Отчет штатного аудитора по консолидированным финансовым отчетам 246
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Современный этап развития международного финансового сообщества выдвигает проблему, 288.65kb.
- Примечания к консолидированному финансовому отчету, 93.72kb.
- Отчет 2004 Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод», 527.43kb.
- Планирование внешнего аудита 8 4 Аудиторский риск, 382.35kb.
- Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Міністерство освіти І науки україни департамент наукової діяльності та ліцензування, 97.97kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Про фінансову звітність національної акціонерної компанії, 497.52kb.
Основные допущения
| | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Декабрь 31, 2004 |
| Учетная ставка | | | |
| Европа | 4.50% | 4.00% | 4.10% |
| Северная и Южная Америка | 5.20% | 5.00% | 4.90% |
| Азия-Океания | 4.30% | 3.20% | 3.60% |
| Средний ожидаемый доход по плановым активам (отдельные и плановые активы) | | | |
| Европа | 5.87% | 6.00% | 5.60% |
| Северная и Южная Америка | 6.50% | 6.50% | 6.50% |
| Азия-Океания | 2.50% | 2.05% | 1.25% |
| Уровень роста зарплат (без учета инфляции) | | | |
| Европа | 1.00% | 1.00% | 1.50% |
| Северная и Южная Америка | 2% | 2% | 2% |
| Азия-Океания | 1.80% | 1.80% | 1.80% |
| Уровень роста медицинских расходов | | | |
| Европа | 4.63% | 4.55% | 4.70% |
| Северная и Южная Америка | Нет данных | Нет данных | Нет данных |
| Азия-Океания | 3.50% | 2.40% | |
| Средний остаточный срок службы (лет) | | | |
| Европа | 11.5 | 11.5 | 10.7 |
| Северная и Южная Америка | 9.5 | 9.4 | 9.5 |
| Азия-Океания | 11 | 13.7 | 12.3 |
- разница в размере скидок вследствие различной продолжительности выплат по окончании службы и различном размере процентных ставок на одной и той же географической области, как например в Европе и Азии.
- Разница в ожидаемых доходах по плановым активам вследствие текущего состава плановых активов.
- средний остаточный срок службы рассчитан с учетом оборота служащих.
Анализ устойчивости определенных обязательных выплат по окончании службы к изменениям в основных расчетах
| | 2006 | 2005 | 2004 | ||||||
| процентное соотношение | Пенсионные планы | Планы по медицинским расходам по окончании службы | Другие планы | Пенсионные планы | Планы по медицинским расходам по окончании службы | Другие планы | Пенсионные планы | Планы по медицинским расходам по окончании службы | Другие планы |
| Отклонение от 1% в учетной ставке | | | | | | | | | |
| Влияние на определенные дополнительные обязательства на 31 декабря | -14% | -14% | -6% | -14% | -15% | -6% | -11% | -15% | -3% |
| Влияние на общие затраты | -19% | -8% | -34% | -19% | -7% | -77% | -6% | -8% | -37% |
| Отклонение от 1% в дополнительном проценте в ожидаемом доходе по плановым активам | | | | | | | | | |
| Влияние на плановые активы на 31 декабря | 1% | 1% | 1% | 1% | 1% | 1% | 1% | 1% | 1% |
| Влияние на общие затраты | -21% | Нет данных | -3% | -14% | Нет данных | -4% | -11% | Нет данных | 0% |
| Отклонение от 1% в дополнительном процент в будущем росте зарплат | | | | | | | | | |
| Влияние на определенные дополнительные обязательства на 31 декабря | 5% | Нет данных | 5% | 5% | Нет данных | 6% | 6% | Нет данных | 2% |
| Влияние на общие затраты | 17% | Нет данных | 39% | 16% | Нет данных | 93% | 14% | Нет данных | 39% |
| Отклонение от 1% в дополнительном проценте в уровне роста медицинских затрат | | | | | | | | | |
| Влияние на определенные дополнительные обязательства на 31 декабря | | 15% | | | 18% | | | 13% | |
| Влияние на общие затраты | | 19% | | | 29% | | | 16% | |
Корректировка определенных обязательных выплат по окончании службы
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Декабрь 31, 2004 |
| Определенные обязательные выплаты | 2,512 | 2,484 | 2,096 |
| Стоимость в текущих ценах плановых активов | 2,075 | 1,924 | 1,757 |
| Дефицит/(остаток) | 437 | 560 | 339 |
| Корректировка плановой задолженности (отрицательная: выгода) | (11) | 23 | |
| Корректировка плановых активов (отрицательная: выгода) | (67) | (84) | |
Извещения к консолидированным финансовым отчетам
ИЗВЕЩЕНИЕ 24
Субординированный долг
(млн. евро)
| Выпуск валюты | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | Прочее | Невыплаченные по состоянию на 31 декабря 2006 | Невыплаченные по состоянию на 31 декабря 2005 | Невыплаченные по состоянию на 1 января 2005 |
| Субординированные векселя | | | | | | | | | |
| Евро (EUR) | 678 | 121 | 313 | 616 | 439 | 5,837 | 8,004 | 8,221 | 8,344 |
| Американский доллар (USD) | 304 | - | - | - | - | 1,631 | 1,935 | 1,657 | 1,642 |
| Британский фунт стерлингов (GBP) | - | - | - | - | - | 893 | 893 | 1,022 | 993 |
| Прочие валюты | - | 54 | - | - | - | 94 | 148 | 228 | 157 |
| Подитог | 982 | 175 | 313 | 616 | 439 | 8,455 | 10,980 | 11,128 | 11,136 |
| Субординированная задолженность | | | | | | | | | |
| Евро (EUR) | - | - | - | - | 8 | 29 | 37 | 29 | 29 |
| Американский доллар (USD) | - | - | - | - | - | - | - | 30 | 56 |
| Прочие валюты | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 |
| Подитог | - | - | - | - | 8 | 29 | 37 | 59 | 87 |
| Сходные платежи | 274 | - | - | - | - | - | 274 | 262 | 276 |
| Итоговая исключительная переоценка хеджированных статей | 1,256 | 175 | 313 | 616 | 447 | 8,484 | 11,291 | 11,449 | 11,499 |
| Переоценка страховых бумаг | | | | | | | 222 | 634 | 637 |
| Итого | | | | | | | 11,513 | 12,083 | 12,136 |
Стоимость субординированных долговых облигаций в текущих ценах на 31 декабря 2006 года равнялась 11,751 миллионам евро (12,239 млн по состоянию на 31 декабря 2005 года).
Как указано в таблице изменений в акциях акционерах и в извещении 1, субординированный долг был вновь заявлен по акциям акционеров, относимым к держателям акций контрольного пакета акций в сумме 450 млн евро по состоянию на 1 января 2005 и 478 млн евро по состоянию на 31 декабря 2005 года.
В 2007 году Группа решила использовать выкупный опцион по недатированным субординированным банкнотам, для которых существует подобный опцион. Номинальная стоимость этих банкнот – 532 млн евро.
ИЗВЕЩЕНИЕ 24
Обычные акции, казначейские акции, акции служащих Societe Generale
| (млн. евро) | Декабрь 31, 2006 | Декабрь 31, 2005 | Январь 1, 2005 |
| Количество акций | | | |
| Обычные акции | 461,424,562 | 434,288,181 | 445,153,159 |
| Включая казначейские акции (без права голоса) (1) | - | 26,911,655 | 39,337,919 |
| Включая казначейские акции (с правом голоса) (1) | 22,939,831 | - | - |
| Включая акции служащих | 32,424,638 | 32,831,211 | 33,024,632 |
(1) Не включают акции Societe Generale, удерживаемые для торговли