Протокол №8
| Вид материала | Документы |
- Дополнительный протокол к Женевским конвенциям от 12 августа 1949 года, касающийся, 1037.59kb.
- Правления Ассоциации "бамап", 52.43kb.
- Методичні рекомендації І тематика курсових робіт для студентів Освітньо-кваліфікаційний, 269.73kb.
- Методика измерения уровня тревожности (Автор Тейлор, в адаптации Немчинова) Протокол., 46.04kb.
- Рабочая учебная программа по истории 5-7,9-11 классы, 1521.34kb.
- Основы работы в Internet, 724.89kb.
- Методичні вказівки та тематика курсових робіт, 275.56kb.
- Правила добровольного медицинского страхования, 206.75kb.
- Программа програма комплексного державного екзамену з базової освіти освітньо-кваліфікаційний, 722.93kb.
- Палата Поволжья" Протокол, 740.59kb.
Примітка 18. Комісійні доходи та витрати
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Комісійні доходи | | |
| 1 | Комісійні доходи за фінансовими інстру-ментами, які не обліковуються за спра-ведливою вартістю з визнанням результа-ту переоцінки у фінансових результатах: | 551 | 233 |
| 1.1 | Розрахункові операції | 383 | 190 |
| 1.2 | Касове обслуговування | 153 | 43 |
| 1.3 | Гарантії надані | 13 | - |
| 1.4 | Інші | 2 | - |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2 | Усього комісійних доходів | 551 | 233 |
| | Комісійні витрати | | |
| 3 | Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | (38) | (6) |
| 4.1 | Розрахункові операції | (10) | (1) |
| 4.2 | Касове обслуговування | (19) | (3) |
| 4.3 | Операції з цінними паперами | (9) | (2) |
| 4.4 | Інші | | |
| 5 | Усього комісійних витрат | (38) | (6) |
| 6 | Чистий комісійний дохід/витрати | 513 | 227 |
Примітка 19. Інші операційні доходи
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | При-мітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Інші | 19.1. | 2 | 3 |
| 2 | Усього операційних доходів | | 2 | 3 |
Примітка 19.1. рядок 1 «Інші»
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування | Звітний рік |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Інші операційні доходи за продані бланки векселів | 2 |
| 2 | Усього | 2 |
Примітка 20. Адміністративні та інші операційні витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | При-мітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Витрати на утримання персоналу | | (3 179) | (1 567) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2 | Амортизація основних засобів | | (161) | (138) |
| 3 | Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів | | (12) | (2) |
| 4 | Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги | | (188) | (107) |
| 5 | Професійні послуги | | (119) | (57) |
| 6 | Витрати на маркетинг та рекламу | | (210) | - |
| 7 | Витрати на охорону | | (82) | (18) |
| 8 | Сплата інших податків та обов’язкових платежів, крім податку на прибуток | | (150) | (222) |
| 9 | Інші | 20.1. | (1 839) | (454) |
| 10 | Усього адміністративних та інших операційних витрат | | (5 940) | (2 565) |
Об’єктів інвестиційної нерухомості Банк не має.
Примітка 20.1. рядок 10 «Інші»
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування | Звітний рік |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Витрати на інкасацію | (23) |
| 2 | Витрати на оренду приміщення | (1 603) |
| 3 | Витрати на оренду офісної техніки | (100) |
| 4 | Штрафи та пені, що сплачені банком | (19) |
| 5 | Витрати на відрядження | (7) |
| 6 | Витрати на спонсорство та доброчинність | (2) |
| 7 | Витрати за нотаріальними послугами | (12) |
| 8 | Витрати за операціями з заставою | (3) |
| 9 | Витрати по перерахуванню страхових внесків | (3) |
| 10 | Інші операційні витрати (придбання грошових чекових книжок та ін.) | (8) |
| 1 | 2 | 3 |
| 11 | Інші витрати (витрати на періодичні видання, за ведення реєстру власників іменних цінних паперів та ін. ) | (9) |
| 12 | Інші операційні витрати (суми сплати за публікацію у газетах, за розробку дизайну внутрішнього оформлення банку, за реєстрацію змін до Статуту та ін.) | (50) |
| 13 | Усього | (1 839) |
Примітка 21. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 21.1. Витрати на сплату податку на прибуток
(тис.грн.)
-
Рядок
Найменування статті
Звітний рік
Попередній рік
1
2
3
4
1
Поточний податок на прибуток
(184)
(44)
2
Відстрочений податок на прибуток
(314)
(260)
3
Усього
(498)
(304)
Таблиця 21.2. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань
(тис.грн.)
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань | Залишок на 1 січня звітного року | Об’єднання компаній | Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню | 1 040 | - | - | 1 256 | - | 2 296 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 2 | Чистий відстрочений податковий актив/(зобов’язання) | 260 | - | - | 314 | - | 574 |
| 3 | Визнане відстрочене податкове зобов’язання | 260 | - | - | 314 | - | 574 |
Таблиця 21.3. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за попередній рік
(тис.грн.)
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань | Залишок на 1 січня звітного року | Об’єднання компаній | Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню | - | - | - | 1 040 | - | 1 040 |
| 2 | Чистий відстрочений податковий актив/(зобов’язання) | - | - | - | 260 | - | 260 |
| 3 | Визнане відстрочене податкове зобов’язання | - | - | - | 260 | - | 260 |
Примітка 22. Звітні сегменти
ЗАТ «АКБ «КОНКОРД» не є Банком, акції або боргові цінні папери якого відкрито продаються та купуються. Банк не перебуває у процесі випуску акцій або боргових цінних паперів на відкритий ринок цінних паперів. Також Банк не здійснює діяльність за межами України, тому не розкривається інформація за сегментами діяльності та за географічними сегментами.
Примітка 23. Управління фінансовими ризиками
Кредитний ризик
Кредитний ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов'язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди із Банком або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов'язання.
Управління кредитним ризиком – сукупність заходів, направлених на мінімізацію впливу кредитного ризику на результати роботи Банку.
Під час оцінки кредитного ризику доцільно розрізняти індивідуальний та портфельний кредитний ризик.
Джерелом індивідуального кредитного ризику є окремий, конкретний контрагент Банку - позичальник, боржник, емітент цінних паперів. Оцінка індивідуального кредитного ризику передбачає оцінку кредитоспроможності такого окремого контрагента, тобто його індивідуальну спроможність своєчасно та в повному обсязі розрахуватися за взятими зобов'язаннями.
Джерелом портфельного кредитного ризику є сукупна заборгованість Банку за операціями, яким притаманний кредитний ризик, - кредитний портфель, портфель цінних паперів, портфель дебіторської заборгованості тощо. Оцінка портфельного кредитного ризику передбачає оцінку концентрації та диверсифікації активів Банку.
У процесі управління кредитним ризиком беруть участь Спостережна Рада, Правління Банку, Кредитний комітет, Комітет з питань управління активами та пасивами, структурні підрозділи, що здійснюють активні операції.
Розрахунок фінансового стану контрагента, ступеня ризику, оцінку забезпечення, аналіз стану обслуговування боргу при попередніх зверненнях контрагента до Банку, розрахунок сум резервів для відшкодування можливих втрат за активними операціями Банку проводять структурні підрозділи, що здійснюють активні операції, при розгляді звернення контрагента на проведення активної операції. Рішення про проведення запропонованої контрагентом активної операції приймає Кредитний комітет Банку (за кредитними операціями) або Комітет з питань управління активами та пасивами (за операціями з цінними паперами). Надалі, щомісячно вищенаведені підрозділи здійснюють контроль за відповідністю стану боргових зобов'язань умовам договорів, розрахунок сум резервів за всіма проведеними активними операціями, контролюють стан обслуговування боргу, а періодично, відповідно до внутрішніх нормативних документів Банку, здійснюють моніторинг фінансового стану контрагентів, аналізують зміни ринкових умов кредитування, здійснюють контроль за цільовим використанням позикових ресурсів, своєчасно ідентифікують проблемні боргові зобов'язання.
Щомісяця, в останній робочий день місяця, Кредитним комітетом Банку розглядаються портфелі Банку у розрізі відповідних складових – кредити юридичних та фізичних осіб, міжбанківські кредити та депозити, портфелі цінних паперів Банку. Класифікація портфелів проводиться за контрагентами, ступенем ризику та сумами заборгованості. При цьому на розгляд Кредитного комітету також надається розрахунок обсягів резервів під активні операції, а Кредитний комітет приймає рішення про формування цих резервів у повному обсязі, а також надає оцінку кредитному ризику.
Контроль нормативів кредитного ризику здійснюється щоденно управлінням з питань аналізу та управління ризиками за попередній робочий день. Результати цього контролю надаються щомісячно для розгляду Комітету з питань управління активами та пасивами Банку.
Додатковий моніторинг кредитного ризику проводиться на підставі форм статистичної звітності, що надаються до НБУ.
Спостережна Рада визначає загальну стратегію управління ризиками в Банку, а Правління Банку впроваджує тактику її реалізації, затверджує методологію оцінки кредитного ризику, контролює плановий зріст активів Банку, перевіряє компетентність персоналу з питань кредитного ризику.
Служба внутрішнього аудиту Банку не бере безпосередньої участі у процесі ризик-менеджменту, її роль зводиться до оцінки адекватності системи управління кредитним ризиком потребам Банку, оцінки управління кредитним ризиком, аудиту процесів, процедур і методик по кредитному ризику, виявлення ризиків та недоліків в системі внутрішнього контролю та надання відповідних рекомендації щодо удосконалення процесу управління кредитним ризиком.
Для контролю за станом кредитного ризику Банк застосовує наступну внутрішньобанківську звітність, яка містить у собі:
а) експрес-аналіз розрахунку попередніх значень економічних нормативів Банку при проведенні активної операції;
б) висновок підрозділу, що проводить кредитні операції, щодо доцільності проведення операції кредитування, який надається на розгляд Кредитному комітету Банку;
в) оцінку фінансового стану контрагента Банку за активною операцією;
г) список Банків-контрагентів з розрахунком встановлених на них лімітів;
д) дані щодо формування резервів під активні операції;
е) протоколи Кредитного комітету та Комітету з питань управління активами та пасивами;
ж) висновки зовнішніх та внутрішніх аудиторів.
Основними елементами управління кредитним ризиком є:
- диверсифікація;
- оцінка та регулярний моніторинг фінансового стану контрагента;
- лімітування обсягів на проведення операцій;
- вартісне та якісне забезпечення;
- страхування активних операцій;
- видача дисконтних позичок;
- врахування ризику в собівартості кредиту;
- передача боргу;
- резервування під втрати за активними операціями;
- контроль за дотриманням економічних нормативів.
- Диверсифікація.
При здійсненні активних операцій Банк дотримується методу диверсифікації своїх активів, тобто приймається обмеження концентрації кредитного портфеля Банка в розрізі видів економічної діяльності в межах 50% від загального кредитного портфеля Банку. При проведенні операцій з цінними паперами - вкладення Банку в цінні папери диверсифікуються в розрізі портфелів цінних паперів Банку, видів цінних паперів та їх емітентів.
- Оцінка та регулярний моніторинг фінансового стану контрагента.
Процедура оцінки фінансового стану передбачає основні внутрішні (специфічні для даного контрагента) і зовнішні (властиві для всієї групи) чинники фінансового стану бізнесу, які впливають на можливість контрагента
генерувати у майбутньому прибутки, достатні для своєчасного обслуговування своїх зобов’язань перед Банком.
Оцінка фінансового стану контрагента проводиться згідно вимог нормативних актів НБУ та відповідних внутрішньобанківських положень.
- Лімітування обсягів операцій - найважливіший інструмент управління ризиками, який впливає на всю кредитну політику і є предметом особливої відповідальності ризик-менеджменту. Одним із видів лімітування обсягів операцій є зменшення розміру наданих грошових коштів та позабалансових зобов’язань одному контрагенту. Лімітування обсягів операцій дозволяє скоротити обсяг втрат при невиконанні контрагентом своїх зобов’язань перед Банком.
Для зменшення кредитного ризику та запобігання можливих втрат при проведенні міжбанківського кредитування (МБК) або наданні міжбанківських депозитів (МБД) щомісячно проводиться оцінка фінансового стану Банків-контрагентів та розраховується ліміт на міжбанківські операції в розрізі кожного Банку-контрагента, згідно «Методики розрахунку сум лімітів міжбанківського кредитування ЗАТ «АКБ «КОНКОРД».