Geum.ru

Учебно-методический комплекс Для специальности: 080801 Прикладная информатика (в экономике) Москва

Вид материалаУчебно-методический комплекс
6. Задания для самостоятельной работы студентов
Подобный материал:
1   2   3   4   5

6. Задания для самостоятельной работы студентов



Целью заданий для самостоятельной работы студентов является более глубокое усвоение изучаемого курса.

В заданиях предусмотрены вопросы, которые недостаточно полно или вообще не рассматриваются на лекциях, семинарских и практических занятиях. В заданиях для самостоятельной работы приводится также перечень контрольных вопросов к каждой теме курса.


Тема 1. Основы налогообложения

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Исторический аспект налогообложения.
  2. Научная теория налогов.
  3. Налоговое бремя на макроуровне и микроуровне.
  4. Права и обязанности налогоплательщиков (составить таблицу).
  5. Права и обязанности налоговых органов (составить таблицу).]
  6. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов (подготовить одно тестовое задание).
  7. Полномочия органов внутренних дел в области налогов и сборов (подготовить одно тестовое задание).


Тема 2. Методология налогообложения.

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Порядок предоставления отсрочки, рассрочки и налогового кредита.
  2. Налоговая декларация как форма налоговой отчетности.
  3. Принципы определения цены товара (работы, услуги) для целей налогообложения прибыли.
  4. Методы последующей реализации и затратный метод для определения рыночной цены для целей налогообложения.
  5. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пеней, штрафа (составить схему).

Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения.

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
    1. Учет организаций и физических лиц в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика.
    2. Истребование документов при проведении налоговой проверки.
    3. Содержание акта налоговой проверки.
    4. Рассмотрение материалов налоговой проверки.
    5. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
    6. Обстоятельства, смягчающие и отягощающие ответственность за совершение налогового правонарушения.


Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Налоговые системы отдельных стран с развитой рыночной экономикой (подготовить тезисы).
  2. Различие налоговых систем в некоторых зарубежных странах.
  3. Особенности налоговой системы РФ.
  4. Гармонизация налоговых систем и ее значение (подготовить реферат).


Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Операции, не облагаемые НДС.
  2. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу и отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления (составить таблицу).
  3. Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав, передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ, реализации предприятия в целом как имущественного комплекса и т.д.(составить таблицу).
  4. Счет-фактура как важнейший документ контроля по исчислению, вычету и возмещению НДС.


Тема 6. Акцизы

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Свидетельства о регистрации организаций, лиц при совершении операций с отдельными видами подакцизных товаров как документы для обоснования налоговых вычетов (составить таблицу).
  2. Особенности исчисления акцизов на прямогонный бензин.
  3. Порядок отнесения сумм акциза на стоимость приобретенных подакцизных товаров.
  4. Порядок возмещения (зачета, возврата сумм акциза) – составить одно тестовое задание.


Тема 7. Таможенные пошлины

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Таможенная стоимость и ее
  2. использование при расчете таможенных пошлин. Методы оценки таможенной стоимости (подготовить реферат).
  3. Определение страны происхождения товара.
  4. Обеспечение исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин (составить одно тестовое задание).
  5. Тарифные льготы и преференции – составить таблицу.
  6. Таможенные пошлины на экспортные товары.


Тема 8. Единый социальный налог

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Суммы, не подлежащие налогообложению (составить одно тестовое задание)
  2. Налоговые льготы (составить таблицу).
  3. Особенности исчисления и уплаты налога отдельными категориями налогоплательщиков.


Тема 9. Налог на прибыль организации

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
  2. Особенности определения налоговой базы: по доходам полученным от долевого участия в других организациях, участниками договора простого товарищества, по операциям с ценными бумагами и т.д.
  3. Порядок составления расчета налоговой базы (составить схему – на основании ст. 315 НК РФ).
  4. Порядок определения прямых и косвенных расходов.
  5. Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных.
  6. Порядок определения расходов по торговым операциям.
  7. Особенности налогообложения прибыли банков, страховых организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, иностранных организаций (составить 4 таблицы по данному вопросу).


Тема 10. Налог на доходы физических лиц

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Доходы, полученные от источников в РФ; доходы, полученные от источников за пределами РФ. Состав доходов (составить схему).
  2. Доходы, не подлежащие налогообложению.
  3. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования, негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственными пенсионными фондами (составить таблицу).
  4. Особенность исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц.
  5. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов; порядок уплаты налога.


Тема 11. Государственная пошлина

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Объекты взимания государственной пошлины.
  2. Дифференциация размеров (ставок) государственной пошлины. Составить таблицу ставок государственной пошлины в зависимости от дел, рассматриваемых в судах различной инстанции.
  3. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды, совершении нотариальных действий, за государственную регистрацию ценных бумаг и т.д.
  4. Льготы по государственной пошлине.


Тема 12. Налоги и сборы в системе природопользования

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ): специфика объекта налогообложения, методы определения количества добытого полезного ископаемого, порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Особенности исчисления и уплаты налога (подготовить 2 тестовых задания).
  2. Водный налог: виды водопользования, не признаваемые объектами налогообложения; порядок определения налоговой базы при различных видах водопользования; основы дифференциации налоговых ставок.
  3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: объекты животного мира и водных биологических ресурсов, не являющиеся объектами обложения сбором; основы дифференциации ставок сборов (подготовить 2 тестовых задания).


Тема 13. Налог на имущество организаций

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Налоговые льготы.
  2. Особенности определения налога на имущество в рамках договора простого товарищества.(договора совместной деятельности); по имуществу, переданному в доверительное управление.
  3. Особенности исчисления и уплаты налога резидентами особой экономической зоны в Калининградской области (составить таблицу устранение двойного обложения).


Тема 14. Транспортный налог

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Транспортные средства, не являющиеся объектом обложения.
  2. Базовые ставки налога и их дифференциация. Конкретные ставки налога и порядок их установления (составить таблицу зависимости налоговых ставок от вида налоговой базы).
  3. Порядок исчисления авансовых платежей, сумм налога при условии регистрации (снятия) с регистрации транспортного средства в течение отчетного (налогового) периода (составить 2 тестовых задания),

Тема 15. Налог на игорный бизнес

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Необходимость введения налога на игорный бизнес в России ( составить 2 тестовых задания).
  2. Особенности налогообложения игорного бизнеса.


Тема 16. Земельный налог

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Земельные участки, не являющиеся объектом налогообложения.
  2. Налоговый вычет для отдельных категорий налогоплательщиков.
  3. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.
  4. Налоговые льготы.
  5. Подготовить тезисы по перечисленным выше вопросам (1-4).


Тема 17. Налог на имущество физических лиц

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Льготы по налогу.
  2. Сведения, необходимые для исчисления налога.
  3. Особенности исчисления и уплаты налога.



Тема 18. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Критерии отнесения организаций и индивидуальных предпринимателей к сельскохозяйственным товаропроизводителям.
  2. Виды продукции, относимые к сельскохозяйственной для целей исчисления единого налога.
  3. Расходы, учитываемые при исчислении единого налога.
  4. Перечень налогов, не уплачиваемых при применении специального налогового режима (подготовить схему в разрезе налогоплательщиков с учетом классификации налогов).


Тема 19. Упрощенная система налогообложения

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Классификация доходов при применении УСН.
  2. Состав расходов, учитываемых при определении налоговой базы.
  3. Особенности определения расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и нематериальных активов (составить таблицу).
  4. Порядок учета коэффициента–дефлятора при определении размера дохода.
  5. Особенности исчисления единого налога, подлежащего уплате при использовании различных объектов налогообложения (составить 2 тестовых задания).
  6. Особенности применения УСН на основе патента (составить алгоритм расчета стоимости патента с использованием условных данных).


Тема 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Особенность единого налога на вмененный доход.
  2. Сферы деятельности, подпадающие под действие ЕНВД.
  3. Понятия, используемые для целей применения ЕНВД: розничная торговля, стационарная и нестационарная торговая сеть, площадь торгового зала; услуга общественного питания, объект организации общественного питания с залом и без зала обслуживания, площадь зала обслуживания.
  4. Виды физических показателей, используемые при расчете единого налога.
  5. Подготовить реферат по ЕНВД как специальному налоговому режиму.


Тема 21. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.
  1. Определение соглашения о разделе продукции (СРП).
  2. Налоги, платежи и сборы, уплачиваемые при применении различных вариантов раздела продукции.
  3. Порядок возмещения инвестору уплаченных отдельных налогов.
  4. Особенности определения отдельных налогов при выполнении СРП.
  5. Подготовить тезисы по перечисленным выше вопросам (1-4).

Вопросы для самопроверки по темам курса.


Тема 1. Основы налогообложения
  1. Что представляют собой налоги и сборы?
  2. В чем заключается объективная необходимость налогов?
  3. Какие научные теории налогов Вы знаете?
  4. Какие функции выполняют налоги, в чем их отличительные особенности?
  5. Какие принципы заложены в построении налоговой системы России?
  6. Что относится к законодательству о налогах и сборах в Российской Федерации? Каково их действие во времени?
  7. Кто относится к субъектам налоговых отношений?
  8. Какие права и обязанности налогоплательщиков?
  9. Какие права и обязанности налоговых органов?
  10. Кто относится к налоговым агентам, каковы их права и обязанности?
  11. Каковы полномочия и ответственность таможенных органов в области налогов и сборов?
  12. Каковы полномочия финансовых органов в области налогов и сборов?


Тема 2. Методология налогообложения

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Что подразумевается под налоговым обязательством и условиями его возникновения?
  2. Что подразумевается под элементами налогообложения?
  3. В каких случаях налоговые органы вправе контролировать правильность применения цен по сделкам налогоплательщика?
  4. В каких случаях налоговый орган выносит мотивированное решение о доначислении налога и сбора в соответствии с 40 ст. НК РФ?
  5. По каким принципам определяется цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения?
  6. В каких случаях используются методы последующей реализации и затратный метод для определения рыночной цены для целей налогообложения?
  7. Какие формы изменения срока уплаты налога и сбора?
  8. В каких случаях предоставляются отсрочка или рассрочка по уплате налога и сбора и на какой срок?
  9. В каких случаях предоставляется инвестиционный налоговый кредит и на какой срок?
  10. Какие органы принимают решение об изменении срока уплаты налога и сбора?
  11. Когда считается исполненной обязанность по уплате налогов и сборов?
  12. Какие способы предусмотрены для обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов?
  13. В каких случаях уплачивается пеня, каков ее размер?
  14. Что представляет собой налоговая декларация как форма налоговой отчетности?
  15. Что представляет собой требование об уплате налога и сбора?
  16. Какой срок предусмотрен для направления требования налогоплательщику об уплате налога и сбора?
  17. Каков порядок взыскания налога, сбора, пени?
  18. Каков порядок зачета и возврата излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени?


Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за налоговое правонарушения

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Посредством каких форм проводится налоговый контроль?
  2. Какие виды налоговых проверок и в чем их различие?
  3. Периоды деятельности налогоплательщика, охваченные камеральной налоговой проверкой?
  4. Период проведения камеральной налоговой проверки?
  5. В каких случаях составляется акт камеральной налоговой проверки?
  6. Период времени, охваченный выездной налоговой проверкой налогоплательщика?
  7. Количество выездных налоговых проверок по одним и тем же налогам за один и тот же период?
  8. Продолжительность выездной налоговой проверки?
  9. Какой срок предусмотрен для составления акта камеральной налоговой проверки?
  10. Какие виды налоговых правонарушений?
  11. Какие санкции установлены за наиболее распространенные виды налоговых правонарушений?
  12. Что понимается под административной и уголовной ответственностью в налоговой сфере?


Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Что понимается под налоговой системой?
  2. По каким признакам классифицируются налоги?
  3. Каким законодательным актом установлен перечень налогов и сборов?
  4. Каков состав федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов, каков порядок их установления и введения?
  5. Какие специальные налоговые режимы действуют в РФ и в чем их суть?
  6. Какие особенности российской налоговой системы?
  7. В чем различие налоговых систем в некоторых зарубежных странах?
  8. Что понимается под налоговой политикой государства?
  9. Какие основные направления налоговой реформы в РФ?
  10. В чем суть гармонизации налоговых систем и каково ее значение?


Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Кто является плательщиком НДС?
  2. Каков порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС?
  3. Что является объектом налогообложения по НДС?
  4. Какие операции не облагаются НДС?
  5. В чем состоят особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу, при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления?
  6. Как определяется налоговая база по НДС?
  7. В каких случаях предусмотрены особенности определения налоговой базы по НДС?
  8. Каков порядок определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию?
  9. В каких случаях налоговая база по НДС увеличивается на суммы, связанные с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)?
  10. Как устанавливается момент определения налоговой базы по НДС?
  11. В каких случаях применяются расчетные ставки НДС?
  12. В каких случаях применяется нулевая ставка НДС и какие документы необходимо представить в налоговые органы для ее обоснования?
  13. Что представляют собой налоговые вычеты по НДС и каков порядок их применения?
  14. В каких случаях суммы НДС относятся на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)?
  15. Как осуществляется возмещение НДС (зачет, возврат)?


Тема 6. Акцизы

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Какие товары относятся к подакцизным?
  2. Кто является плательщиком акцизов?
  3. Что является объектом обложения акцизами?
  4. Какие операции не облагаются акцизами?
  5. В чем состоят особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ, а также особенности взимания акцизов при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления?
  6. Какие операции с подакцизными товарами признаются объектом налогообложения?
  7. Какие виды ставок по акцизам?
  8. Как формируется налоговая база при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров, облагаемых разными видами ставок акцизов?
  9. Каков порядок определения расчетной стоимости табачных изделий, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки?
  10. Каков порядок определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ?
  11. В каких случаях увеличивается налоговая база при реализации подакцизных товаров?
  12. Что подразумевается под налоговыми вычетами и каков порядок их применения?
  13. Какие документы и в какой срок предоставляются в налоговые органы с целью освобождения от уплаты акцизов при экспорте подакцизных товаров?


Тема 7. Таможенные пошлины

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Основные цели таможенного тарифа?
  2. Виды таможенных пошлин?
  3. Кто устанавливает ввозные таможенные пошлины и как они дифференцированы в зависимости от страны происхождения товара?
  4. Какие пошлины относятся к особым и в каких случаях они применяются?
  5. В каких случаях применяются сезонные пошлины и на какой срок?
  6. Какие виды ставок ввозных таможенных пошлин?
  7. В каких случаях используются таможенная стоимость при исчислении ввозной таможенной стоимости?
  8. Какие методы определения таможенной стоимости, каков порядок их применения?
  9. Кто устанавливает вывозные таможенные пошлины?


Тема 8. Единый социальный налог

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Кто является плательщиками единого социального налога (ЕСН)? На какие категории и группы можно подразделить налогоплательщиков?
  2. Кто освобожден от уплаты ЕСН?
  3. Что признается объектом обложения по ЕСН?
  4. Какие выплаты и вознаграждения не признаются объектом налогообложения?
  5. Как определяется налоговая база по ЕСН?
  6. Какие суммы не включаются в налоговую базу?
  7. Как дифференцированы ставки ЕСН?
  8. Какая особенность шкалы налоговых ставок?
  9. Как рассчитывается ЕСН, предназначенный для федерального бюджета и фонда социального страхования?
  10. Как рассчитываются авансовые платежи и суммы налога?
  11. Каков порядок уплаты ЕСН?


Тема 9. Налог на прибыль организации

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Кто является плательщиком налога на прибыль?
  2. Что признается объектом налогообложения по налогу на прибыль?
  3. На какие две группы подразделяются доходы для целей налогообложения прибыли?
  4. Какие доходы включены в группу доходов от реализации для целей налогообложения прибыли?
  5. Какие доходы включены в группу внереализационных доходов?
  6. На какие две группы подразделяются расходы для целей налогообложения прибыли?
  7. Какие расходы включены в группу расходов по производству и реализации для целей налогообложения прибыли?
  8. Какие расходы включены в группу внереализационных расходов?
  9. Какие доходы не учитываются для целей налогообложения прибыли?
  10. Какие расходы не учитываются для целей налогообложения прибыли?
  11. Как определяются доходы и расходы при методе начисления?
  12. Как определяются доходы и расходы при кассовом методе?
  13. В каких случаях может быть использован кассовый метод определения доходов и расходов?
  14. Какие методы расчета амортизации используются для целей налогообложения прибыли?
  15. Как рассчитываются расходы на формирование резерва по сомнительным долгам для целей налогообложения прибыли?
  16. Какие расходы учитываются для целей налогообложения прибыли по нормативам?
  17. Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?
  18. Каков порядок переноса убытков при расчете налоговой базы по налогу на прибыль?
  19. В каких случаях применяется особый порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль?
  20. Каков размер основной ставки налога на прибыль и как она распределяется по бюджетам?
  21. Какие налоговые ставки установлены на доходы, полученные в виде дивидендов?
  22. Какие налоговые ставки установлены на доходы в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам?
  23. Что представляет собой налоговый учет?
  24. Что представляют собой аналитические регистры налогового учета?
  25. Каков порядок учета доходов и расходов для целей налогообложения прибыли?


Тема 10. Налог на доходы физических лиц

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?
  2. Каков перечень доходов физических лиц, полученных от источников в РФ?
  3. Каков перечень доходов физических лиц, полученных от источников за пределами РФ?
  4. Какие доходы физических лиц не подлежат налогообложению?
  5. Что представляет собой система налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц?
  6. Какие размеры стандартных налоговых вычетов и каков порядок их представления по налогу на доходы физических лиц?
  7. Что представляют собой социальные налоговые вычеты? Каков их размер?
  8. Каков порядок предоставления социальных налоговых вычетов?
  9. На какие две группы подразделяются имущественные налоговые вычеты?
  10. Каков предельный размер имущественного налогового вычета при продаже физическим лицом недвижимого имущества (жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков) и иного имущества?
  11. Влияет ли на размер имущественного налогового вычета срок нахождения имущества в собственности?
  12. Каков предельный размер имущественного налогового вычета при покупке физическим лицом жилого дома, квартиры либо при их при новом строительстве?
  13. Каков порядок предоставления имущественных налоговых вычетов?
  14. Как рассчитывается налоговая база по налогу на доходы физических лиц?
  15. Какие доходы в виде материальной выгоды включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц?
  16. Какие доходы, полученные налогоплательщиком в натуральной форме, включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц?
  17. Какие ставки установлены на доходы физических лиц и в каких случаях они применяются?
  18. Как рассчитывается налог на доходы физических лиц налоговым агентом? Каков порядок его уплаты?
  19. Каков порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями?


Тема 11. Государственная пошлина

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Кто является плательщиком государственной пошлины?
  2. Какие операции подлежат обложению государственной пошлиной?
  3. Какие виды ставок установлены при уплате государственной пошлины?
  4. Как дифференцированы размеры государственной пошлины?
  5. Каков порядок уплаты государственной пошлины?
  6. В какие сроки уплачиваются государственная пошлина?
  7. В каких случаях предусмотрено освобождение от уплаты государственной пошлины?


Тема 12. Налоги и сборы в системе природопользования

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Какие способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых в соответствии с НК РФ?
  2. Каков порядок исчисления и уплаты НДПИ?
  3. Какие виды водопользования признаются объектами налогообложения?
  4. Каков порядок исчисления и уплаты водного налога?
  5. Кто является плательщиками сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?
  6. Каков порядок уплаты сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?


Тема 13. Налог на имущество организаций

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Что является объектом обложения налога на имущество организаций?
  2. Как рассчитывается налоговая база по налогу на имущество организаций?
  3. Какие льготы предусмотрены по налогу и кто их устанавливает?
  4. Каков размер предельной ставки налога и кто устанавливает конкретные ставки налога?
  5. Каков порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей по налогу?


Тема 14. Транспортный налог

Перечень контрольных вопросов.
  1. Какие права предоставлены законодательным (представительным) органам субъектов РФ при установлении налога?
  2. Кто является плательщиком транспортного налога?
  3. Взимается ли транспортный налог на всей территории РФ?
  4. Каков порядок исчисления и уплаты налога?



Тема 15. Налог на игорный бизнес

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?
  2. В чем состоит особенность построения и установления налоговых ставок?
  3. Каков порядок исчисления налога и его уплаты?


Тема 16. Земельный налог

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Чем вызвано введение в России принципиально нового земельного налога?
  2. Кто является плательщиков земельного налога и как определяется налоговая база?
  3. Кто устанавливает ставки земельного налога?
  4. Каков порядок исчисления налога, авансовых платежей и их уплаты?


Тема 17. Налог на имущество физических лиц

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. Каким законодательным актом регулируется налог на имущество физических лиц?
  2. Кто является плательщиком налога на имущество физических лиц?
  3. Каков порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц?


Тема 18. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. При каких условиях налогоплательщики могут перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога?
  2. Кто не в праве переходить на уплату единого налога?
  3. Что представляет собой налоговая база по единому налогу?
  4. Каков порядок исчисления и уплаты единого налога?


Тема 19. Упрощенная система налогообложения

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. В чем сущность УСН, какие условия и порядок перехода на нее?
  2. От уплаты каких налогов освобождены налогоплательщики, применяющие УСН?
  3. Какие объекты налогообложения и налоговые ставки при применении УСН?
  4. В каких случаях уплачивается минимальный налог и как он рассчитывается?
  5. Какие виды доходов и расходов учитываются при исчислении единого налога?
  6. Каков порядок определения единого налога при использовании различных объектов налогообложения?
  7. Каков порядок уплаты авансовых платежей и единого налога?
  8. Что означает патент и как определяется годовая сумма патента?


Тема 20. Система налогообложения в виде единого налога

на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. В чем заключается сущность специального налогового режима в виде ЕНВД, экономическая необходимость и целесообразность его введения в РФ?
  2. В чем состоит принципиальное отличие ЕНВД от общего режима налогообложения и УСН?
  3. В каких сферах деятельности в соответствии с НК РФ предусмотрено применение ЕНВД?
  4. Какие налоги не уплачиваются при применение ЕНВД?
  5. Что представляет собой вмененный доход и как он рассчитывается?
  6. Какова роль корректирующих коэффициентов базовой доходности?
  7. Каков порядок расчета ЕНВД и ее уплаты?


Тема 21. Система налогообложения при выполнении соглашений

о разделе продукции

Вопросы для самопроверки по темам курса.
  1. В чем сущность системы налогообложения при выполнении СРП и ее особенности?
  2. Каково экономическое содержание СРП?
  3. От уплаты каких налогов освобождены налогоплательщики?
  4. При уплате каких налогов производится возмещение затрат налогоплательщику?
  5. Каковы особенности отдельных налогов при выполнении СРП?



7. Вопросы для подготовки к зачету

  1. Экономическая сущность налогов и их функции.
  1. Принцип налогообложения.
  2. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.
  3. Субъекты налоговых отношений.
  4. Права и обязанности налогоплательщиков.
  5. Права и обязанности налоговых органов.
  6. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.
  7. Налоговые обязательства и способы их обеспечения.
  8. Налоговая декларация и порядок ее предоставления.
  9. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.
  10. Зачет и возврат излишне уплаченных, взысканных сумм налога, сбора, пеней, штрафа.
  11. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.
  12. Формы изменения срока уплаты налога и сбора, порядок и условия их предоставления.
  13. Налоговое администрирование, его формы и методы.
  14. Виды налоговых режимов. Классификация налогов.
  15. Особенности налоговой системы РФ и основные направления её реформирования.
  16. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
  17. Акцизы: состав подакцизных товаров и налогоплательщики.
  18. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база и виды ставок.
  19. Акцизы: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.
  20. Особенности определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.
  21. Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок освобождения от уплаты налога.
  22. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению.
  23. Налог на добавленную стоимость: налоговая база и порядок ее определения.
  24. Налог на добавленную стоимость: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога.
  25. Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения.
  26. Особенность определения налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию.
  27. Таможенная стоимость и методы ее определения.
  28. Ввозная таможенная пошлина: ее виды, виды ставок, порядок исчисления и уплаты.
  29. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и налоговая база.
  30. Доходы, их классификация и состав для целей налогообложения прибыли.
  31. Расходы по производству и реализации для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
  32. Амортизационное имущество и амортизационные группы; методы и порядок расчета сумм амортизации.
  33. Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
  34. Расходы на формирование резервов для целей налогообложения прибыли, их виды и порядок определения.
  35. Методы определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
  36. Ставки налога на прибыль и доходы организаций, порядок их применения.
  37. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
  38. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей.
  39. Налоговый учет по налогу на прибыль. Аналитические регистры налогового учета.
  40. Единый социальный налог: налогоплательщики, льготы, объект налогообложения и налоговая база.
  41. Единый социальный налог: ставки налога, порядок их применения; порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.
  42. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, состав доход. Доход, не подлежащий налогообложению.
  43. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, порядок их предоставления.
  44. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.
  45. Ставка налога на доходы физических лиц, порядок их применения.
  46. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.
  47. Госпошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.
  48. Водный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
  49. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и элементы налогообложения.
  50. Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.
  51. Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых платежей и их уплаты.
  52. Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
  53. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения.
  54. Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
  55. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогоплательщики.
  56. Упрощенная система налогообложения, сущность, плательщики, условия и порядок перехода на неё.
  57. Упрощенная система налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты.
  58. Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения.
  59. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.