Программа дисциплины налоговое право цикл гос впо дс. 01. 06 входит в число обязательных дисциплин специализации к следующим образовательным профессиональным программам подготовки специалистов

Вид материала

Программа дисциплины

Содержание Список литературы 2. Учебники, монографии 3. Статьи в периодических изданиях 4. Диссертационные исследования 5. Энциклопедии, словари, справочники 6. Информация интернет-ресурсов 7. Представление письменной работы на кафедру. 8. Критерии оценки письменных работ 6. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения итоговых аттестаций

Подобный материал:

• Программа дисциплины «Теория литературы» цикл гос впо опд входит в число обязательных, 841.42kb.
• Программа дисциплины Финансовое право цикл гос впо опд. Ф. 19 входит в число обязательных, 3317.77kb.
• Программа дисциплины Финансовое право цикл гос впо опд. Ф. 19 входит в число обязательных, 871.52kb.
• Программа дисциплины финансовый контроль цикл гос впо сдм. 06 входит в число специальных, 373.22kb.
• Программа дисциплины «Современный русский язык. Лексикология» цикл гос впо специальных, 373.66kb.
• Программа дисциплины «российский федерализм» цикл гос впо опд входит в число дисциплин, 1272.4kb.
• Программа дисциплины «История древней русской литературы» цикл гос впо опд входит, 371.76kb.
• Программа дисциплины «История русской литературы XVIII века» цикл гос впо опд входит, 379.68kb.
• Программа дисциплины Формы и методы управленческой деятельности государства цикл гос, 159.86kb.
• Программа дисциплины Муниципальное право входит в число общепрофессиональных дисциплин, 2031.36kb.

Глава 1. ______________________________ ………………………………………………….8

(название главы)

1.1. __________________________________ ………………………………………………….8

(название параграфа)

1.2. __________________________________ ....................................................................................14

(название параграфа)

1.3. __________________________________ ....................................................................................20

(название параграфа)


Глава 2. ______________________________ ………………………………………………. 26

(название главы)

2.1. __________________________________ ………………………………………………..26

(название главы)

2.2. _________________________________ ………………………………………………....32

(название параграфа)

2.3. _________________________________ …………………………………………………45

(название параграфа)


Заключение …………………………………………………………………………………...55


Список литературы …………………………………………………………………………..58


Приложение ………………………………………………………………………………….63


6.2. Буквенные аббревиатуры составляются из первых (начальных) букв полных наименований (например, CIIIA). В тексте письменной работы кроме общепринятых буквенных аббревиатур могут быть использованы вводимые лично автором буквенные аббревиатуры, сокращенно обозначающие какие-либо понятия из соответствующих областей знания. При этом первое упоминание таких аббревиатур указывается в круглых скобках после полного наименования, в дальнейшем они употребляются в тексте без расшифровки.

6.3. Таблицы и рисунки в письменной работе должны иметь названия и порядковую нумерацию (например, табл. 1, рис. 3).

6.3.1. Нумерация таблиц и рисунков – сквозная по всему тексту письменной работы. Порядковый номер таблицы проставляется в правом верхнем углу над ее тематическим заголовком. В таблице должны быть указаны единицы измерения показателей и период времени к которому относятся данные. В случае если единица измерения в таблице является общей для всех числовых табличных данных, то ее приводят после ее тематического заголовка.

6.3.2. Каждый рисунок необходимо снабжать подрисуночной подписью, которая содержит порядковый номер рисунка и его тематический заголовок. Подрисуночную подпись располагают под рисунком.

6.3.3. При построении графиков по осям координат указываются условные обозначения, которые выносятся на концы координатных осей, фиксируемые стрелками.
При необходимости вдоль координатных осей графика могут делаться краткие поясняющие надписи.

6.4. При использовании в письменной работе материа­лов, заимствованных из правовых актов, литературных источников, а также при цитировании различных авторов
делаются соответствующие ссылки.

6.4.1. Ссылками на источник сопровождаются как ци­таты (фрагменты текста источника), так и произвольное изложение заимствованных из источника литературы принципиальных положений. Ссылки приводятся в кон­це каждой страницы.

6.4.2. Цитата заключается в кавычки, а после нее ста­вится знак сноски. Если делается указание на источник, но цитата из него не приводится, то в конце текста такого указания дается сноска на ссылку, содержащую соответ­ствующий источник.

6.4.3. Все ссылки печатают на той странице, к кото­рой они относятся. В случае нехватки места для текста ссылки на данной странице допускается его продолжение
на следующей странице в пределах той же основной структурной части письменной работы.

6.5. В конце работы помещается список использован­ных правовых актов, литературы (библиографический список или список литературы). Образец составления списка литературы приводится ниже.


Образец оформления списка литературы письменной работы


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ


1. НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ

Конституция Российской Федерации // Российская газета. 1993. 25 дек.

Таможенный кодекс СССР 1991 года // Ведомости Съезда народных депутатов СССР и Верховного Совета СССР. 1991. №17. Ст. 484.

Постановление Конституционного Суда Российской Феде­рации от 27 апреля 2001 г. № 7-П // СЗ РФ 2001. № 23. Ст. 2409.

Решение Верховного Суда Российской Федерации от 22 ию­ня 1999 г. № ГКПИ 99-396 // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

Устав СНГ // Бюллетень международных договоров. 1994. № 1.

Лимская декларация руководящих принципов контроля. Принята IX Конгрессом Международной организаций высших контрольных органов (ИНТОСАИ) в октябре 1977 г. (размещена на официальном сайте Счетной палаты РФ: ov. ra/agencies/priloj/010704_l.shtml).


2. УЧЕБНИКИ, МОНОГРАФИИ

И НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКИЕ ИЗДАНИЯ

Борисов К.Г. Международное таможенное право: Учебное пособие. М.: Изд-во РУДН, 1997. - 224 с.

Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. М.: ЮВДГГИ, 1997. - 375 с.

Комментарий к Федеральному закону «О Счетной палате Российской Федерации» / К.В.Сурков, А.В. Коровников, Ю.Ф. Кваша, С.О. Шохин; Под общ. ред. С.В. Степашина. М.: ИД «Финансовый контроль», 2002. - 264 с.


Конституции зарубежных стран / Сост. В.Н. Дубровин. М.: Юрлитинформ, 2001, - 448 с.


3. СТАТЬИ В ПЕРИОДИЧЕСКИХ ИЗДАНИЯХ

Борисов К.Г. К вопросу о формировании международного налогового права в международном общении государств // Мос­ковский журнал международного права. 1999. № 4. С. 42-47.

Падейский Н. Двойное налогообложение, как международ­ная финансово-правовая проблема // Вестник финансов. 1929. № 11-12. С. 83-91.

Ялбулганов А.А. Избежание двойного налогообложения: российско-американские договоренности // Налоги. 1997. Вып. 2. Электронная версия: Справочная правовая система «Консуль-тантПлюс».


4. ДИССЕРТАЦИОННЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

И АВТОРЕФЕРАТЫ

Егиазарова В.В. Правовое регулирование таможенных режи­мов переработки: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2000.

Козырин А.Н. Правовое регулирование таможенно-тариф­ного механизма (сравнительно-правовое исследование): Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 1994.

Комягин Д.Л. Исполнение федерального бюджета как ста­дия бюджетного процесса в Российской Федерации: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2005.


5. ЭНЦИКЛОПЕДИИ, СЛОВАРИ, СПРАВОЧНИКИ

Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финан­совый словарь: В 2т. М.: Международные отношения, 1994. Т.2.-720с.


6. ИНФОРМАЦИЯ ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ

u - сайт ГУ-ВШЭ.


6.5.1. Список литературы представляет собой система­тизированный список использованных при подготовке письменной работы источников: правовых актов, литера­туры, статистических и других источников, материалов, которые использовались при написании письменной ра­боты.

6.5.2. В библиографическом списке указываются наименования, авторы и иные реквизиты, оформленные в соответствии с установленными требованиями (см. ГОСТ 7.1.-2003 «Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила составления»).

6.5.3. Порядок построения библиографического списка (списка литературы) определяется автором письменной работы и научным руководителем с учетом следующего:

а) библиографический список формируется из групп (разделов), объединяющих однородные источники (тема­тически однородную литературу), а именно: нормативные правовые акты и ненормативные правовые акты; официальные документы, инструктивные материалы; литературные источники (монографическая и учебная литература); периодическая литература (статьи из журналов и газет), статистические сборники, другие отчетные и учетные материалы, справочники, словари; интернет-сайты;

б) материалы в списке литературы, сгруппированные по вышеуказанным разделам, в рамках последних располагаются посредством использования одного или нескольких способов группировки, а именно: алфавитного, хронологического (по дате издания произведения, приня­тия правового акта), по месту в системе источников зако­нодательства, по видам изданий, по характеру содержа­ния. В одном списке разные алфавиты (источники на разных языках) не смешиваются, иностранные источники размещают в конце соответствующего раздела библиогра­фического списка. При формировании списков:

- нормативных правовых актов и ненормативных пра­вовых актов, официальных документов, инструктивных материалов используются хронологический способ и спо­соб расположения по месту в системе источников законодательства: вначале указываются источники, обладающие большей юридической силой, занимающие равное место в системе источников, - перечисляются в хронологиче­ском порядке по принципу «от ранее принятых - к позд­нее принятым»;

- литературных источников (монографической и учебной литературы), периодической литературы (статей из журналов и газет), статистических сборников, других отчетных и учетных материалов, справочников, словарей, интернет-сайтов применяется алфавитный способ. При алфавитном способе фамилии авторов и заглавий произ­ведений (если автор не указан) размещаются строго по алфавиту. Принцип расположения библиографических описания источников списке литературы – «слово за словом». ». Записи рекомендуется располагать: 1) при сов­падений-первых слов - по алфавиту вторых и т. д.; 2) при нескольких работах одного автора - по алфавиту загла­вий; 3) при авторах-однофамильцах - по идентифици­рующим признакам (младший, старший, отец, сын - от старших к младшим); 4) при нескольких работах автора, написанных им в соавторстве с другими, - по алфавиту фамилий соавторов. В случае, если необходимо указать два и более произведений с одним заглавием (одного ав­тора), изданных в разные годы, используется хронологи­ческий способ по принципу «от ранее изданных - к позднее изданным». При алфавитном способе располо­жения библиографических описаний источников их список обычно не нумеруют;

- при оформлении библиографического списка ука­зываются все реквизиты источника в соответствии с уста­новленными требованиями. Если источником является документ, указываются официальное полное наименова­ние документа, официальное место опубликования. При внесении в библиографический список литературных ис­точников (монографической и учебной литературы), пе­риодической литературы (статей из журналов и газет), статистических сборников, других отчетных и учетных материалов, справочников, словарей указываются фами­лия и инициалы автора, заглавие книги, место издания, название издательства, дата издания и количество стра­ниц. Для статей, опубликованных в периодической печа­ти, указываются наименование издания, год, номер и но­мера страниц. При внесении в библиографический спи­сок интернет-сайтов указывается их краткое описание на русском языке.

6.6. Приложение представляет собой структурную часть письменной работы, которая имеет дополнитель­ное, обычно справочное, значение, но является необхо­димой для более полного освещения темы и располагает­ся в конце основного текста работы после библиографического списка.

6.6.1. В качестве приложений в письменной работе могут воспроизводиться тексты подлинных документов, выдержки из отчетных материалов, отдельные положения из инструкций и правил и т.д.

6.6.2. По форме приложения могут представлять собой текст, таблицы, графики и т. п.

6.6.3. Не допускается включать в приложения список использованной литературы, справочные комментарии и примечания.

6.6.4. Приложения оформляются как продолжение письменной работы на ее последних страницах. Каждое приложение начинается с новой страницы с указанием в правом верхнем углу слова «приложение» и имеет тематический заголовок. Если письменная работа содержит бо­лее одного приложения, то они должны быть пронумеро­ваны. Нумерация страниц, на которых даются приложе­ния, должна быть сквозной и продолжать общую нумерацию страниц основного текста письменной рабо­ты. Связь основного текста с приложениями осуществля­ется через ссылки, которые употребляются со словом «смотри» (в тексте оно обычно сокращается и заключает­ся в круглые скобки). Например: (см. приложение 3). В содержании работы приложение отражается в виде самостоятельной рубрики с полным названием каждого приложения.


7. Представление письменной работы на кафедру.


7.1. Законченная и оформленная в соответствии с установленными требованиями письменная работа подписывается студентом и представляется в распечатанном виде (курсовая работа – в одном экземпляре) на кафедру (передается уполномоченному работнику кафедры) не позднее определенного срока, который устанавливается в зависимости от вида письменной работы.

7.2. Оценка курсовой работы осуществляется научным руководителем или иным работником из числа профессорско-преподавательского состава по поручению заведующего кафедрой.

7.3. На курсовые работы (рефераты) отзыв в письменном виде научный руководитель готовит по собственной инициативе либо по поручению заведующего кафедрой.

7.4.1. В отзыве на письменную работу научный руководитель:

- характеризует качество выполненной письменной работы;

- отмечает положительные стороны работы;

- обращает внимание на недостатки;

- определяет степень самостоятельности и творческого подхода, проявленные студентом при написании письменной работы, степень соответствия требованиям, предъявляемым к письменным работам соответствующего уровня.


8. Критерии оценки письменных работ


Результаты выполнения (защиты) письменной работы определяются по пятибалльной системе оценки знаний, т.е. «отлично» (5), «хорошо» (4), «удовлетворительно» (3), «неудовлетворительно» (2), с учетом таких критериев, как:

- определение целей и задач исследования;

- соответствие содержания письменной работы выбранной теме;

- структура письменной работы;

- работа с нормативными источниками, научной и учебной литературой;

- проявление самостоятельности при раскрытии темы;

- стиль работы;

- оформление письменной работы;

- итоговые выводы;

- объем работы.

1. Оценка «отлично» ставится в случае, если:

- цели и задачи четко сформулированы, полностью соответствуют выбранной теме, отличаются новизной;

- содержание полностью соответствует выбранной теме, отвечает всем требованиям к форме и стилю изложения хода исследования и его результатов;

- структура работы предельно четко выражена и детально, полностью обоснована;

- выполненная работа дает пример отличного умения работать с нормативными источниками, научной и учебной литературой, правильно выделять проблемы из контекста, давать их самостоятельный и творческий анализ;

- при раскрытии темы работы отлично проявлены самостоятельность и творческий подход, положения работы отличаются новизной;

- изложение полностью соответствует характеру выполненной работы; правильное использование понятийного аппарата, четкая логика рассуждения позволяет провести правильный анализ материала;

- работа оформлена аккуратно и в полном соответствии с установленными требованиями (правильное применение и оформление ссылок, составление библиографии, выполнение технических требований и др.);

- все сделанные выводы полностью соответствуют содержанию проведенного исследования, свидетельствуют о самостоятельном характере выполненной работы, ее новизне и научной ценности;

- объем работы полностью соответствует установленным требованиям (допускается отклонение не более 3-5% от установленных требований).


2. Оценка «хорошо» ставится в случае, если:

- цели и задачи корректно сформулированы, полностью соответствуют выбранной теме;

- содержание полностью соответствует выбранной теме, отвечает главным требованиям к форме и стилю изложения хода исследования и его результатов;

- структура работы отчетливо выражена и обоснована;

- работа свидетельствует о высоком умении работать с нормативными источниками, научной и учебной литературой, правильно выделять проблемы из контекста, давать им самостоятельную оценку;

- при раскрытии темы работы наглядно проявлены самостоятельность и творческий подход, многие положения работы отличаются новизной;

- изложение соответствует характеру выполненной работы; правильное использование понятийного аппарата, логика рассуждения позволяет провести правильный анализ материала;

- работа оформлена аккуратно и в полном соответствии с установленными требованиями (правильное применение и оформление ссылок, составление библиографии, выполнение технических требований и др.), допускается наличие не более трех аккуратных исправлений;

- сделанные выводы соответствуют содержанию проведенного исследования, свидетельствуют о самостоятельном характере выполненной работы, допущенные неточности (не более двух) не отразились на правильности выводов;

- объем работы не соответствует установленным требованиям., при этом допущенное отклонение составляет не более 5% от установленных пределов.


3. Оценка «удовлетворительно» ставится в случае, если:

- цели и задачи сформулированы, но не полностью соответствуют выбранной теме;

- содержание соответствует выбранной теме, при этом в работе допускаются незначительные отступления от темы, в целом содержание работы отвечает требованиям к форме и стилю изложения хода исследования и его результатов;

- структура работы выражена в части наиболее важных элементов либо фрагментарно, обоснована частично;

- работа свидетельствует о наличии навыков работать с нормативными источниками, научной и учебной литературой;

- при раскрытии темы работы очень ограниченно проявлены самостоятельность и творческий подход, положения работы в основном не отличаются новизной;

- изложение часто не соответствует характеру выполненной работы; не всегда правильное использование понятийного аппарата, нечеткая логика рассуждения позволяет провести правильный анализ материала;

- работа оформлена с нарушениями установленных требований (в отношении оформления ссылок, составления библиографии, выполнения технических требований и др.), допускается: наличие не более пяти аккуратных исправлений, наличие не более семи ошибок (опечаток, нарушений правил оформления и т.п.);

- из общего числа сделанных выводов не соответствуют содержанию проведенного исследования не более двух, предложенные выводы позволяют говорить о самостоятельности автора по некоторым из рассмотренных проблем, допущены не более четырех неточностей, не отразившихся на правильности выводов;

- объем работы не соответствует установленным требованиям, при этом допущенное отклонение составляет не более 15 – 20 % от установленных пределов.


4. Оценка «неудовлетворительно» ставится в случае, если:

- цели и задачи выражены широко и некорректно, соответствуют выбранной теме лишь в части общих вопросов;

- содержание не полностью соответствует выбранной теме, при этом в работе допускаются отступления от темы, уводящие от цели исследования, выбранная автором форма и стиль изложения хода исследования и его результатов не полностью соответствуют общим требованиям, затрудняя восприятие содержания работы;

- структура работы выражена неотчетливо, практически не обоснована;

- отсутствие уверенных навыков работать с нормативными источниками, научной и учебной литературой, выделены лишь некоторые, незначительные проблемы из контекста, не дан их самостоятельный анализ;

- при раскрытии темы работы почти не проявлена самостоятельность, творческий подход, положения работы не отличаются новизной;

- изложение во многих частях не соответствует характеру выполненной работы; использование понятийного аппарата с ошибками, нечеткая логика рассуждения затрудняет провести правильный анализ материала;

- работа оформлена с нарушениями установленных требований (в отношении оформления ссылок, составления библиографии, выполнения технических требований и др.), допускается: наличие не более семи аккуратных исправлений, наличие не более девяти ошибок (опечаток, нарушений правил оформления и т.п.);

- из общего числа сделанных выводов не соответствуют содержанию проведенного исследования не более трех, предложенные выводы не позволяют говорить о полной самостоятельности автора при проведении исследования;

- объем работы не соответствует установленным требованиям, при этом допущенное отклонение составляет не более 25 % от установленных пределов.


6. МАТЕРИАЛЫ, УСТАНАВЛИВАЮЩИЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ИТОГОВЫХ АТТЕСТАЦИЙ


6.1. ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ ПО КУРСУ НАЛОГОВОГО ПРАВА

1. Понятие, предмет и метод налогового права.

2. Понятие, содержание и основные особенности налогового правоотношения.

3. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.

4. Источники налогового права.

5. Международные договоры в системе источников налогового права.

6. Возникновение и развитие налогообложения.

7. Налоги и сборы как источники государственных доходов.

8. Понятие налога, сбора, пошлины. Характерные черты и признаки налога.

9. Виды налогов и основания их классификации.
   

10. Обязательные элементы закона о налоге.

11. Законодательство РФ о налогах и сборах.

12. Понятие и основные элементы налоговой системы.

13. Понятие и процедура установления и введения в действие налогов.

14. Организационные принципы российской налоговой системы РФ.

15. Система налогов в РФ.

16. Изменение налоговой системы путем налоговой реформы.
    
17. Специальные налоговые режимы.
    
18. Правовое положение налогоплательщиков и плательщиков сборов.
    
19. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
    
20. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
    
21. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
    
22. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.
    
23. Налоговые агенты, их права и обязанности.
    
24. Сборщики налогов и сборов.
    
25. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.
    
26. Налоговые органы в Российской Федерации.
    
27. Права и обязанности налоговых органов в РФ.
    
28. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов.
    
29. Специальные налоговые режимы.
    
30. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства.
    
31. Понятие налогового контроля. Основные задачи, содержание и формы налогового контроля.
    
32. Налоговая проверка – основной способ контроля за деятельностью налогоплательщиков.
    
33. Оформление результатов налоговых проверок.
    
34. Учет налогоплательщиков.
    
35. Понятие недоимки. Порядок взыскания недоимки с юридических и физических лиц.
    
36. Порядок административного обжалования по результатам налоговых проверок.
    
37. Понятие налогового правонарушения.
    
38. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
    
39. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений.
    
40. Неуплата или неполная уплата сумм налога.
    
41. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.
    
42. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
    
43. Налоговый кодекс РФ (общая характеристика).
    
44. Налоги, уплачиваемые физическими лицами.
    
45. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами.
    
46. Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ.
    
47. Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объект обложения.
    
48. Налог на имущество предприятий.
    
49. Налог на прибыль предприятий и организаций: основные элементы.
    
50. Налог на доходы физических лиц.
    
51. Налог на имущество физических лиц.
    
52. Единый социальный налог.
    
53. Акцизы.
    
54. Местные налоги и сборы (общая характеристика).
    
55. Единый налог на вмененный доход.
    
56. Земельный налог.
    
57. Налог за пользование недрами.
    
58. Водный налог.