Geum.ru

Учебно-методический комплекс Для специальности: 080801 Прикладная информатика (в экономике) Москва

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


Г.А. Горина
1. Цели и задачи дисциплины
Целью дисциплины
2.1. Инновационные технологии,используемые в преподавании курса «Налогообложение»
Тема 1. Основы налогообложения
Тема 5. Налог на добавленную стоимость
Тема 10. Налог на доходы физических лиц
II. Кейс-стади
Тема 9. Налог на прибыль организаций
III. Тестовые задания 4 варианта тестовых заданий, по 30 тестов в каждом из задании. Тестовое задание
3. Объем дисциплины
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы
Аудиторные занятия
Всего часов на дисциплину
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы
Названия разделов и тем
Аудиторные занятия, из них
Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
Форма обучения – очная-заочная
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

(РГТЭУ)


Кафедра финансов и кредита


НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ


Учебно-методический комплекс


Для специальности:
080801 – Прикладная информатика (в экономике)


Москва
2008


Автор-составитель:

Г.А. Горина, кандидат экономических наук, профессор кафедры финансов и кредита


Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налогообложение» составлен с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.

Дисциплина включена в цикл специальных дисциплин, относится к дисциплинам области применения.


© Российский государственный торгово-экономический университет, 2008


С О Д Е Р Ж А Н И Е


1. Цели и задачи дисциплины……………………………………………………………4

2. Требования к уровню освоения дисциплины………………………………………..5

2.1. Инновационные технологии,
используемые в преподавании курса "Налогообложение"……………………5

3. Объем дисциплины8

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы……………………………………8

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы………………………8

4. Содержание курса…………………………………………………………………….11

5. Темы практических и семинарских занятий………………………………………..20

6. Задания для самостоятельной работы студентов…………………………………..33

7. Вопросы для подготовки к зачету…………………………………………………...50

8. Учебно-методическое обеспечение дисциплины…………………………………..53

8.1. Литература……………………………………………………………………….53

8.2. Методическое обеспечение дисциплины – тестовые задания………………..53

8.3. Материально- техническое
и информационное обеспечение дисциплины………………………………..79

1. Цели и задачи дисциплины



Развитие российской экономики по рыночному пути предполагает использование налогов в качестве активного инструмента экономической политики.

Налоги являются объективной необходимостью, так как обусловлены потребностями поступательного развития общества. Государство, исходя из этого, формирует соответствующую налоговую систему, совершенствуя ее структуру и механизм функционирования.

Единство интересов в финансовых взаимоотношениях государства с хозяйствующими субъектами может быть обеспечено только на основе налоговых методов. За время становления рыночных отношений в России произошли значительные изменения в политике, экономике, социальной сфере. Все это требовало внесения ряда изменений в нормативную базу по налогам.

Одним из важнейших направлений реформирования налоговой системы в России является создание Налогового кодекса РФ, единого систематизированного документа, регламентирующего весь комплекс взаимоотношений государства с налогоплательщиками и их агентами, порядок исчисления и взимания конкретных налогов, входящих в налоговую систему России.

Изучение дисциплины «Налогообложение» находится на стыке теории и практики. Она несет большую информационную и аналитическую нагрузку, помогает в деле подготовки высококвалифицированных специалистов, способных к анализу и принятию соответствующих решений.

Целью дисциплины является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, развитие практических навыков у студентов по исчислению и уплате налогов в России.

Задача дисциплины состоит в изучении основных положений теории налогов, основных налогов России, порядка их исчисления и уплаты, прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов и полномочий отдельных органов государственной исполнительной власти в области налогообложения.


2. Требования к уровню освоения дисциплины


В результате изучения дисциплины специалист должен знать:
  1. теоретические основы налогообложения;
  2. законодательную базу по вопросам налогообложения и таможенным платежам;
  3. виды налоговых режимов;
  4. состав федеральных, региональных и местных налогов;
  5. особенности современной налоговой системы России и основные направления ее реформирования;
  6. международные аспекты налогообложения;
  7. элементы налогообложения;
  8. порядок исчисления и уплаты конкретных налогов.


2.1. Инновационные технологии,
используемые в преподавании курса «Налогообложение»


I Дискуссии, проводимые на семинарских занятиях.

Дискуссия – форма учебной работы, в рамках которой студенты высказывают свое мнение по проблеме, заданной преподавателем. Проведение дискуссий по проблемным вопросам требует написания студентами тезисов или рефератов по предложенной тематике.


Тема 1. Основы налогообложения

Дискуссия по научной теории налогов (написание тезисов и их обсуждение на семинарских занятиях).


Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства

Дискуссия на тему: «Становление, развитие, особенности налоговой системы Российской Федерации», «Гармонизация налоговых систем».

(Написание рефератов и их обсуждение на семинарском занятии)


Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Дискуссия на тему: «Налог на добавленную стоимость: роль налога в рыночной экономике, его преимущества и недостатки».

(Написание рефератов и их обсуждение на семинарских занятиях).

Тема 10. Налог на доходы физических лиц

Дискуссия по применению единой ставки налога независимо от величины налоговой базы.

(Написание тезисов и их обсуждение на семинарских занятиях).


II. Кейс-стади (case-study)- это метод обучения, при котором студенты и преподаватель участвуют в обсуждении деловых ситуаций или задач. Центральным понятием метода является понятие ситуации, когда их выбор влияет на конечный результат. Студент самостоятельно принимает решение и обосновывает его.


Тема 9. Налог на прибыль организаций

1. Определите сумму амортизации по основному средству, относящемуся к первой амортизационной группе. Срок полезного использования оборудования – 14 мес. Первоначальная стоимость оборудования – 140 000 руб., введено в эксплуатацию с 1.01.2007г.

Ситуация 1. Организация применяет линейный метод начисления амортизации.

Ситуация 2. Организация применяет нелинейный метод начисления амортизации.

Определите сумму авансового платежа по налогу на прибыль, уплачиваемую в бюджет субъекта РФ по месту нахождения филиала за 1 квартал налогового периода. Известны следующие данные:

– средняя численность работников организации 150 чел., в том числе в филиале – 30 чел.

– средняя остаточная стоимость амортизируемого имущества в организации – 303 750 руб., в том числе в филиале – 85 000 руб.;

– расходы на оплату труда в организации – 900 000 руб., в том числе в филиале:

– 1 800 000 руб.;

– сумма прибыли в целом по организации- 900 000 руб.

Ситуация 1. Организация использует показатель среднесписочной численности работников.

Ситуация 2. Организация использует показатель – расходы на оплату труда.


Тема 14. Транспортный налог

Определите, в каком из регионов должен быть уплачен транспортный налог организацией, находящейся в Москве и имеющий филиал в Люберцах Московской области.

1. Условие – транспортное средство зарегистрировано по месту нахождения организации, а по месту нахождения филиала- временная регистрация транспортного средства.

2. Условие – транспортное средство зарегистрировано по месту нахождения филиала организации; по месту нахождения организации регистрация транспортного средства не осуществлена.


Тема 19. Упрощенная система налогообложения

1. Определите авансовый платеж по единому налогу за I квартал налогового периода. Известно: организация применяет упрощенную систему налогообложения; доходы организации – 8 600 000руб., расходы – 7 250 000 руб., в том числе расходы на оплату труда 3 400 000 руб., взносы на обязательное пенсионное страхование – 14%, выплаты по временной трудоспособности за счет средств работодателя – 120 000 руб.

Ситуация 1 – организация в качестве объекта налогообложения выбрала доходы.

Ситуация 2 – организация в качестве объекта налогообложения выбрала доходы за вычетом расходов.


III. Тестовые задания

4 варианта тестовых заданий, по 30 тестов в каждом из задании.

Тестовое задание – минимальная составляющая единица текста, которая состоит из условия и, в зависимости от типа задания может содержать или не содержать набор ответов для выбора. Варианты представления тестовых вопросов: выбрать правильный ответ, установить соответствие между видами налогов и их ставками.

Тестовые задания в разделе 7.2.2.

Тестирование проводится в компьютерном классе с целью контроля знаний по основным вопросам изучаемой дисциплины.


3. Объем дисциплины