О. Б. Окунев страхование в российской федерации учебное пособие

Вид материала

Учебное пособие

Содержание 4. Непропорциональное перестрахование: договоры эксцедента убытка, эксцедента убыточности Гражданский Кодекс РФ Закон РФ«Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1

Подобный материал:

• Российский университет дружбы народов иванова В. И. Основы конституционного права российской, 1864.85kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Аудит», 2808.98kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Отраслевой учёт», 1823.6kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Контроль и ревизия», 371.5kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Бухгалтерского управленческого, 1625.57kb.
• Учебное пособие Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации, 936.13kb.
• Учебное пособие Дескрипторы и условные обозначения: @CT1= Заголовки @CN1= Подзаголовки, 1367.36kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Теория бухгалтерского учёта» Новосибирск, 2230.6kb.
• Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 861.04kb.
• Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 1116.36kb.

4. Непропорциональное перестрахование:
договоры эксцедента убытка, эксцедента убыточности

В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер, потому что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами перестраховщика, более того, перестра­ховщик может понести убытки.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со сто­роны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финан­совым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или, наоборот, большому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих по­требностей получили развитие два типа непропорционального перестрахования

• пере­страхование превышения убытков (эксцедента убытков) и
  
• перестрахование превышения убыточного страхо­вания по рискам определенного вида (эксцедента убыточности).
  

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые резуль­таты цедента, а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорционального перестрахования.


Непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убытка (excess of loss) может быть подразделено по видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции и убытков, возникших в результате од­ного события («по событию»). При непропорциальнальном перестраховании страхов­щик устанавливает определенную сумму – приоритет, в пределах которого он полно­стью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком.

Например, если приоритет страховщика установлен в размере 2,0 млн. руб., а лимит перестрахования а размере 5,0 млн. руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн. рублей, обязательства перестраховщика осущест­вить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору пря­мого страхования составит 5,5 млн. руб., то перестраховщик обязан выплатить стра­ховщику 3,5 млн. руб.

Для облигаторных договоров непропорционального перестрахования, помимо установ­ления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений.

Например, лимит перестрахования установлен в сумме 5,0 млн. руб., а число восста­новлений два, – причем одно бесплатно для страховщика, а второе – за установлен­ную в договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, оплаченных перестраховщиком в период действия договора перестрахования, превысит 5,0 млн. руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочного лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн. руб., то вос­становление перестраховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн. руб., то на сумму превышения страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предос­тавление дополнительного восстановления перестраховочной емкости, или оплатить их самостоятельно.


Перестрахование на основе эксцедента убыточности (stop-loss) – предоставляет страховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточно­сти страховых операций по определенному виду страхования.

В таких договорах перестраховщик обязуется компенсировать убытки, превышающие приоритет, выраженный в проценте от заработанной или полученной страховщиком страховой премии за год. При этом не имеет значения, произошло такое превышение за счет кумуляции убытков в результате одного события или как следствие нескольких крупных убытков.

Например, стороны установили, что приоритет страховщика соста­вит 93% для страхования автотранспортных средств (каско), а доля перестраховщика – 12%. Это означает, что в том случае, если показатель комбинированной убыточности прямого страховщика составит 98%, то 5% превышения убыточности должны быть компенсированы перестраховщиком в сумме, которая определяется умножением про­цента превышения на величину полученной страховщиком страховой премии по этому виду страхования. В том случае, если, как в нашем примере, показатель комбинирован­ной убыточности страховщика составит 108%, то перестраховщик обязан компенсиро­вать приходящиеся на его долю 12%, а 3% сверх 105%, представляющих сумму при­оритета и доли участия перестраховщика, вновь останутся на собственном удержании страховщика.

5. Сострахование

Сострахование – вид страхования, при котором два или более страховщиков участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельный договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле. Такой договор должен содержать условия, четко определяющие права и обязанности каждого страховщика.

Гражданский Кодекс РФ Статья 953 Сострахование Объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 Статья 12 Сострахование Сострахование – страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

Если объект страхования застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками, то считается, что он принят ими в сострахование. Отношения каждого страховщика (состраховщика) со страхователем с юридической точки зрения считаются прямым страхованием и регулируются относящимися к нему нормами права.

Состраховщики, как правило, солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения, если договором не предусмотрено иное. Иногда состраховщики могут назначить одного из них состраховщиком– лидером, который наделяется расширенными правами и обязанностями.

Различие между сострахованием и перестрахованием заключается в том, что в состраховании одна из сторон по договору – это всегда страхователь. В перестраховании же участвуют исключительно страховые организации, перераспределяющие принятый на себя прямым страховщиком риск страхователя между собой.

В практике страхования одни риски принимаются путем перестрахования, дру­гие – за счет сострахования. Чаше состраховываются промышленные, авиационные, космические, транспортные крупные риски, а в массовых видах страхования уместно перестрахование.