Центральный банк в банковской системе россии
| Вид материала | Документы |
- Вопросы по микроэкономике, 25.24kb.
- Считается, будто современная банковская система в России двухуровневая: ЦБ и коммерческие, 35.7kb.
- Европейский центральный банк Европейский центральный банк, 98.7kb.
- Российской Федерации, 71.43kb.
- Конституцией Российской Федерации и Федеральным закон, 51.03kb.
- World Business Consult Inc. Центральный банк российской федерации письмо от 17 августа, 802.14kb.
- Центральный банк российской федерации, 131.61kb.
- Высшего Профессионального Образования Современная Гуманитарная Академия утверждаю ректор, 124.74kb.
- Перечень теоретических вопросов, 62.37kb.
- Регулирования банковской деятельности, 556.55kb.
Государственная регистрация и лицензирование кредитных организаций в различных странах решаются по-разному. Государственную регистрацию может осуществлять специально для этого созданный орган (например в США, Франции), иногда - центральный банк. Не исключаются варианты, при которых государственную регистрацию осуществляет орган исполнительной власти, а лицензии выдает центральный банк.
На наш взгляд, в условиях России было бы правильным определенное разделение функций с тем, чтобы государственную регистрацию кредитных организаций осуществлял специально созданный орган исполнительной власти. Это способствовало бы улучшению организации банковского надзора и банковского контроля за деятельностью кредитных организаций. Ведь от того, кому выдаются банковские лицензии во многом зависит положение вкладчиков, инвесторов и всех лиц, пользующихся услугами банков.
Как отмечалось в печати, Банк России практически за первое полугодие 1992 г. выдал (переоформил) лицензии всем крупным банкам. И все они, за редким исключением, после 17 августа 1998 г. потерпели крах. Во многих случаях процедуры банкротства тянутся годами. Одно это свидетельствует о недостатках лицензирования таких банков. Прежде чем выдать лицензию, надо было бы проверить представленные на регистрацию документы. Тем более, когда кредитная организация расширяет свою деятельность и ходатайствует об очередной лицензии. В таких случаях Банк России прежде чем выдать, допустим, валютную лицензию или разрешить привлечение вкладов, мог бы послать в кредитную организацию группу проверяющих. Но такой порядок не был предусмотрен в законе, проверки начали проводиться с средины 1993 г., да и то поначалу в мелких, а затем — в средних по размеру банках.
То обстоятельство, что лицензирование банков проводилось именно таким образом не означает, что причины данного положения объясняются работой Банка России или банковским надзором. Банковская система возникает и функционирует в определенной экономической, социальной и правовой среде. Что касается экономики, то здесь сказался ее переходный характер, скоротечность преобразований, отсутствие концепции формирования банковской системы. Однако главной причиной была правовая неопределенность в регулировании рыночных отношений, отсутствие законодательства, системно регулирующего банковские правоотношения. Многие вопросы в период становления банковской системы вообще не были урегулированы. Поэтому было бы неправильным сводить все недостатки к работе Центрального банка. Наоборот, причины препятствий нормальному возникновению кредитных организаций коренятся в специфике переходной экономики и в отсутствии развитого законодательства.
Согласно требованиям Федерального закона, Банк России осуществляет государственную регистрацию и лицензирование аудиторских организаций. Здесь возникает явное противоречие. Банк России сам должен подвергаться аудиторской проверке, которая, согласно Федеральному закону, проводится аудиторской фирмой, определяемой Государственной Думой РФ. Получается, что Банк России проверяется аудиторской фирмой, зависящей от него. Но дело не только в этом. Если бы лицензии аудиторским организациям выдавались специально созданным органом, то контроль в банковской системе стал бы разнообразнее и его эффективность повысилась.
На наш взгляд, государственная регистрация кредитных организаций и выдача им лицензий на осуществление банковских операций должна производиться не Банком России, а специально созданной правительственной организацией - Банковской комиссией. Эта организация могла бы регистрировать и выдавать лицензии аудиторским фирмам. Такой подход был бы более правильным с точки зрения разделения властей и укрепления законности в банковской системе. Банковский аудит должен быть полностью независим от Банка России. Такая независимость будет способствовать объективности банковских проверок. Появится возможность сопоставлять данные банковского аудита и данные банковского надзора, осуществляемого Банком России.
Действующий порядок государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций предусмотрен в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом, является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации.
Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций предусмотрен гл. II Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России. Последний осуществляет их государственную регистрацию и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций. За регистрацию взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1% объявленного уставного капитала кредитной организации. Сбор поступает в доход федерального бюджета. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном Федеральным законом. Кредитные организации получают право осуществления банковских операций с момента получения лицензии.
В ст. 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» сказано, что «осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном настоящим Федеральным законом». Тем самым устанавливаются юридические основания специальной правоспособности кредитной организации. Следует обратить внимание на выдачу лицензии только в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в Реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций, который подлежит публикации Банком России в «Вестнике Банка России» не реже одного раза в год. Изменения и дополнения, внесенные в Реестр, публикуются в месячный срок со дня их внесения. В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия. Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с него всей суммы, полученной в результате проведения данных операций, а также штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России. Последний вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции. Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.
Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку, а при необходимости — и небанковской кредитной организации корреспондентский счет в Банке России. Реквизиты корреспондентского счета указываются в уведомлении о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии (часть пятая ст. 15 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).
Вопрос об отзыве банковских лицензий. Многие проблемные банки, деятельность которых создает законные основания для отзыва у них лицензии, продолжают свою деятельность. Территориальные учреждения не инициируют отзыв банковских лицензий. А это означает слишком высокий риск для тех, кто вступает в правоотношения с ними. Такая ситуация имела место в начале 1999 г., когда Банк России направил письмо в кредитные организации (№ 114-Т), в котором отмечал это обстоятельство как недостаток в работе территориальных учреждений Банка России*(205). Но суть вопроса не сводится только к невыполнению отдельными территориальными учреждениями требований по своевременному инициированию отзыва банковских лицензий. Сам порядок отзыва лицензий имеет много ступеней - десятки различных согласований, что еще раз подтверждает низкий уровень банковского надзора.
Ранее нами предлагалось предусмотреть в законе Банковскую комиссию - независимый от Банка России орган лицензирования и банковского надзора. Ее подразделения в экономических регионах России могли бы ускорить и повысить качество регистрации, лицензирования и отзыва банковских лицензий с учетом запросов реальной экономики.
Заметим, что в США многие вопросы лицензирования решаются исполнительными органами в штатах с учетом потребностей экономики штатов. Банк, не выполняющий требования банковского законодательства, быстро теряет лицензию. Банки, создаваемые в штате, оцениваются с точки зрения того, нужны ли они и их проекты населению штата. Иными словами, защищается публичный интерес.
§ 7. Надзор за деятельностью кредитных организаций
Проблема банковского надзора. Как отмечалось ранее, банковский надзор является исключительной компетенцией Банка России. Современное состояние банковской системы, о котором говорилось в начале книги, во многом обусловлено низким уровнем банковского надзора.
По мнению ряда экспертов, «главной причиной банкротства большинства банков оказалось не замораживание средств в ГКО-ОФЗ и не чрезмерно высокие валютные риски, а слишком большие размеры «плохих» долгов корпоративных клиентов в кредитных портфелях»*(206).
Если выводы аналитиков верны, то возникает вопрос о механизме образования слишком больших размеров «плохих» долгов в кредитных портфелях банков. Это сфера ответственности, с одной стороны, самих кредитных организаций, а с другой — Банка России, который обязан осуществлять банковский надзор над кредитными организациями. Главное в этом надзоре — соблюдение установленных Банком России финансовых нормативов. Получается, что низкий уровень банковского надзора позволил кредитным организациям проводить рискованную кредитную политику.
Кредитные организации в своем большинстве проводят кредитную политику, диктуемую потребностями экономической ситуации. Специфика экономической ситуации рассматривалась в начале книги. Это прежде всего специфика образования российских банков в конце 80-х - начале 90-х гг. Все возникло так, как возникло. Задача заключается в улучшении банковской системы и банковского надзора. Для этого необходимо внести изменения в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с тем, чтобы создать условия для конкуренции между кредитными организациями и Независимого от Банка России банковского надзора. Таким образом, постепенно можно будет преодолеть монополизм и те трудности в развитии банковской системы, которые в значительной мере обусловлены спецификой переходной экономики в стране.
1. Федеральное законодательство о банковском надзоре.
Комитет банковского надзора при Банке России
Надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется в соответствии с требованиями поддержания стабильности и надежности банковской системы.
Цели банковского надзора подчинены целям регулирования банковской системы, что вытекает из содержания ст. 55 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в которой сказано, что «Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности установленных ими обязательных нормативов. Главная цель банковского регулирования и надзора — поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами...». В статье используется термин «банковское законодательство», но не разъясняется его смысл.
В ст. 41 Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР"» сказано, что «Надзор за деятельностью кредитной организации осуществляется Банком России в соответствии с федеральными законами». Возникает вопрос, о каких федеральных законах идет речь. В ст. 2 этого закона указан перечень нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Перечень является исчерпывающим только в отношении подзаконных нормативных актов (нормативных актов Банка России). В остальном это могут быть «другие федеральные законы», регулирующие банковскую деятельность и банковские отношения. Помимо собственно банковского законодательства, т. е. законодательства, которое содержит только нормы банковского права, сюда в первую очередь относится Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» предусматривает, что Банк России является органом валютного регулирования и валютного контроля. Дальше об этом речь пойдет подробнее. Здесь же заметим, что Банк России имеет право применять только санкции банковского права. В юридической науке не разработан вопрос об отраслевой принадлежности валютного права. Быть может, это комплексная отрасль права, включающая нормы нескольких отраслей, в том числе и часть норм банковского права. Но в любом случае нужно определить роль здесь административного права и механизмы обеспечения его соблюдения, использования, исполнения и применения.
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» - относительно стабильная, малочисленная и довольно абстрактная часть валютного права. Все остальное — многочисленные подзаконные нормативные акты, часто меняющаяся часть валютного права.
Банк России и ГТК издает множество нормативных актов по вопросам валютного регулирования и валютного контроля. По нашим подсчетам, было издано (с учетом изменяющихся редакций) около 1700 нормативных актов. Активно применяются около ста из них. Отсюда возникает проблема доступности валютного законодательства.
Комитет банковского надзора при Банке России. В ст. 55 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 26 апреля 1995 г.) сказано, что «Надзорные и регулирующие функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, могут осуществляться им непосредственно или через создаваемый при нем орган банковского надзора. Решение о создании данного органа принимается Советом директоров». Здесь мы констатируем явное противоречие между Федеральным законом и практикой Банка России. В ст. 55 Федерального закона употреблен союз «или», а не «и». Поэтому надзор может осуществляться или непосредственно Банком России или через создаваемый при нем орган банковского надзора. В действительности при Банке России был создан Комитет банковского надзора (при территориальных учреждениях тоже), который стал предварительно, до вынесения решения Банком России, рассматривать материалы банковского надзора. Такая ситуация не была предусмотрена Федеральным законом. Там речь идет о создании специального органа, самостоятельно осуществляющего банковский надзор. Но дело не только в этом. По ряду вопросов установлена процедура рассмотрения ходатайств кредитных организаций, которые обращаются в Банк России. И эти ходатайства, согласно требованиям нормативных актов Банка России, предварительно рассматриваются на заседании Комитета банковского надзора. Получается, что в этом смысле процедура рассмотрения вопросов на Комитете банковского надзора затрагивает интересы кредитных организаций, а в итоге - банковских клиентов.
Банк России отвечает за состояние банковского надзора. Поэтому при нарушении прав вкладчиков периодически возникает вопрос о солидарной ответственности Банка России и кредитной организации. В печати отмечалось, что «...нижняя палата в первом чтении одобрила законопроект, изменяющий Гражданский процессуальный кодекс и позволяющий судам привлекать Центробанк в качестве соответчика по искам граждан к кредитным организациям. Для этого суд должен решить, что ЦБ как орган контроля и надзора плохо выполнял свои обязанности в отношении недобросовестного банка. Если законопроект будет принят, не исключено, что суды станут налагать взыскания на Центробанк в пользу вкладчиков. Таким образом, Банк России должен будет напрямую платить пострадавшим клиентам банков...»*(207) Однако по законодательству кредитные организации являются самостоятельными юридическими лицами. И было бы неправильным возлагать ответственность на Банк России за деятельность независимых по отношению к нему организаций, тем более что в этом случае он расплачивался бы денежными средствами, которые являются собственностью Российской Федерации. Банк России обладает независимостью в системе разделения властей. Поэтому проблема заключается не в его ответственности за действия кредитной организации, а в кардинальном изменении и улучшении всей системы и методов надзора.
2. Банковский надзор и аудиторские проверки кредитных организаций
Банк России выдает лицензии аудиторским организациям, которые проводят банковский аудит. В Банке России созданы соответствующие подразделения лицензирования банковской и аудиторской деятельности. Они проводят аттестацию аудиторов.
В последнее время качество аудиторских заключений значительно повысилась, а количество проверок возросло.
Противоречия, имеющиеся между федеральными законами и нормативными актами Банка России, в большей мере затрагивает права вкладчиков и банковских клиентов, нежели самих банкиров. Причиной тому могут быть недостатки юридической техники подготовки и принятия нормативных актов. Но это, видимо, не единственная причина.
Ранее мы попытались раскрыть сущность центрального банка как структуры, в значительной степени приспособленной для обеспечения перераспределительных процессов между денежной и финансовой системами, как структуры, которая представляет интересы банковской системы. В данном смысле для защиты банковских клиентов в организации и функционировании центрального банка мало что остается. Поэтому вкладчики должны быть представлены в банковской системе через свои собственные структуры, которые бы отстаивали их интересы. Тогда аудиторские проверки будут проводиться не только в интересах банковской системы, но и вкладчиков.
К сожалению, подзаконные нормативные акты не всегда соответствуют законам и даже Конституции РФ. В качестве примера можно привести те ситуации, которые возникали в связи с многочисленными случаями нарушения прав вкладчиков.
3. Организация функций банковского надзора на примерах
некоторых зарубежных стран
Цели и функции банковского надзора во многих зарубежных странах совпадают. Проверка финансовой надежности кредитных организаций везде ставится на первое место. Надзор создается для обеспечения стабильности кредитно-финансовой системы, бесперебойного, эффективного и надежного функционирования кредитно-финансовых рынков, а также для осуществления мер, призванных защитить интересы кредиторов и вкладчиков, помещающих свои средства в кредитно-финансовые организации. Зачастую в задачу надзора входит обеспечение условий развития конкуренции в сфере денежно-кредитных отношений*(208). В некоторых странах значительное внимание уделяется не только вопросам финансовой надежности кредитных организаций, но и юридическим сторонам их деятельности (Великобритания, Италия, Нидерланды, США, некоторые другие страны). Так, в Банке Англии имеется специальный отдел расследований, созданный для того, чтобы давать консультации и при необходимости участвовать в расследовании, если возникают подозрения относительно преднамеренных криминальных действий. Этот отдел работает в тесном сотрудничестве с Отделом надзора Банка Англии.
В различных странах банковский надзор организован не одинаково. Сказываются исторические и экономические факторы.
Банковский надзор осуществляется в одних странах центральным банком (например, в Великобритании); в других - многочисленными государственными и общественными институтами (например, в США, во Франции).
В некоторых странах (например, в Великобритании) основное значение имеет документарный, т. е. дистанционный надзор. Правда, здесь он имеет индивидуальный характер, поскольку ведется над каждым банком в отдельности. В других странах (например, в США) проводятся регулярные инспекции кредитных организаций (контактный надзор - выход инспекторов с проверкой непосредственно в банк).
Во многих странах значительное внимание уделяется частному аудиту. Например, в Великобритании, Нидерландах, во Франции надзорные органы действуют в тесном контакте с частными аудиторскими фирмами. Например, в Банке Нидерландов ежегодно проводятся встречи с внешними аудиторами, несущими персональную ответственность в случае нанесения ими ущерба курируемому банку, на которые приглашается и руководство соответствующего коммерческого банка*(209). Для сравнения заметим, что в российской банковской системе можно было бы использовать эту практику персональной ответственности аудиторов, но здесь пока нет понятия «курируемый банк». Для этого нужно предусмотреть соответствующие нормы в российском банковском законодательстве.
Наряду с внешним аудитом во многих странах большое значение имеет внутренний аудит, который, как правило, работает в тесном контакте с аудитом внешним. В связи с этим во Франции, например, в целях повышения эффективности внутреннего аудита каждому банку разрешается иметь собственную систему измерения, учета и управления рисками.
В Германии деятельность банков регулируется и контролируется в соответствии с законодательством ФРГ. Плановые регулярные инспекции банков, как правило, не проводятся, но власти требуют от банков финансовые отчеты, заверенные независимыми аудиторскими фирмами. Германские кредитные организации обязаны предоставлять органам надзора ежемесячный баланс и статистический отчет, сведения о минимальных обязательных резервах, отчет об обязательствах банка по открытым кредитам и использованию кредитных линий и ежеквартально - отчеты о ссудах нефинансовым компаниям, о заемщиках, имевших в три предшествующих месяца задолженность в размере 1 млн. марок и выше, годовые балансы*(210).
Надзор за банками осуществляется Федеральным ведомством по контролю за банками (ФВКБ). Принципы надзора определены специальным декретом этого ведомства, принятым по согласованию с центральным банком - Бундесбанком. Эти организации действуют в тесном контакте. ФВКБ выдает разрешения на открытие новых кредитных организаций и следит за выполнением ими законов. Нормативы устанавливаются по согласованию с Бундесбанком.
В США все банки, условно говоря, делятся на четыре группы, что определяет и надзор за ними. Первая группа — национальные банки. Они получают лицензии у федеральных органов власти - в Министерстве финансов (Департаменте контролера денежного обращения). Закон о Федеральной резервной системе 1913 г. предусматривает, что эти банки должны быть членами ФРС. Ко второй группе банков относятся те из них, которые получили лицензии у властей штатов и присоединились к ФРС на добровольных началах. Третья группа банков - банки штатов, не являющиеся членами ФРС. Но тем не менее эти банки охвачены системой страхования депозитов через федеральную корпорацию по страхованию депозитов (ФКСД)*(211).
Национальные банки регулируются и контролируются Департаментом контролера денежного обращения, а также контрольными подразделениями Центрального банка США (ФРС) и ФКСД. Таким образом, эти банки контролируются сразу тремя ведомствами.
Банки штатов, которые являются членами ФРС с застрахованными в ФКСД депозитами, контролируются органами банковского контроля при правительстве штатов (отдел комиссионера по банкам или управляющий по банкам при правительстве штата). Помимо этого их деятельность регулируется и проверяется ФРС и ФКСД.
Банки штатов, не относящиеся к членам ФРС и депозиты которых застрахованы, контролируются банковскими органами штатов и ФКСД.
Банки, депозиты которых не застрахованы в ФКСД и не являются членами ФРС, контролируются лишь властями штатов. Однако таких банков крайне мало и они занимают незначительное место в денежно-кредитной системе страны*(212).
Банковская система Франции контролируется соответствующими государственными и общественными институтами, а не только Банком Франции. На государственном уровне кредитно-денежная система Франции контролируется, с одной стороны, Министерством экономики и финансов и
Банком Франции, которые регламентируют деятельность банков и разрабатывают рекомендации правительству по проблемам экономики и кредитно-денежной политики, с другой - четырьмя специальными органами: Национальным советом по кредиту, Комитетом по регламентации банковской деятельности, Комитетом кредитных учреждений и Банковской комиссией*(213).
Комитет по регламентации банковской деятельности устанавливает правила функционирования кредитных учреждений. Комитет кредитных учреждений проводит аттестацию банков и финансовых компаний. Он же выдает лицензии. По закону все кредитные организации так или иначе входят во Французскую ассоциацию кредитных учреждений, представитель которой участвует в работе Комитета кредитных учреждений и Комитета по регламентации банковской деятельности.
Во Франции банковский надзор- компетенция специально созданной для этих целей Банковской комиссии. Она работает в тесном контакте с Банком Франции и им финансируется, однако полностью независима в своих выводах и решениях, касающихся кредитных организаций. Служащие Банковской комиссии - это служащие Банка Франции. Связь здесь настолько тесная, что в отношении перевода служащего в Банковскую комиссию существует поговорка: «сменить фуражку». По сути, это как бы одна и та же система, но с четко различающимися функциями.
Конечно, контроль со стороны многих организаций сам по себе тоже не является панацеей. Например, в Японии контроль за деятельностью банков осуществляют Банк Японии, министерство финансов, министерство сельского хозяйства (для сельскохозяйственных кредитных кооперативов) и некоторые региональные местные органы власти. Однако банковский кризис 1995 г. прежде всего обнаружил, по мнению некоторых специалистов, помимо прочего и недостатки в системе контроля за деятельностью банков.
В последнее время значительные изменения происходят в организации банковского надзора в Англии. В соответствии с планом масштабной реформы системы надзора за сектором финансовых услуг создан единый надзорный орган, подобного которому нет ни в одной стране мира. Целью реформы являются совершенствование надзора за финансовыми конгломератами, защита потребителей и облегчение их доступа в надзорные органы, рационализация надзорной инфраструктуры, создание прозрачного рынка и повышение доверия к финансовой системе*(214).
Согласно Конституции ФРГ, банковский надзор является задачей государства, а не центрального банка. Все большее распространение получает в Германии концепция объединения в одних руках банковского надзора, которым в настоящее время занимаются совместно Федеральное ведомство по надзору за кредитной системой (ФВНКС) и Бундесбанк*(215). Реформа объясняется прежде всего передачей ряда денежно-кредитных функций Европейскому центральному банку. Однако вокруг этого вопроса развернулась дискуссия.
Таким образом, организация банковского надзора в России- это не догма. Существуют и другие варианты его организации, при которых надзор осуществляется, во-первых, дифференцированно. Это у нас не применяется. На наш взгляд, Банк России мог бы использовать уже существующее российское банковское законодательство в целях установления индивидуального пруденциального регулирования и банковского надзора. Во-вторых, в зарубежных странах банковский надзор не ограничивается финансовым надзором, но зачастую контролируется и соблюдение законов. В-третьих, банковский надзор во многих случаях организован таким образом, когда создается не одно, а несколько независимых учреждений, контролирующих банки по определенному кругу вопросов. В банковской системе России, на наш взгляд, нельзя ограничиваться только надзором, сконцентрированным исключительно в Банке России. Нужно дополнить его другими организациями, контролирующими банки по антимонопольным и юридическим вопросам. Необходимо усилить роль частного аудита в банковской системе. Можно было бы отделить функцию государственной регистрации и лицензирования внешнего аудита от функции банковского надзора, одновременно усиливая контакты между Банком России и аудиторскими организациями, предусмотрев большую ответственность аудиторов за качество внешнего аудита.