Филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «московская государственная юридическая академия» в г. Вологде

Вид материала

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Литература:

1.Совершенно секретно. –2003. - № 11 (174).

2. Ткаченко В.И. Назначение наказания. – М., 1985 г. - с. 41.

3.Радченко В.И., Михлин А.С., Шмаров И.В. Комментарий к Уголовному кодексу РСФСР.- М., 1993.- с. 78.

4.Бюллетень Верховного Суда РФ.- 1999. - № 8.- с. 6.

Шилова Н. П.,

кандидат юридических наук, доцент

ОРГАНИЗАЦИОННО – ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ

Общая характеристика законодательства о сельскохозяйственной кредитной кооперации. Развитие сельской кредитной кооперации в зарубежных странах свидетельствует о ее важнейшем месте в финансово – кредитной системе различных государств и о том, что средства, аккумулированные в кредитных кооперативах, являются основным источником кредитования сельского хозяйства.

Зарождение различных форм кооперации произошло в разных странах. Первые потребительские кооперативы появились в Великобритании, производственные - во Франции, а кредитные – в ФРГ. Сегодня задачи развития кооперации давно вышли за национальные рамки, приобретя международный характер. Создана целая система международных кооперативных организаций: Международный Кооперативный Альянс (МКА), Всемирный совет кредитных союзов (ВСКС) и другие международные организации, входящие в систему Организации Объединенных Наций (ООН) или тесно сотрудничающие с ней. В докладе Генерального Секретаря Экономического и Социального совета Генеральной Ассамблеи ООН на ее 47 сессии в 1992 году «Место и роль кооперативов с учетом социально – экономических тенденций» было отмечено, что кооперативы большинства стран играют важную роль во многих аспектах (экономическом, социальном, экологическом и др.), и эта роль не ослабевает, а, наоборот, усиливается в условиях рыночной экономики, что признается большинством правительств. Особенно большое значение имеет кредитная кооперация: доля кооперативных банков в Европейском Союзе составляет 17 %, а в национальных кредитных союзах Ирландии, США, Канады состоят 35 – 45 % взрослого населения (в Канадской провинции Квебек – 60 %) [1].

Многообразие форм кооперации в мире позволяет выделять несколько групп кооперативов: производственные, обслуживающие (включают сбытовые, снабженческие кооперативы), кредитные и страховые. Выделение кредитных и страховых кооперативов в отдельную группу обусловлено их спецификой и тем, что их развитие, в отличие от иных видов кооперативов, практически невозможно без государственной поддержки.

Поскольку кредитная кооперация наиболее широко распространена в Западной Европе – ФРГ, Франции, Нидерландах, скандинавских странах, в Северной Америке – в США, в Азии – Японии, КНР, в настоящей статье проанализированы правовые особенности деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов этих стран.

ФРГ. Современная кредитная система ФРГ характеризуется сочетанием функционирования универсальных банков и специализированных кредитных организаций, поэтому кредитование сельского хозяйства осуществляется многими финансовыми учреждениями: кооперативными банки, сберкассами, специализированными банками, ипотечными банками, частными коммерческими банками [2]. Именно в ФРГ в 1862 году Ф. Райффайзен создал первый сельскохозяйственный кредитный кооператив в мире для помощи мелким сельскохозяйственным производителям. Сегодня же доля райффайзеновских кооперативных банков в кредитовании сельского хозяйства составляет около 40 процентов [3, с.178].

Правовую основу функционирования кредитных товариществ в ФРГ составляют как правовые акты, устанавливающие правовой статус юридических лиц, созданных в форме товариществ (закон ФРГ «О промысловых и хозяйственных товариществах» от 01.05.1889 года с изменениями и дополнениями), так и нормативные акты, регулирующие порядок осуществления кредитной деятельности в целом и отдельных видов банковских операций (законы ФРГ «О кредитном деле», «О векселях», «О чеках», «О потребительском кредите», «О торговле ценными бумагами»).

США. В современной финансово – кредитной системе США можно выделить несколько видов основных финансовых посредников, осуществляющих кооперативное потребительское и производственное кредитование.

Производственный кредит предоставляет, прежде всего, Система фермерского кредита (на ее долю приходится 16 % всех кредитов на покупку оборотных средств и 33% кредитов на приобретение недвижимости). Она создана и действует на кооперативных принципах. Сегодня она объединяет 6 региональных кооперативных банков, обеспечивающих фондами 232 локальные ассоциации заемщиков, которые в свою очередь размещают кредиты среди сельских клиентов и одного банка, обслуживающего кредитные потребности сельскохозяйственных кооперативов – CoBank (до февраля 1999 года существовало два банка) [4, с.57].

Правовую основу организации Системы фермерского кредита в разное время составляли законы США «О федеральных фермерских кредитах» 1916 года; «О сельскохозяйственном кредите» 1923 года; «О сельскохозяйственном маркетинге» 1929 года; «О фермерской ипотеке» от 12.05.1933 года; «О фермерском кредите» 1933 года; «О фермерской ипотеке» 1934 года; «О фермерском кредите» 1971 года; «О сельскохозяйственном кредите» 1987 года; «О реформе фермерской кредитной системы» 1996 года [5, с. 26-271].

Кооперативное потребительское кредитование физических лиц осуществляют кредитные союзы. [6, с.80] Первый кредитный кооператив США появился в 1909 году под названием «Кооперативная ассоциация св. Марии». Сейчас, по оценке некоторых специалистов, в США функционирует свыше 20000 кредитных союзов, из них ¼ действуют в сельской местности [7].

Правовые основы деятельности кредитных союзов определяет Закон США «О кредитных союзах» 1934 года.

Франция. Во Франции кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей осуществляет крупнейшая кооперативная кредитная система «Креди Агриколь». Она обслуживает 75% кредитных потребностей в сельской местности.

Правовое регулирование сельскохозяйственной кредитной кооперации осуществляется на основании специального кооперативного законодательства. Помимо общего закона «О кооперации» от 10.09.1947 года, закрепляющего основные кооперативные принципы, разработано более 10 законов, специально посвященных сельскохозяйственным кооперативам. Из них статус банковских кооперативов определен в законе Франции «О банковских кооперативах» от 17.05.1982 года [8]. Все эти законы систематизированы и включены в Аграрный кодекс Франции в виде пяти книг [9]. Кроме того, разработано специальное законодательство, регулирующее деятельность касс взаимного сельскохозяйственного кредита – это законы Франции 1894, 1898 и 1920 годов. Также на организацию касс сельскохозяйственного кредита распространяется закон Франции «О банках» 1984 года, определяющий специфику кооперативных кредитных учреждений, отличающую их от иных банковских учреждений.

КНР. В условиях осуществления современной китайской аграрной реформы, одним из основных направлений которой является формирование многоканального рынка сельского капитала, важное значение имеет развитие системы сельской кредитной кооперации. Несмотря на то, что кредитные кооперативы в сельской местности функционируют с 70-х годов XX века, до недавнего времени они не играли значительной роли в кредитовании сельского хозяйства, и лишь начавшееся в 1996 году реформирование системы сельских кредитных кооперативов позволило им стать вторым по объему источником кредитования сельского хозяйства.

В соответствии с решением Государственного Совета Китая «О реформе денежной системы в деревне» 1996 года основной задачей реформы системы кредитных кооперативов является превращение кредитных кооперативов в настоящие кооперативные организации, восстановление их демократического управления, переход к самоокупаемости [10]. Одновременно было признано, что одним из основных элементов банковской системы Китая должны являться городские и сельские кооперативные банки, созданные путем объединения городских и сельских кредитных кооперативов [11].

Сейчас в КНР действуют 55,9 тыс. кредитных кооперативов, система которых включает 31,9 тыс. отделений и 280,5 тыс. представительских пунктов [12].

Правовую основу функционирования сельских кредитных кооперативов в Китае составляют принятые Сельскохозяйственным банком и Народным банком Китая Временные положения «Об управлении финансовыми средствами сельских кредитных кооперативов» от 20.08.1987 года, Решение Государственного Совета КНР «О реформе денежной системы в деревне» [13], в которых определяются основные начала реформирования и функционирования системы сельской кредитной кооперации. Кроме того, на сельские кредитные кооперативы распространяет свое действие закон КНР «О компаниях» от 29.12.93 года [14].

Осуществление депозитарных, кредитных и расчетных операций кредитных кооперативов происходит на основании закона КНР «О коммерческих банках» от 10.05.95 года [15].

Помимо этих правовых актов, важным источником правового регулирования сельской кредитной кооперации является нормальный устав сельского кредитного кооператива, утвержденный Народным банком Китая в 1996 году [16].

Япония. Важное значение в сельском хозяйстве Японии играют первичные кооперативы, которые могут осуществлять и кредитование. Первичные кооперативы существуют в двух формах: 1) многоцелевые кооперативы, осуществляющие различную деятельность, в том числе и кредитование, которое преобладает среди других направлений деятельности и 2) специализированные кооперативы, кредитная деятельность которых невелика и которые, как правило, являются членами многоцелевых кооперативов либо кредитных федераций, объединяющих многоцелевые кооперативы [17].

Правовое регулирование деятельности многоцелевых и специализированных кооперативов происходит на основании закона Японии «О сельскохозяйственной кооперации» 1947 года.

Италия. В Италии правовую основу функционирования всей кооперации, в том числе и кредитной, прежде всего, составляет ст. 45 Конституции Итальянской Республики 1947 года, в которой сказано, что Республика признает социальную функцию кооперации, основанной на взаимопомощи и не преследующей целей спекуляции [18]. Более подробно цели кооперации сформулированы в Гражданском кодексе Италии, где предусмотрено, что задача кооперации - это предоставление непосредственно ее членам благ, услуг или места работы на более выгодных условиях, чем это может сделать свободный рынок.

Поскольку законодательство Италии определяет кооператив как организационно – правовую форму юридических лиц, обладающую определенной спецификой, отличающей их от иных организационно – правовых форм, этой спецификой обладают и сельские кассы. Становление сельских касс в Италии происходило в двух формах: сберегательные кассы, созданные местными органами власти, которые обладают статусом учреждения, и кассы, основанные физическими лицами, обладающие статусом ассоциации, действующие на кооперативных принципах. По сравнению с коммерческими банками законодательство до недавнего времени предъявляло к сельским кассам более жесткие требования к операциям по привлечению и размещению средств населения [19]. Но вступивший в юридическую силу с 1 января 1994 года Закон «О банковском и кредитном деле» устранил эти требования относительно сельских касс.

Новый банковский закон разделил все кооперативные банки на народные и кооперативные кредитные банки и отменил правовую категорию «сельские кассы». Теперь они действуют как универсальные банки, но основная цель их деятельности сохранена – оказание кредитных услуг, не связанное с извлечением прибыли [20].

Испания. Аналогичная цель деятельности характерна и для испанских сберегательных касс. В настоящее время в стране действует 80 сберегательных касс. Законодательство, регулирующее деятельность этих касс, как в ФРГ и Италии, подверглось унификации. В 1977 году королевским указом сберегательные кассы были приравнены к банковским учреждениям и на них был распространен закон Испании «О банковском распорядительстве» от 1946 года с изменениями и дополнениями. Вместе с тем, законодательство подчеркивает специфику таких банковских учреждений. Так, часть прибыли, в отличие от коммерческих банков, они обязаны направлять на общественные и благотворительные цели [20, с.159]. В настоящее время кредитные кооперативы действуют на основании Общего закона Испании от 2 апреля 1987 года «О кооперативах» и Закона Испании «О кредитных кооперативах» [21].

Ирландия. Специальное законодательство о кредитной кооперации представлено в Ирландии Законом «О кредитных союзах» 1997 года и Стандартными правилами для кредитных союзов, утвержденными Ирландской лигой кредитных союзов. Кроме того, если кредитные союзы были созданы до вступления в юридическую силу Закона 1997 года, их статус определяет Закон «О промышленных организациях и товариществах на вере» 1893 года [22].

Скандинавские страны. Здесь правовое регулирование деятельности кредитных кооперативов осуществляется либо на основании общего закона о кооперативах (например, закон Финляндии от 28 мая 1954 года «О кооперативных обществах»), либо централизованное кооперативное законодательство отсутствует, а деятельность кооперативов регулируется локальными актами (в частности, в Дании).

Исходя из вышеизложенного, можно говорить о различном характере правового регулирования сельскохозяйственной кредитной кооперации, а именно: 1) общее правовое регулирование всей кооперации (ФРГ, Финляндия), 2) специальное правовое регулирование сельскохозяйственной, в том числе и кредитной кооперации (Япония), 3) специальное правовое регулирование сельскохозяйственной кредитной кооперации (КНР, США, Франция), 4) отсутствует общегосударственное кооперативное законодательство (Дания), 5) деятельность кредитных кооперативов регулируется банковским законодательством (Италия, Испания).

Исходя из юридической силы источников права, определяющих правовые основы сельских кредитных кооперативов, страны можно классифицировать на: 1) страны, где основным источником права сельскохозяйственной кредитной кооперации является закон (ФРГ, Япония, США, Финляндия, Ирландия, Италия, Испания, КНР), 2) страны, где основы функционирования сельской кредитной кооперации определены подзаконными правовыми актами (Дания).

В большинстве стран (в частности, ФРГ, Франции, Нидерландах) деятельность сельскохозяйственных кредитных кооперативов регулируется не только законодательством о кредитных кооперативах, но и банковским законодательством, поэтому некоторые специалисты говорят о полной трансформации кредитных кооперативов в обычные банковские учреждения [3, с. 178].

Думается, что этот процесс нельзя оценивать однозначно. С одной стороны, во многих зарубежных странах кредитным кооперативам придается статус банковских организаций. Но с другой стороны, определяя порядок осуществления кредитных операций всеми кредитными учреждениями, банковское законодательство подчеркивает специальный характер кооперативных банков, отличающий их от иных банковских учреждений. Например, Закон Франции «О банках» 1984 года содержит один из основных принципов банковской деятельности – единство юридических правил и норм для всех банков, означающее, что осуществление банковских операций всеми банками происходит по одним и тем же правилам. Но этот принцип не означает унификацию всех банковских учреждений с точки зрения их правового статуса или обслуживаемой клиентуры. Так, французский банковский закон устанавливает особый социальный статус кооперативных банков, связанный с организацией их деятельности на началах кооперации и взаимопомощи [23].

Правовая природа сельскохозяйственных кредитных кооперативов. Анализ зарубежного кооперативного законодательства свидетельствует о нескольких возможных подходах к определению понятия сельскохозяйственного кредитного кооператива.

Первый подход основан на общем правовом регулировании всех форм кооперации. Он характерен для ФРГ, Финляндии, Израиля. Поскольку в этих государствах отсутствует специальное правовое регулирование сельскохозяйственной кредитной кооперации, в законодательстве определено общее понятие кооператива, под которое подпадают и кредитные кооперативы. Например, Закон ФРГ от 01.05.1889 года понимает под кооперативом товарищество с неограниченным числом участников, целью которого является содействие получению дохода или ведения хозяйства его членов посредством совместного хозяйственного предприятия. Следовательно, всем кооперативам, в том числе и сельскохозяйственным кредитным кооперативам, придан унифицированный правовой статус [24]. Аналогичным статусом обладают и кооперативные общества Финляндии. Так, Закон «О кооперативных обществах» гласит, что кооперативное общество – это объединение, количество членов и капитал которого заранее не определены, создаваемое для осуществления экономической деятельности в интересах членов общества, которые обязаны пользоваться его услугами.

Общее понятие кооператива содержится и в кооперативном законодательстве Швеции. Согласно § 1 Закона «О кооперативных обществах», кооперативное общество – это хозяйственное предприятие, работающее на основе взаимопомощи и совместной деятельности его участников с целью развития экономических интересов членов и их участия в пользовании услугами общества [25].

Аналогичный подход характерен и для законодательства Израиля. Законодатель, употребляя термин «мошав – овдим», понимает под ним кооперативное объединение, создаваемое для закупочно-сбытовых, кредитных, страховых операций. [26].

Второй подход к определению понятия кредитного кооператива основан на общем правовом регулировании всей кредитной кооперации, в том числе и сельскохозяйственной. Он характерен для США. В законодательстве этой страны дано общее понятие кредитных кооперативов, осуществляющих потребительское и производственное кредитование. Организации, предоставляющие кооперативный кредит, известны в США под названием либо «кредитный союз», либо «кредитное общество». Определение кредитного союза на законодательном уровне было дано в 1934 году. Под федеральным кредитным союзом понимается кооперативная ассоциация, находящаяся в частном владении, созданная путем свободного объединения членов на началах взаимопомощи, функционирующая на основании устава, предназначенная для размещения сбережений своих членов и являющаяся источником кредита для «производственных нужд» [27].

Правосубъектность кредитных союзов позволяет им оказывать услуги по стимулированию сбережений, обучению рациональному использованию денег и обеспечению источников заемных средств под низкий процент [28]. Кроме того, в настоящее время кредитные союзы признаются «небанковскими финансовыми депозитными учреждениями, аккумулирующими средства своих членов и кредитующих их» [29].

Возможность создания фермерами кооперативов для кредитования была впервые предусмотрена законодательством некоторых штатов в 20-е годы XX века. Но в то время создание кредитных кооперативов было вторичным по отношению к другим видам кооперации. Так, «фермеры могли создавать кооперативы для совместной деятельности в торговле, закупках, сбыте, переработке сельскохозяйственной продукции, а также для финансирования этих видов деятельности» [30]. Сейчас фермеры могут создавать кредитные кооперативы исключительно для кредитования своих производственных нужд.

Сущность третьего подхода состоит в том, что законодательно определено понятие сельскохозяйственного кооператива, распространяющееся и на сельскохозяйственные кредитные кооперативы. Это характерно для законодательства о кооперации Японии. Так, закон Японии «О кооперации» 1947 года понимает под сельскохозяйственным кооперативом объединение фермеров, созданное для уборки, сбыта сельскохозяйственной продукции, закупки средств производства, проведения консультаций, взаимопомощи, кредитования и страхования [31].

Четвертый подход состоит в придании сельскохозяйственным кредитным кооперативам особой правосубъектности. Это, прежде всего, выражено в законодательном закреплении дефиниции сельскохозяйственного кредитного кооператива. Это характерно для кредитных кооперативов Китая, Франции.

Общее понятие кооператива содержится в законе Франции «О кооперации» 1947 года, согласно которому «кооператив – это ассоциация или объединение, осуществляющее хозяйственную деятельность и функционирующее на основе соглашения, по которому два или несколько лиц условились объединить свои ресурсы с целью раздела прибыли и пользования экономией, которая могла бы быть следствием этого объединения».

Вместе с тем, учитывая специфику банковских кооперативов, законодательство Франции содержит и специальное понятие кооперативного кредитного учреждения. Поскольку одной из разновидностей банковских кооперативов во Франции являются кассы взаимного кредита, они определены в Законе Франции 1920 года как кооператив, обладающий особой правосубъектностью, отличной от иных кооперативов, созданный для совместного обслуживания членов в области кредита [32].

Четко сформулировано понятие сельского кредитного кооператива (далее – СКК), определяющее его природу, в кооперативном законодательстве КНР.

Под СКК понимается финансовая организация, создаваемая крестьянами добровольно для взаимной выгоды в кредитовании путем привлечения вкладов [33].

Таким образом, сельские кредитные кооперативы можно подразделить на: 1) специализированные кредитные кооперативы, действующие в определенной сфере хозяйственной деятельности – сельском хозяйстве (в частности, кассы сельского кредита во Франции), 2) универсальные кредитные кооперативы, специализирующиеся на предоставлении потребительского кредита своим членам (например, сельские кредитные союзы в США, сельские кассы Италии), 3) многоцелевые сельскохозяйственные кооперативы, осуществляющие наряду с иной производственной или обслуживающей деятельностью кредитование своих членов и в которых функция кредитования является вторичной по отношению к иным функциям кооператива (в частности, кооперативы Израиля, Японии).

Принципы организации сельскохозяйственных кредитных кооперативов. В начале развития кредитной кооперации Райффайзен и Шульце – Делич (Германия) разработали две системы начал функционирования сельской и городской кредитной кооперации.

Принципы шульце - деличевской городской кредитной кооперации включали: паевое начало, распределение прибыли соразмерно паю, невмешательство государства, краткосрочность кредитования, оплата труда администрации кооператива, децентрализация, ограничение деятельности кредитных кооперативов только кредитными функциями, ограниченная ответственность членов кооператива по его обязательствам.

Принципы райффайзеновской системы кредитной кооперации: локализация деятельности кооператива, беспаевое начало, нераспределение прибыли, образование неделимого фонда, признание необходимости государственной поддержки, долгосрочное кредитование, универсальный характер деятельности, бесплатность труда руководителей, централизация, неограниченная ответственность [34].

С развитием кредитной кооперации произошла интеграция принципов этих двух систем, некоторые основополагающие начала исчезли, а некоторые – трансформировались.

Несмотря на различия в функционировании сельскохозяйственных кредитных кооперативов различных стран, многие начала являются общими для всех кредитных кооперативов.

Все общие принципы можно классифицировать на принципы, характерные для всех кооперативов, независимо от сферы их деятельности, и на принципы, специфичные только для кредитных кооперативов.

Первую группу составляют кооперативные принципы, утвержденные в 1995 году Манчестерским конгрессом Международного кооперативного альянса. К ним относятся: добровольное и открытое членство, самоуправление, демократический контроль, экономическое участие членов кооператива в его деятельности.

Среди принципов второй группы можно выделить: 1) цель деятельности кооператива – содействие удовлетворению потребностей членов кооператива в кредите и сбережениях, а не извлечение прибыли и 2) локальность (характерен, в частности, для кооперативов США, ФРГ, Франции. Так, во Франции сфера действия одной кассы не может превышать 1-2 департаментов).

Остальные принципы функционирования кредитных кооперативов значительно видоизменились в процессе их развития. Наиболее радикальным изменениям подверглись такие принципы, как «один человек - один голос» и обязательное участие членов кооператива в его операциях. В кооперативном законодательстве ряда стран видоизменен указанный традиционный принцип принятия решений в кооперативе. Вместо него применяется принцип голосования долей участия в операциях кооператива. Например, во Франции применяется принцип «равнозначности голосов», согласно которому один пайщик обладает несколькими голосами, но при условии, что один пайщик не может обладать более, чем 1/20 голосов от всех присутствующих на общем собрании. Аналогичная норма содержится и в законодательстве Финляндии. Так, § 53 Закона «О кооперативных обществах» устанавливает, что при принятии решений возможно сочетание двух принципов: «один человек – один голос» и «один пайщик – несколько голосов».

Напрямую связан с принципом участия в управлении принцип обязательного участия члена кооператива в его хозяйственной деятельности. Это объясняется тем, что в ряде стран количество голосов, принадлежащих одному пайщику, зависит от объема его участия в деятельности кооператива. В этих странах участие членов кооператива в его хозяйственной деятельности является общеобязательным.

Следующий принцип – распределение прибыли кооператива между его членами пропорционально объему участия члена кооператива в его хозяйственной деятельности - в кредитных кооперативах, как правило, сохранен. Однако, в ряде стран прибыль кредитных кооперативом между членами не распределяется, а направляется в резервный фонд (например, Нидерланды).

Сохранен в кредитных кооперативах и принцип равенства паев членов кооператива (ФРГ, Нидерланды). Вместе с тем, в отдельных странах определен лишь минимальный размер паевого взноса, а член кооператива может внести и большее количество средств в качестве своего пая (КНР).

Создание кредитного кооператива. Анализ кооперативного законодательства позволяет прийти к выводу о трех возможных вариантах процедуры создания сельскохозяйственных кредитных кооперативов в мире: 1) разрешительный (Франция, КНР), 2) явочный (США, Финляндия, ФРГ, Япония), 3) отсутствие обязательной государственной регистрации кредитного кооператива (Швеция).

В создании кредитного кооператива можно выделить несколько этапов.

На первом этапе происходит созыв общего собрания, которое утверждает учредительные документы. В большинстве кооперативных законов рассматриваемых стран единственным учредительным документом является устав (Франция, ФРГ, Швеция, КНР). В США обязательным учредительным документом, наряду с уставом, является учредительный договор. В Финляндии собрание учредителей принимает меморандум, составной частью которого является устав.

Сведения, которые необходимо указывать в учредительных документах, определены либо кооперативным законом, либо законом и типовым уставом, хотя типовые уставы предусмотрены не везде. Например, в Швеции типовой устав кооперативного общества был разработан еще в 1952 году [35].

При огромном разнообразии кооперативной практики можно выделить ряд сведений, общеобязательных для учредительных документов всех кредитных кооперативов: наименование, местонахождение, цель деятельности, порядок образования имущества кооператива и формирования органов управления, их компетенция, размер пая и порядок его внесения, распределение прибыли и убытков.

На втором этапе осуществляется предоставление учредительных документов, заявления о регистрации, списка членов кооператива (ФРГ, США), протокола первого общего собрания, заключения аудиторского союза о вступлении в союз (ФРГ) в регистрационный орган.

В разных странах функция государственной регистрации юридических лиц возложена на разные государственные органы: общегосударственные административные органы (префекта или министра сельского хозяйства – во Франции, министра финансов – в Финляндии), администрации субъектов (например, в США – администрации штатов) или суд (ФРГ).

На третьем этапе происходит правовая экспертиза учредительных документов, при соответствии которых нормам закона принимается решение о регистрации кооператива и внесении записи о регистрации в соответствующие реестры. Именно с этим моментом законодательство всех рассматриваемых стран связывает возникновение правосубъектности сельскохозяйственного кредитного кооператива. Завершается государственная регистрация уведомлением кооператива о факте регистрации.

Необязательность государственной регистрации кредитного кооператива предусмотрена лишь кооперативным законодательством Швеции. Но в этом случае кооперативное общество не приобретает правосубъектности юридического лица, а становится простым товариществом, учредители которого несут ответственность по убыткам кооператива как за свои личные долги [35, с.138].

Определенные особенности имеет создание кооперативных банков. Они проходят двойную государственную регистрацию. Например, кооперативные банки ФРГ в качестве кооператива проходят государственную регистрацию путем внесения записи об их создании в реестр кооперативных предприятий, после чего они приобретают статус юридического лица. В качестве кредитного учреждения они регистрируются в федеральном ведомстве по надзору за кредитными банками.

Кроме того, необходимым условием деятельности кооперативных банков является ее обязательное лицензирование. Так, закон ФРГ «О кредитном деле» однозначно определяет первичность банковского лицензирования перед другими формальностями [4, с. 34-35].

Лицензирование банковской деятельности в каждой стране имеет свои особенности. Например, во Франции кооперативный банк может получить лицензию на кредитное обслуживание фермеров только при условии предоставлении им более дешевого кредита по льготной процентной ставке и наличии хорошей деловой репутации [36].

Институт кооперативного членства. Обзор кооперативного законодательства зарубежных стран позволяет выделить несколько категорий лиц, являющихся членами сельскохозяйственных кредитных кооперативов.

Прежде всего, это физические лица – сельскохозяйственные товаропроизводители. Они составляют основную часть пайщиков сельских кредитных кооперативов. Например, во Франции физические лица, занятые в сельском хозяйстве, - это 96,5 % от всех товаропроизводителей. В США сельскохозяйственная деятельность также связана именно с фермерами, поэтому Система фермерского кредита обслуживает 75 % индивидуальных фермеров и только 25 % корпораций, состоящих из 2-3 фермеров [37]. Аналогичная тенденция наблюдается в Финляндии, Израиле, ФРГ, Японии, Нидерландах, скандинавских странах.

Активное участие в деятельности сельских кредитных кооперативов принимают юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции. Однако, они не во всех странах могут быть членами кредитных кооперативов. Например, в США членами таких кооперативов могут быть исключительно физические лица. А в КНР, ФРГ, Швеции, Финляндии юридические лица активно участвуют в деятельности кредитных кооперативов, что позволяет значительно расширить круг, объем и качество предоставляемых финансовых услуг.

Достаточно специфично решается вопрос об участии юридических лиц в деятельности банковских кооперативов во Франции. Там предусмотрен институт ассоциированного членства. Впервые возможность ассоциированного членства была предусмотрена Законом Франции «О сельскохозяйственной кооперации» 1972 года. Так называемые «третьи лица – нечлены» вправе вносить паевые взносы, получать фиксированный дивиденд, принимать участие в управлении: им принадлежит не более 20 % голосов и одно место в административном совете, нести ответственность в пределах своего пая.. Несмотря на то, что перечень лиц, имеющих право быть ассоциированными членами, очень обширен, Павлова Э. И. полагает, что на практике в качестве таковых чаще всего выступают наемные работники и юридические лица, поскольку этот институт позволяет наемным работникам вступить в кооператив, а юридическим лицам выступать в качестве инвесторов, что значительно расширяется финансовый потенциал кредитного кооператива.

Третью группу членов кредитных кооперативов образуют физические лица, не являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями. Кооперативное законодательно не всех рассматриваемых стран разрешает участие в деятельности сельских кредитных кооперативов лиц, не являющихся производителями сельскохозяйственной продукции. Так, в КНР, Франции, Японии, США, скандинавских странах членами сельских кредитных кооперативов могут быть физические лица, не являющиеся производителями сельскохозяйственной продукции, но только при условии их постоянного проживания в сельской местности в пределах территории функционирования финансового кооператива.

Одним из важнейших правовых аспектов института членства является нормативное определение минимального количества членов в кредитном кооперативе, хотя законодательство не всех стран содержит подобный императив. Например, кооперативные законы Финляндии, ФРГ, Швеции, Италии, Японии содержат это требование. Так, в Финляндии и Швеции минимальное количество членов – физических лиц - в кредитном кооперативе – 5, а в ФРГ – 7 человек (§§1, 4 Закона от 1889 года), в Италии – 9 человек. В Японии минимальное количество членов – 15 человек. Аналогичная норма содержится и в законодательстве о кредитных союзах Ирландии [38]. Если в качестве учредителей выступают юридические лица, то количественный императив уменьшен. Так, в Финляндии и Швеции кредитный кооператив могут образовать три юридических лица.

Максимальное количество членов сельскохозяйственного кредитного кооператива, как правило, нормативно не определено, но поскольку для организации кредитного кооператива характерна локальность, то максимальное количество членов кооператива ограничено количеством жителей, проживающих или занимающихся сельским хозяйством в пределах территории действия кооператива.

В ряде стран (ФРГ, Нидерланды, Финляндия) кооперативное законодательство запрещает быть членом в нескольких кооперативах одного профиля, действующих в одном и том же районе и конкурирующих друг с другом.

Управление в кооперативе. Структура управления в сельском кредитном кооперативе состоит их высшего, исполнительного и контрольного органов.

Высшим органом управления в кредитном кооперативе является общее собрание пайщиков (Япония, Нидерланды, США, скандинавские страны) либо общее собрание пайщиков и ассоциированных членов (Франция), либо общее собрание членов или собрание их представителей (КНР или ФРГ, если количество членов в кооперативе превышает три тысячи человек).

Все полномочия общего собрания можно объединить в две группы, исходя из порядка принятия решения.

Простым большинством голосов принимаются решения по таким вопросам, как формирование органов управления, распределение прибыли и убытков, утверждение баланса, утверждение процента по кредитам и вкладам.

Квалифицированным большинством принимаются следующие решения: изменение устава, изменение сферы деятельности, реорганизация или ликвидация кооператива, исключение из членов кооператива, ограничение права члена на имущество кооператива.

Квалифицированное большинство в разных стран определяется по-разному. Так, в ФРГ под ним понимается 50 % и один голос от всего количества членов кооператива, а в Финляндии – это 2/3 голосов членов общего собрания, поданные на двух общих собраниях, прошедших друг за другом.

Исполнительным органом кредитного кооператива является либо совет директоров (Финляндия, Дания), либо правление (КНР, Япония, Швеция), либо административный совет или дирекция (Франция), либо правление, в состав которого входят директоры (ФРГ, Ирландия), либо правление и совет директоров или президент, не входящие в правление (Нидерланды, США).

Исполнительный орган формируется общим собранием членов кредитного кооператива. Законодательство различных стран содержит разные требования к численности исполнительного органа. Так, в ФРГ исполнительный орган состоит из 2 человек, во Франции, Швеции – из 3 человек, в Японии – 5 человек. Срок исполнения им своих полномочий колеблется от 2 до 4 лет.

В компетенцию исполнительного органа сельскохозяйственного кредитного кооператива, как правило, входят следующие полномочия: представительство кооператива, управление текущей деятельностью кооператива, составление отчетных документов и проектов распределения прибыли.

Поскольку в Нидерландах президент не входит в исполнительный орган, он обладает специальной компетенцией, которая охватывает решение таких вопросов, как внесение предложений по распределению прибыли, составление финансовых отчетов и программ инвестиций.

Кооперативное законодательство по-разному подходит к решению вопроса об оплате исполнения функций исполнительного органа. Если директор – это наемный работник (например, во Франции), его труд оплачивается, а если член правления – это член кооператива, то возможно как бесплатное (Ирландия), так и платное осуществление своих функций (Финляндия, ФРГ). В законодательстве США четко закреплен принцип бесплатного осуществления своих функций совета директоров.

Контрольным органом сельскохозяйственных кредитных кооперативов является либо наблюдательный совет (Финляндия, Франция, ФРГ), либо ревизионные комитет (США) или комиссия (КНР). В некоторых государствах, например, Дании, Нидерландов, Японии ревизионные органы отсутствуют.

Формируется контрольный орган общим собранием пайщиков. Количество его членов в кооперативном законодательстве различных стран разное, но в основном он состоит из 3 членов кооператива. Свои функции члены наблюдательного совета исполняют бесплатно, так как они являются почетной обязанностью. В основном, контрольный орган осуществляет контроль за исполнительным органом, за проводимыми операциями и вносит предложения по совершенствованию работы кооператива, а в некоторых странах (например, ФРГ) может требовать созыва чрезвычайного собрания членов кооператива.

Такова традиционная структура органов управления в кредитном кооперативе, характерная для всех кооперативов и обеспечивающая демократический контроль за деятельностью органов управления со стороны членов кооператива. Но поскольку кредитные кооперативы имеют свою специфику, в некоторых странах в систему управления кооператива входят органы, характерные для банковских учреждений. К ним относятся различные комитеты. Например, в США функционируют в кредитных союзах два комитета – по кредитам и информационный. Кредитный комитет принимает решения об открытии кредита, установлении отсрочки по кредиту и процента по кредитам. Но формируется общим собранием пайщиков из состава членов кредитного союза, которые исполняют свои обязанности бесплатно. Второй комитет – информационный – обеспечивает доступ членов союза к достоверной информации о финансовом положении кооператива.

Очень большое количество специальных комитетов, по сравнению с США, имеют кредитные союзы в Ирландии. Так, помимо комитетов по кредитам и информации, там формируются комитеты кредитного контроля, по членству, по назначениям, по обучению, по борьбе с отмыванием денег. Кроме того, в системе управления ирландских кредитных союзов присутствуют кредитные офицеры, контролирующие использование средств, и казначей, который ведет финансовые дела кредитного союза.

Обобщение правового регулирования сельскохозяйственной кредитной кооперации позволяет сделать несколько выводов:

Кредитные кооперативы создаются там, где сложились объективные предпосылки в кредитовании сельского хозяйства в условиях развития рыночных отношений.
Сельскохозяйственные кредитные кооперативы, первоначально осуществлявшие кредитование исключительно своих членов, трансформировались в ряде стран в универсальные кооперативные банки, предоставляющие широкий спектр финансовых услуг.
Правовой статус сельскохозяйственных кредитных кооперативов, как правило, отличен от статуса иных видов кооперативов и кредитных организаций.
Правовое регулирование деятельности кредитных кооперативов, с одной стороны, осуществляется кооперативным законодательством, а с другой стороны, кредитным и банковским законодательством
Кредитной кооперацией охвачена большая часть населения, что говорит о социальной функции кредитных кооперативов и о том, что основная цель деятельности кредитных кооперативов – это удовлетворение потребности в кредите конкретного человека при помощи взаимной организации и взаимопомощи.
По сравнению с другими кредитными учреждениями кооперативный кредит обслуживает большую часть потребностей в аграрном кредите.
Кредитная кооперация - это многоуровневая система, что позволяет аккумулировать денежные средства кооперативов и расширить круг субъектов и объем предоставляемых услуг.
Для сельской кредитной кооперации характерна значительная государственная поддержка, причем отношения между кооперативами и государством строятся на взаимовыгодной основе.

Blog

Филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «московская государственная юридическая академия» в г. Вологде