Содержание введение

Вид материала

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

3.2 Кредитные риски и пути их снижения

Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные риски. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата или отсрочки погашения кредита.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

Применяя те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех, определяющих стадиях жизненного цикла кредитного продукта:

разработка основных положений банковской политики;
начальные стадии работы с потенциальным клиентом;
координация целей банка и интересов клиента;
оценка кредитоспособности заемщика;
структурирование качественных характеристик кредита;
кредитный мониторинг;
работа с проблемными кредитами;
применение санкций и т.д.

Для снижения кредитного риска осуществляется расчет лимита кредитного риска по разработанной в НБ «Траст» методике. Расчет производится на основе следующих показателей:

валовый доход от основной деятельности за четыре последних квартала;
средний квартальный валовый доход за последние четыре квартала;
средний темп роста валового дохода в процентах за последние четыре квартала;
прогнозируемый валовый доход в следующем отчетном периоде;
контракты или договоры, являющиеся надежным источником возврата;
прогнозируемые поступления реальной дебиторской задолженности в следующем отчетном периоде;
кредиторская задолженность, подлежащая погашению в следующем отчетном периоде.

Данные показатели корректируются, с использованием следующих коэффициентов:

коэффициент отношения чистых активов к прогнозируемому денежному потоку заемщика;
коэффициент ликвидности.

Для отнесения заемщика к той или иной группе риска по методике, разработанной в НБ «Траст» используются следующее параметры:

оценка обеспечения;
оценка оборотов;
оценка кредитной истории;
оценка финансового состояния;
объективные факторы;
субъективные факторы.

Для регулирования кредитных рисков Центральным банком используется порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам. В этой связи представляет интерес анализ нового порядка формирования данного резерва.
Основные принципы нового порядка формирования резерва:

резерв формируется только под сумму основного долга, то есть не может превышать сумму предоставленных заемщику средств;
резерв формируется в валюте РФ независимо от валюты ссудной задолженности и при изменении курса иностранной валюты по кредитам, предоставленным в иностранной валюте, резерв ежемесячно уточняется;
сохраняется общий подход, согласно которому если заемщику предоставлено несколько ссуд, всю задолженность данного заемщика следует относить к наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам. Вместе с тем, новое Положение дополнено указанием на то, что если ссудная задолженность имеет обеспечение I или II категории качества, то фактически формируемая величина резерва может быть определена в размере меньшем, чем по ссудным задолженностям, которые не имеют обеспечения такого качества;
создание резерва и регулирование его величины осуществляется в течение всего срока, пока существует ссудная задолженность клиента. При этом при получении информации об изменении факторов кредитного риска и качества обеспечения кредитная организация обязана осуществить реклассификацию ссуды и при необходимости уточнить величину резерва.

Основные отличия нового порядка формирования резерва на возможные потери по ссудам:

расширен перечень активов, под которые разрешено создавать резерв;
резерв создается либо по конкретной ссуде, либо по портфелю однородных ссуд;
резерв создается не просто как определенная процентная доля от невозвращенной ссуды.

НБ «Траст» своевременно и в полном объеме осуществляет перечисления в обязательные резервы.

На рисунке 3.2 показано формирование резерва, его уменьшение в связи с введением нового положения.

Рисунок 3.1 – Формирование резерва на возможные потери

Следующим этапом управления кредитным риском является диверсификация кредитного портфеля. Проанализировав кредитный портфель Хабаровского филиала ОАО НБ «Траст», можно сделать вывод, о грамотном управлении кредитным портфелем.

Как показано в таблице 2.3 в НБ «Траст» кредитуются различные отрасли, существует тенденция к перераспределению кредитного риска по отраслям. 86,33% кредитов предоставляется заемщикам, зарегистрированным на территории Хабаровского края, что является дополнительным фактором, снижающим риск невозврата кредита.

В НБ «Траст» кредитуются в основном первоклассные заемщики. По состоянию на 01.04.2007 г. доля просроченной задолженности в кредитном портфеле Хабаровского филиала ОАО НБ «Траст» 0,93%, что является показателем низкого кредитного риска. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное предоставление кредитов.

В НБ «Траст» существует Управление кредитных и рыночных рисков, ответственность за реализацию политики, разрабатываемой Управлением, несет кредитный отдел, операционный отдел, финансовый отдел.

Управление кредитных и рыночных рисков должно:

создавать внутри банковские инструкции по управлению рисками;
определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка;
при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка;
разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и регулирования.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов.

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

3.3 Недостатки, сложившиеся в системе кредитования

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике (они будут представлены дальше), обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью – чтобы стало ясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не только их. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми.

Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей – активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов). Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.

К сожалению, большинство промышленных предприятий на протяжении последних лет испытывают тяжелые финансовые затруднения. Недостаточная платежеспособность является одним из факторов, определяющих высокий уровень рисков при кредитовании таких предприятий. К тому же громадное налоговое бремя зачастую заставляет предприятия вести "двойную" бухгалтерию, что не позволяет банку правильно оценить его финансовое положение и адекватно рассчитать уровень кредитного риска банка. Жесткие требования ЦБ, предъявляемые к оценке финансового положения заемщика, и заложенные в основу классификации при создании резерва на возможные потери по ссудам делают для банка невыгодным оказание финансовой поддержки значительному числу предприятий, стратегически важных для развития экономики региона.

Определенную трудность для банков вызывал ранее действовавший порядок формирования резервов, который требовал резервирования под каждый отдельный кредит. Также весьма неповоротливой была процедура списания невозвращенных кредитов, которая требовала обязательного наличия судебного решения. Упрощается порядок списания нереальных для взыскания ссуд. Новое Положение не содержит требования о наличии судебного акта при списании ссуды, что дает гораздо больше свободы банкам в регулировании этого вопроса. Так же необходимо отметить, что залог хоть и является одной из наиболее популярных форм обеспечения кредитных обязательств, но механизм реализации залога представляет собой достаточно сложный и неудобный процесс. По действующему Гражданскому кодексу регистрация залога движимого имущества (в том числе автомобиля) не предусмотрена. Это означает, что, недобросовестный заемщик может, продать или повторно заложить имущество, переданное в залог. Поэтому в Банке специалистом по залогу ведется контроль за имуществом, переданным в обеспечение кредита.

Банк также может столкнуться с рядом сложностей на стадии обращения взыскания и реализации предмета залога. Реализация заложенного имущества должна осуществляться на публичных торгах (ст. 349 и 350 ГК РФ). Реализация предмета залога на комиссионных началах не предусмотрена действующим Гражданским кодексом. Стоимость организации взыскания заложенного имущества, таким образом, может быть сравнима со стоимостью самого имущества. И даже такое эффективное средство обеспечения обязательств, как залог, на практике оказывается не очень удобным.

3.4 Пути развития кредитования в банках

На мой взгляд, необходимо усовершенствовать существующую систему оценки кредитоспособности.

Методики российских банков по качественной оценке рисков в некоторых параметрах схожи. Так, практически все рассматривают показатели обеспеченности собственными средствами, ликвидности и рентабельности. Различие состоит в количестве индикаторов, соответствующих одному показателю, и удельном весе показателей при формировании общей оценки. В ряде банков большое внимание уделяется параметрам клиентского бизнеса: оборачиваемости различных видов активов. В одних банках составляется общий кредитный рейтинг, в других отдельно рейтингуется заемщик, отдельно – обеспечение. Количество показателей достаточно большое - от 10 и более. При проведении качественной оценки необходимо:

- объединить при создании рейтинга оценку залогов и финансового состояния, существует группа залогов, обладающая легкой и быстрой ликвидностью, например, товары, ежедневно торгуемые на биржах и товары массового спроса. Наличие таких залогов сильно снижает кредитные риски, даже если финансовое состояние заемщика не очень хорошее. Если банк не может иметь первоклассных заемщиков, то и тратить время на очень глубокий анализ финансового состояния в отрыве от залогов не имеет смысла;

- рекомендуется убрать множественность показателей и формализацию расчета. Действительность сложна и показатель, теоретически верный, может не работать в конкретных условиях, искажая картину. Например, наиболее распространенный показатель – коэффициент покрытия, представляющий собой соотношение краткосрочных дебиторской и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности также не являются определяющими для оценки кредитных рисков, достаточно безубыточности. Показатели ликвидности (отношения денежных средств к тому или иному знаменателю) тоже кажутся неглавными и имеют оборотную сторону - наличие больших денежных средств означает, что они не работают. Наиболее существенные факторы, характеризующие финансовое состояние заемщика, - это показатели стабильности финансовых потоков и обеспеченности собственными средствами и условно-постоянными пассивами. Эти показатели поглощают большое количество рисков.

Предлагается ввести следующие четыре равнозначных показателя для расчета уровня кредитного риска:

стабильность финансовых потоков;
обеспеченность собственными средствами и устойчивыми пассивами;
ликвидность обеспечения и достаточность обеспечения.

Качественные границы показателей могут быть следующими:

- Стабильность финансовых потоков:

1. Низкая степень риска - бизнес более 2-х лет, стабильные финансовые потоки.

Умеренная степень риска - бизнес менее двух лет, значительные колебания финансовых потоков или бизнес менее года, стабильные финансовые потоки.

А. Высокая степень риска - бизнес менее года, нестабильные финансовые потоки.

Б. Недопустимый риск - бизнес менее 6 месяцев, либо финансовые потоки неуклонно сокращаются.

- Обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами:

1. Низкая степень риска - собственные средства и устойчивые пассивы покрывают не менее 70% потребности в оборотных средствах.

Умеренная степень риска - собственные средства и устойчивые пассивы покрывают не менее 50% потребности в оборотных средствах.
Высокая степень - собственные средства и устойчивые пассивы покрывают не менее 30% потребности в оборотных средствах.
Недопустимый риск - собственные средства и устойчивые пассивы покрывают менее 30% потребности в оборотных средствах.
1. Ликвидность обеспечения:

- Низкая степень риска - залог может быть реализован на организационных торгах, либо может являться предметом массового спроса.

- Умеренная степень риска - существует не менее двух потенциальных покупателей на предмет залога.

- Высокая степень риска - залог труднореализуем.

- Недопустимый риск - ликвидность залога не определена.

б. Достаточность обеспечения.

При переходе к этапу планирования рисков, рассчитанный резерв по плановому кредитному портфелю должен сопоставляться с суммой, которая, согласно политике в области рисков, представляет собой предел потерь для данной операции.

Заключение

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования малого бизнеса, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становиться и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование на условиях возвратности и платности.

Сегодня спрос на кредиты для развития малого и среднего бизнеса растет, и многие банки, несмотря на риск, стараются сделать кредиты для предпринимателей более доступными и разнообразными.

Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.

Несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

На сегодняшний день условия кредитования малого и среднего бизнеса далеки от совершенства, но государство, понимая сложность ситуации, старается идти навстречу бизнесу. Так, во многих регионах уже реализуются государственные программы кредитования малого и среднего бизнеса, создаются гарантийные фонды, которые смогут выступать поручителями по кредиту для малого бизнеса.

По оценкам экспертов, за последние три-четыре года кредитования малого бизнеса вырос на 80%. Однако, как показывают исследования, потребность малых предприятий в кредитных ресурсах удовлетворена не более чем на 5 – 7%.

Получить деньги в банках, несмотря на пропагандируемую лояльность в отношении малого бизнеса, предпринимателям по-прежнему сложно. Малому бизнесу необходимо ускоренная процедура оформления, беззалоговое предоставление кредитов, доступность, кредитования «с нуля». Вместе с тем отмечалась непрозрачность малого бизнеса и по-прежнему высокие риски невозврата кредитов.

На улучшение взаимодействия малого бизнеса и банков, в частности на совершенствование системы кредитования, оказывает влияние региональное законодательство, действующие программы поддержки предпринимательства.

Правительством определены целевые параметры по развитию малого предпринимательства в регионах, которые необходимо достичь к 2010 году. Главное в них – не столько рост количества малых и средних предприятий (хотя количество занятых в нем должно вырасти на треть), сколько опережающий рост инвестиций в малом и среднем бизнесе (увеличение доли в общем объеме инвестиций за три года на 20%).

Доля инновационной продукции в общем объеме реализации малого и среднего бизнеса должна ежегодно прирастать на 10%, что требует особых преференций со стороны государства.

Повышение доступности кредитных ресурсов и снижение категории риска предприятий для получения кредитов планируется достичь за счет объединения усилий банков, региональных властей и предпринимателей.

В целом за последние годы современная система кредитования малого и среднего бизнеса, тем не менее, проделала значительный путь развития. По-существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Список использованных источников

1 Гражданский Кодекс Российской Федерации : офиц. текст. – М. : Инфра, 2004. – 298 с.

2. О кредитных историях : Федер. закон от 30 декабря 2005 г. №218-ФЗ // Российская газета. – 2005. – №2. – Ст. 10.

3. О залоге недвижимости : ФЗ от 16 июля 2003 г. №102-ФЗ // Российская газета. – 2003. – №137. – Ст. 24.

4. О залоге : ФЗ от 29.05.2003 г. №2872-1 // Российская газета. – 2003. – №129. – Ст. 6.

5. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) : Положение НБ «Траст» от 31 августа 2003 г. №54-П // Вестник Банка России. – 2003. – №73. – Ст. 47.

6. О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков : Положение НБ «Траст» от 24 сентября 2003 г. №89-П // Вестник Банка России. – 2003. – №60. – Ст. 45.

7. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности : Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. №254-П // Вестник Банка России. – 2004. – №254 – П. – Ст. 35.

8. Об обязательных нормативах банков : Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. №110-И // Вестник Банка России. – 2004. – №11. – Ст.27.

9. О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года №110-И «Об обязательных нормативах банков» : Указание Банка России от 29.07.2005 г. №1599-У // Вестник Банка России. – 2005. – №46 (844). – Ст. 56.

10 Положение НБ «Траст» : О кредитовании от 17 июня 2003 года

11 Федеральный закон РФ : О переводном простом векселе от 11 марта 2000 года №48 – ФЗ.

12 Блинов, В. Л. Малое предпринимательство / В. Л. Блинов. – М. : ЮНИТИ, 2003. – 285 с.

13 Батракова, Л. Г. Экономический анализ / Л. Г. Батракова. – М. : Издательство Питер, 2000. – 343 с.

14 Беляков, А.В. Банковские риски / А.В. Беляков. – М. : БДЦ-пресс, 2004. – 256 с.

15 Глушкова, Н.Б. Банковское дело / Н.Б. Глушкова - М. : Академический проект, 2005. - 430 с.

16 Горина, Т.И. Деньги, кредит, банки: / Т.И. Горина. – Хабаровск. : ХГАЭП, 2003. – 98 с.

17 Евраев, М.В. Совершенствование системы кредитования в коммерческих банках России : / М.В. Евраев – СПб. : Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов, 2000. - 19 с.

18 Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий. - М. : КноРус, 2005. - 264 с.

19 Жарковская, Е. П. Банковское дело / Е. П. Жарковская. – М. : ЮНИТИ, 2005. – 352 с.

20 Жукова, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е. Ф. Жукова. – М. : ЮНИТИ, 2001. – 625 с.

21 Калтырина, А. В. Деятельность коммерческих банков / А. В. Калтырина. – АО АРГО, 2005. – 339 с.

22 Колесников, В. И. Банковское дело / В. И. Колесников. – М. : Финансы и статистика, 2001. – 397.

23 Коробова, Г. Т. Банковское дело / Г. Т. Коробова. – М. : ЮНИТИ, 2003. – 751 с.

24 Лаврушин, О. И. Банковское дело / О. И. Лаврушин. – М. : Финансы и статистика, 2000. – 672 с.

25 Лаврушин, О. И. Российская банковская энциклопедия / О. И. Лаврушин. – М. : Дека, 2001. – 247 с.

26 Лапцева, И. С. Малое предпринимательство / И. С. Лапцева. – М. : ЛФЭИ, 2004. – 398 с.

27 Лексис, В. Н. Кредит и банки / В. Н. Лепсис. – Перспектива, 1999. – 324 с.

28 Максютов, А.А. Основы банковского дела / А.А. Максютов - М. : Бератор-Пресс, 2003. – 526 с.

29 Масленеченков, Ю. С. Технология и организация работы банка / Ю. С. Масленеченков. – М. : Дека, 2002. – 423 с.

30 Мильвидов, В. Д. Современное банковское дело / В. Д. Мильвидов. – М. : Издательство МГУ, 2000. – 187 с.

31 Морина, Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога / Н. А. Морина. – М. : Маркет ДС, 2000. – С. 245.

32 Морозова, А. Н. Основы банковского дела / А. Н. Морозова. – Киев. : Либра, 2003. – 294 с.

33 Морсман, Э. А. Искусство коммерческого кредитования / Э. А. Морсман. – М. : Альпина Бизнес Букс, 2005. – 224 с.

34 Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова. – М. : АОДис, 1997. – 152 с.

35 Печникова, А. П. Банковские операции / А.П. Печникова. – М. : ФОРУМ, 2004. – 324 с.

36 Печникова, А.В. Банковские операции / А. В. Печникова. - М.: ИНФРА-М, 2005. – 366 с.

37 Попков, В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере / В. В. Попков. – М. : 2000. – 174 с.

38 Рубель, К.М. Финансовый менеджмент / К. М. Рубель. – Санкт-Петербург : СП, 1998. – с. 64.

39 Саломатина, С.И. Коммерческие банки в России : динамика и структура операций / С.И. Саломатина. – М. : РОССПЭН, 2004. – 600 с.

40 Свиридов, О.Ю. Банковское дело : 100 экзаменационных ответов / О.Ю. Свиридов. – М. : Март, 2005. – 254 с.

41 Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. – М. : Март, 2004. – 476 с.

42 Семибратова, О.И. Банковское дело / О.И. Семибратова. – М. : Академия, 2004. – 224 с.

43 Тагирбекова, К.Р. Организация деятельности коммерческого банка / К.Р. Тагирбекова – М. : Весь мир, 2004. – 540 с.

44 Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки / В.И. Тарасов. - М.: Книжный дом, 2005. – 305 с.

45 Тершукова, М. Б. Кредитная политика коммерческих банков и ее реализация в современных условиях / Вестн. Самар. экон. акад. – 2006. – №2. – С. 131 - 133.

46 Типенко, Н. Г. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело. – 2000. – №10. – С. 34 - 39.

47 Тютюнник, А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнник. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 605 с.

48 Челноков, В.А. Банки и банковские операции : Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство / В.А. Челноков – М. : Высшая школа, 2004. – 291 с.

49 Карась, Л.К. Кредитный риск в банковском менеджменте / Л. К. Карась, В. М. Конторов. – 2001. – 306 с.

50 Кирисюк, Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика / Г. М Кирисюк, В. С. Ляховский – 2001. – 157 с.

51 Джеффри, Ф. Кредитный департамент банка : организация эффективной работы / Фокс Джеффри. - М

Blog

Содержание введение