | 2,579 |