Коммерческий банк
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
- Лекция Коммерческий банк, 171.96kb.
- Коммерческий Банк «Русский Генеральный Банк», 1541.63kb.
- Коммерческий Банк «Кредит-Стандарт», 1176.6kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
- Услуги, 74.33kb.
- Коммерческий Банк «Констанс-Банк», 1313.38kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- «Сведения о решениях общих собраний», 168.73kb.
Исправление ошибки, допущенной в предыдущей отчетности.
В финансовой отчетности за 2009 год допущена техническая ошибка при расчете расходов по отложенному налогу на прибыль, которая привела к искажению финансового результата более чем на 6%.
Исправленный расчет приведен в следующей таблице.
| Источники временных разниц | Значения временных разниц (МСФО-РПБУ) по обязательствам / (активам) | |||
| на начало | изменения | | на конец | |
| Год, окончившийся 31.12.2009 | 31.12.2008 | Отражено в отчете о прибылях и убытках | Отражено в отчете о совокупном доходе | 31.12.2009 |
| Резервы на возможные потери по ссудам | (4 941) | (2 622) | 0 | (7 563) |
| Дополнительные требования по кредитам, выданным по ставкам выше рыночных (финансовый результат переоценки) | 0 | 466 | 0 | 466 |
| ФА для продажи ( в части дисконтов по учтенным векселям третьих лиц) | 682 | (682) | 0 | 0 |
| Основные средства | (384) | (499) | 0 | (883) |
| Прочие активы (без учета РВП) | (1 489) | (252) | | (1 741) |
| Прочие обязательства (кроме РВП) | 28 | (28) | 0 | 0 |
| Фонд переоценки ОС | (310) | 19 | 0 | (291) |
| ИТОГО временных разниц: | (6 414) | (3 598) | 0 | (10 012) |
| Отложенный расход / (доход) по налогу на прибыль по ставке 20% | (2 002) | |||
В финансовой отчетности за 2009 год вместо суммы отложенного дохода (и актива) 2002 тыс.руб. была представлена сумма 2212 тыс.руб.
Исправление внесено в отчетность за 2009 год, так что финансовая отчетность в окончательном виде выглядит таким образом, как если бы ошибки не было вовсе.
Кроме того, в некоторых случаях были уточнены элементы анализа отчетности за 2009 год.
-
Денежные средства и их эквиваленты
| | 31 декабря 2010 года | 31 декабря 2009 года |
| Наличные средства | 31 474 | 28 427 |
| Остатки на корреспондентском и субкорреспондентском счетах в Банке России | 361 416 | 175 518 |
| Корреспондентские счета, депозиты "овернайт" и средства "до востребования" в банках Российской Федерации | 24 555 | 54 424 |
| Итого денежных средств и их эквивалентов | 417 445 | 258 369 |
Далее представлена информация об операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о движении денежных средств:
| Изменения в активах, обязательствах, доходах и расходах без использования денежных средств | 2010 год | 2009 год |
| Погашенная неденежными средствами дебиторская задолженность | 0 | 17 878 |
| Приобретение имущества за счет погашения дебиторской задолженности | 0 | 17 878 |
| Сумма кредитов и дебиторской задолженности, списанная за счет резервов на возможные потери за отчетный период | 0 | 5 |
| Доходы за вычетом расходов от переоценки кредитов, выданных по нерыночным ставкам | (284) | (227) |
| Доходы за вычетом расходов по резервам на возможные потери | (2 465) | 621 |
| Начисленные, но неполученные доходы (расходы), всего, в том числе: | (709) | 1 218 |
| Процентные доходы | 1 501 | 2 331 |
| Процентные расходы | (102) | (452) |
| Доходы по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи | 838 | 958 |
| Комиссионные и прочие доходы (расходы) | (28) | (27) |
| Задолженность по выплате дивидендов | 166 | 0 |
| Возмещение (расходы) по налогу на прибыль | (3 084) | (1 592) |
| Начисленная амортизация | 1 933 | 1 062 |
| Балансовая стоимость выбывших в отчетном периоде основных средств | 1 207 | 415 |
| Списанная амортизация по выбывшим основным средствам | 1 199 | 323 |
| Доходы от реализованной переоценки основных средств | 7 | 19 |
Географический анализ, анализ денежных средств и их эквивалентов по структуре валют и анализ процентных ставок представлены в Примечании 26.