О. Б. Окунев страхование в российской федерации учебное пособие

Вид материала

Учебное пособие

Содержание Контрольные вопросы Глава 10.ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 1. Сущность и значение перестрахования. Основные понятия в перестраховании Основные понятия в перестраховании Классификации в перестраховании

Подобный материал:

• Российский университет дружбы народов иванова В. И. Основы конституционного права российской, 1864.85kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Аудит», 2808.98kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Отраслевой учёт», 1823.6kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Контроль и ревизия», 371.5kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Бухгалтерского управленческого, 1625.57kb.
• Учебное пособие Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации, 936.13kb.
• Учебное пособие Дескрипторы и условные обозначения: @CT1= Заголовки @CN1= Подзаголовки, 1367.36kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Теория бухгалтерского учёта» Новосибирск, 2230.6kb.
• Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 861.04kb.
• Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 1116.36kb.

Контрольные вопросы

1. Страхование ответственности по договору возможно:
   

• в случаях, предусмотренных законом
  
• в случаях, предусмотренных договором
  
• в случаях, предусмотренных законом или договором.
  

2. Какие риски могут быть застрахованы как риски профессиональной ответственности?
   
3. Что является объектом страхования при страхования рисков профессиональной ответственности?
   

◙

Глава 10.
ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

1. Сущность и значение перестрахования.
Основные понятия в перестраховании

Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик передает часть ответственности по принятым ранее на себя рискам другим страховщикам с целью защиты своего страхового портфеля от катастрофических вы­плат.

Функция перестрахования – распределение риска и ответственности среди большого количества страховых обществ страховом рынке. Перестрахование позволяет принимать на страхование риски, которые невозможно принять на страхование из-за чрезвычайно большого размера страховой суммы или исключительно высокой вероят­ности страхового события.

В перестрахование принимаются следующие виды рисков:

• космические риски – риски запусков космических аппаратов,
  
• риски техногенных и экологических катастроф;
  
• риски природных катастроф и массовых несчастных случаев, причиняю­щие чрезвычайно большой ущерб в результате одного страхового случая (кумуляция убытков) и др.
  

Экономическая сущность перестрахования состоит в участии перестраховщика на оп­ределенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска между прямым страховщиком и перестраховщиком и его участии в покрытии убытков которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам.

Значение перестрахования заключается в том, что оно:

• предоставляет дополнительные финансовые возможности для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
  
• перераспределяет риски между большим числом страховщиков;
  
• позволяет обеспечить сбалансированность результатов деятельности стра­ховщика за каждый отчетный год;
  
• предоставляет условия для накопления активов прямым страховщиком;
  
• оказывает положительное влияние на улучшение показателей платежеспо­собности прямого страховщика;
  

Основные понятия в перестраховании

Перестраховочный риск – это риск, передаваемый в перестрахование; пере­данный перестрахователем перестраховщику, может риск подвергаться дальнейшей передаче в полном или частичном объеме (ретроцессии).

Цедирование – уступка кому-либо требований по обязательству другого лица, передача своих прав на что-либо.

Цедирование риска (перестраховочная цессия) – процесс, связанный с передачей риска.

Перестрахователь (reinsured), цедент – прямой страховщик, передающий оп­ределенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестра­ховщику. Страховщик, заключающий договор с перестраховщиком, остается ответст­венным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Перестраховщик (reinsure), цессионер – страховая организация, принявшая риск, становится кредитором в силу передачи ему права требования. Перестраховщик несет ответственность в полном объеме принятых на себя обязательств по перестрахо­ванию при наступлении страхового случая.

Ретроцессия – перестрахование перестрахования, перестраховщик «перепродает» часть или все свое обязательство другому перестраховщику; переданный по договору перестраховочный риск называется ретроцесседированным риском. Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему лицу, называется ретроцедентом: пере­страховщик, принявший ретроцедированный риск - ретроцессионером. Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес – контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховоч­ных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком дру­гим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту.

Собственное удержание цедента – сумма, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. Если лимит собственного удержания установлен на зани­женном уровне, то страховая компания будет вынуждена передавать в перестрахование лишнюю часть премии, которую могла бы сохранить при правильном определении ли­мита собственного уровня. Если лимит собственного удержания окажется слишком вы­соким, то финансовая устойчивость страховщика будет подорвана.

Эксцедент – это доля страховой суммы, которая превосходит собственное удержание.

Квота – это доля участия страховщика в перестраховании.

Лимит перестрахования (reinsurance limit) – максимальная сумма, в пределах которой могут возникнуть обязательства перестраховщика. Это понятие соответствует понятию страховой суммы в договорах прямого страхования.

Лимит ответственности – это предусмотренная договором предельная сумма стра­хового возмещения, которую обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховщик.

Линия (line) – в договорах пропорционального перестрахования на основе экс­цедента сумм линия означает минимальную величину собственного удержания стра­ховщика в каждом риске, подлежащем перестрахованию. Количество линий, установ­ленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, определяет перестра­ховочную емкость, или лимит перестрахования по договору.

Бордеро премий (bordereau) – это информация о договорах страхования, подле­жащих перестрахованию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показателях за квартал, испольуется в договорах пропорционального перестрахования

Бордеро убытков – это информация о договорах страхования, по которым на­ступили убытки, дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле, перестраховщика в убытке. Конкретная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при заключении договора перестрахования.

Перестраховочная емкость (reinsurance сарасity) – оценка финансовой воз­можности перестраховщика или страховщика принять риск на перестрахование. В до­говоре перестрахования перестраховочная емкость означает максимальную сумму, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на era долю убытки. С макроэкономической точки зрения емкость отражает совокуп­ные возможности перестраховочного рынка.

Перестраховочная премия (reinsurance premium) – премия по договору пере­страхования, которая подлежит уплате цедентом перестраховщику (цессионеру) в за принятые обязательства по договору перестрахования.

В договоре пропорционального перестрахования перестраховочная премия рас­считывается как разница между брутто-перестраховочной премией, подлежащей уп­лате, и перестраховочной комиссией, которую перестраховщик уплачивает страхов­щику.

Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) – сумма денежных средств (фиксированную или в процентах от брутто-перестраховочной премии), кото­рую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования.

Аквизиция – работа по привлечению новых договоров добровольного страхова­ния (перестрахования).


Классификации в перестраховании

1. По типу рисков – традиционное и альтернативное.

Традиционное перестрахование – предоставляет классическую перестраховоч­ную за­щиту в отношении отдельного или группы однородных рисков, основано на годовом сроке действия договора и фиксированной плате за перестрахование.

Альтернативное перестрахование – это финансовое перестрахование, т. е. отноше­ния между страховщиком и перестраховщиком, связанные с перерас­пределением стра­ховых и финансовых рисков, присущих страховой деятельности, на долгосрочной ос­нове (более одного года). Основными формами альтернативного (финансового) пере­страхования являются перестрахование на основе управляемого фонда, перестрахова­ние портфеля убытков предшествующих лет и смешанное перестрахование.

2. По формам перестрахования – факультативное, облигаторное.

Факультативное перестрахование – добровольно заключаемая индиви­дуаль­ная сделку, касающаяся чаще всего одного риска. Факультативное перестрахование ис­пользуется при морском и воздушном страховании, выставках, перевозке ценных бу­маг, а также при страховании чрезвычайных рисков - землетрясения, затопления, на­воднения, бунта, войны.

Облигаторное перестрахование – обязательная форма перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны в соответствии с законом пе­редать в предписанной доле определенному перестраховщику (чаще государственному) все принимаемые на страхование риски. Договорное перестра­хование отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный (облигаторный) характер.

3. По видам – пропорциональное, непропорциональное.

Пропорциональное перестрахование – наиболее распространенный способ оп­ределе­ния размеров обязательств сторон по договорам перестрахования. Обязательства сто­рон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, опре­деле­ния доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции, согласо­ванной при заключении договора перестрахования. Пропорциональное перестрахова­ние под­разделяется на пропорциональное квотное перестрахование и перестрахование на ос­нове эксцедента сумм.

Непропорциональное перестрахование чаще всего применяется по договорам страхо­вания гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, при­чиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование подразделяется непропорциональное перестрахование на основе эксцедента сумм и не­пропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.