Содержание введение

Вид материала

Реферат

Содержание 1 Теоретические основы кредитования 1.2 Классификация банковских кредитов 1.3 Система кредитования юридических лиц в коммерческом банке 1.4 Правовое регулирование кредитных отношений и банковской 1.5 Кредитная политика коммерческого банка 1.6 Особенности и проблемы кредитования малого бизнеса 1.7 Система контроля за кредитным риском (назначение резерва 2.1 Общая характеристика деятельности Банка 2.2 Общие правила кредитования юридических лиц 2.2.2 Уплата процентов по кредиту 2.2.3 Определение максимального размера кредита 2.2.4 Оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика 2.3 Виды кредитов, предоставляемые для юридических лиц в НБ «Траст» 2.4 Анализ кредитного портфеля НБ «Траст» 2.5. Анализ доходности НБ «Траст» 3.1 Финансовые механизмы регулирования деятельности малого бизнеса 3.2 Кредитные риски и пути их снижения 3.3 Недостатки, сложившиеся в системе кредитования 3.4 Пути развития кредитования в банках Приложение а ... Полное содержание

Подобный материал:

• Заключительный отчет июль 2010 содержание содержание 1 список аббревиатур 3 введение, 6029.85kb.
• Содержание введение, 1420.36kb.
• Содержание Содержание 1 Введение, 82.41kb.
• Содержание разделов дисциплины, объем в лекционных часах-60 часов, 48.53kb.
• Содержание учебной дисциплины. Введение. Раздел, 159.08kb.
• Краткое содержание информационного сайта муниципального образования, 693.73kb.
• Черноиванова Наталья Николаевна г. Волгоград. 2010 г. Содержание введение 2 стр пояснительная, 184.65kb.
• Содержание Аннотация, 625.36kb.
• Содержание: стр, 753.82kb.
• Содержание введение, 283.8kb.

СОДЕРЖАНИЕ


Введение

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка кредита.

В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность предприятий, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления предприятия, которое ис­пользует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвести­ций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инве­стициях). Займы, выполняя функции кредита, имеют различные формы и по­могают более гибко использовать полученные средства. Предприятие может получить заем в наиболее удобной для себя форме – непосредственно заем, в вексельной форме либо выпустив облигации.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создания базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

На сегодняшний день многие банки предоставляют кредиты для развития малого и среднего бизнеса. Мировой опыт подтверждает: малый бизнес – это важный элемент рыночной экономики, без которого не может гармонично развиваться государство. Высокий уровень развития малого предпринимательства выступает необходимым слагаемым современной модели рыночно-конкурентного хозяйства. Если прежняя экономическая система в России делала отчетливый акцент на развитие крупных и даже гигантских предприятий, то в настоящее время преодоление чрезмерной концентрации производства и капитала, разукрепление структуры экономики выступает одной из важнейших составляющих процесса приватизации, всей экономической реформы в целом.

Конкуренция между банками в сфере кредитования малого бизнеса растет. Во всем мире малый бизнес представлен самым многочисленным слоем собственников, которые обеспечивают устойчивое развитие любой страны. Еще 20 лет назад о существовании малого и среднего бизнеса не могло быть и речи. Сегодня в России на долю малого и среднего бизнеса приходится 12% ВВП, а каждое пятое предприятие – предприятие малого бизнеса. Такой впечатляющий рост предпринимательской активности за столь короткий период – реальное достижение.

Одним из важнейших условий развития малого и среднего бизнеса является наличие устойчивой финансовой базы. По разным оценкам, ежегодно российский малый бизнес заимствует у банков 7-10 млрд. долларов. И пока российский рынок находится в стадии формирования, эта сумма будет увеличиваться. Поэтому сейчас можно с уверенностью говорить о буме кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ), долгое время не попадавших в поле зрения большинства российских банков.

Несмотря на увеличение количества банков, работающих по обслуживанию МСБ, по оценкам Министерства экономического развития, сектор МСБ удовлетворен лишь на 15%, при этом менее всего охвачен начинающий, «стартовый» бизнес. Удовлетворенность в банковских услугах в этой сфере составляет лишь 15% от общего объема рынка. В связи с этим в ближайшие годы предполагается активный рост этого сектора.

В последние два года значительно расширился спектр предоставляемых услуг. Банки научились оценивать не только крупные, но и небольшие проектные решения, стали работать в сфере проектного финансирования.

Оценка платежеспособности компании часто оказывает камнем преткновения при принятии решения о выдаче кредита. Однако увеличение объемов корпоративного кредитования в России свидетельствует о том, что банки и заемщики начали лучше понимать друг друга. Причина – рост стабильности предприятий. Если несколько лет назад горизонт планирования среднего и малого бизнеса охватывал 2-3 года, то сейчас все больше предприятий прогнозируют свою деятельность на 5 и более лет. Это привлекает банки.

На сегодняшний день вопрос развития малого бизнеса зачастую возникает в СМИ, как необходимое направление политики рыночной экономики России. Также он актуален и среди программ развития многих коммерческих и государственных банков. В результате успешной деятельности по программам развития МСБ возникла сеть взаимовыгодного сотрудничества банков и заемщиков.

Из-за проблем на мировом рынке в России немного сократился объем выдаваемых кредитов. И все же для многих россиян, которые хотят развить свой бизнес, заем остается почти единственным шансом для исполнения мечты.


1 Теоретические основы кредитования


1.1 Кредит: сущность, принципы и функции


Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же вре­мя «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». Кредит – это предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Также кредит можно определить, как предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить процент [1]. Возник­новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен­ники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связана с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе­ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде­ние ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме при­водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе­дают на счетах предприятий. Ана­логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба­ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз­нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недо­статок. Это создает возможность возникновения кредит­ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Структура кредита – это то, что остается неизменным в кредите. Элементами кредита являются находящиеся в тесном взаимодействии субъекты его отношений. К ним относятся кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Источником средств могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная вернуть полученную ссуду. Заемщиками помимо банков выступают предприятия, население, государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви­тия кредита, в дальнейшем, нашли прямое отражение в государственном и международном кредитном законодатель­ствах [25]. Основные принципы кредита отражены в Таблице 1.1.


Таблица 1.1 – Принципы кредита

1. Возвратность	необходи­мость своевременного возврата полученных от кредитора фи­нансовых ресурсов после завершения их использования заем­щиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга­низации (или иного кредитора).
2. Срочность	необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, Нарушение указанного усло­вия является для кредитора достаточным основанием для при­менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе­ния взимаемого процента.
3. Платность	внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
4. Обеспеченность	необходи­мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито­ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор­мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями:

1) Перераспределительная функция. В условиях рыночной эко­номики рынок ссудных капиталов аккумулирует временно свободные финансо­вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляет их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

2) Создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе заме­щения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита – категория объективная, существующая неза­висимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения по­ставленных целей.

3) Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источниками которого выступают, в том чис­ле финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про­цессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием де­нежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов.

4) Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй­ствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масш­таб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.

Тем не менее, рассматрива­емая функция даже в отечественных условиях обеспечила опре­деленный положительный эффект, позволив существенно уско­рить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутству­ющих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Дополнительно можно выделить и другие функции кредита. Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем.

1. Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в ча­стности, наличные деньги.

2. Ускорение научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим факто­ром экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования.

3. Осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производ­ство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.


1.2 Классификация банковских кредитов


В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам:

• назначению (цели кредита);

• сфере использования;

• срокам пользования;

• обеспечению;

• способу выдачи и погашения;

• видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном этапе развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно обеспеченная ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда — ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.

По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер.

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается.


1.3 Система кредитования юридических лиц в коммерческом банке:

понятие и элементы


Система кредитования юридических лиц – организованная система взаимосвязи между кредиторами и заемщиками по поводу предоставления, использования и погашения кредита.

Система кредитования состоит из следующих элементов:

1. Субъекты кредитных отношений;
   
2. Объекты и цели кредитования;
   
3. Обеспечение;
   
4. Принципы кредитования;
   
5. Механизм кредитования;
   
6. Способ предоставления и погашения кредитов.
   

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки.

1. Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются банк или кредитная организация и юридические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно от данного критерия отказались и в настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

• государственные предприятия и организации;
  
• кооперативы;
  
• граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;
  
• другие банки;
  
• прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
  

Разделение банковских ссуд по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования – виды ссуд.

Вид банковских ссуд отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении.

2. В узком смысле объект (от латинского «оbjectum» – предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, средства в расчетах.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как: строительство производственных объектов реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов; приобретение техники, оборудования и транспортных средств; организация выпуска новой продукции; строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции.

Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

3. Обеспечение кредита является одним из элементов системы банковского кредитования. Ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его.

При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимися первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

4. Принципы кредитования, поскольку они отражают сущность и содер­жание кредита, а также требования объективных эко­номических законов, в том числе и в области кредит­ных отношений.

5. Важным элементом в системе банковского кредитования являются механизм кредитования, так как он определяет ряд других элементов этой системы, таких как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом.

6. Порядок выдачи и погашения банковских ссуд. В соответствии с банковским законодательством коммерческие банки производят кредитования юридических лиц только в безналичном порядке, путем зачисления денежных средств на счета заемщика, открытом в соответствии с договором банковского счета.

На сегодняшний день существуют следующие способы предоставления кредита:

- открытие заемщику кредитной линии (под лимит выдачи и под лимит задолженности);

- кредитование банковского счета клиента при недостаточности или отсутствии денежных средств на нем – овердрафт;

- участие банка в предоставлении денежных средств своему клиенту на синдицированной основе.

На основе перечисленных элементов каждый банк разрабатывает свою кредитную политику, стратегию и тактику в области получения и предостав­ления кредитов, с учетом политических, экономических, организа­ционных и прочих факторов.