Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность 90 Распределение расходов по целям, задачам и программам 94 Результативность бюджетных расходов 97
| Вид материала | Задача |
- Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам, 396.48kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам, 401.3kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность 22 стр. Распределение расходов по целям,, 960.6kb.
- Бюджетные целевые программы и не программная деятельность 8 Распределение расходов, 676.77kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность > Распределение расходов, 388.2kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность 11 Распределение расходов, 253.85kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность 10 распределение расходов, 296.34kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам, 565.72kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам, 512.31kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность, распределение расходов результативность, 314.37kb.
Приложение 6
Обоснования изменения показателей деятельности
Таблица 6.1. Изменения в системе целей, задач и показателей8
| Цель, задача, показатель (старый) | Цель, задача, показатель (новый) | Обоснование |
| Цель 1. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Российской Федерации | Цель 1. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Российской Федерации | Нет изменений |
| Задача 1. Своевременная и качественная подготовка проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период | Задача 1. Своевременная и качественная подготовка проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период | Нет изменений |
| 1. 1 Объем нефинансируемых расходных обязательств РФ | 1.1 Полнота исполнения расходных обязательств Российской Федерации | Показатель «Полнота исполнения расходных обязательств» более точно отражает решение задачи. Прежний показатель был включен в Доклад в тот период, когда задача снижения нефинансируемых расходных обязательств стояла исключительно остро. В настоящий момент эта задача в значительной мере решена, поэтому данный показатель утратил актуальность. |
| 1.1.1 Ведение реестра расходных обязательств Российской Федерации | Показатель 1.1.1 Соответствие федерального закона о федеральном бюджете требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации | Показатели, относящиеся к ведению реестра расходных обязательств, утратили свою актуальность, поскольку ведение реестра является стандартной процедурой, закрепленной в Бюджетном кодексе. Согласно Бюджетному кодексу, расходы бюджета обязаны соответствовать реестру расходных обязательств. В настоящее время механизмы формирования реестра полностью отлажены. Новый показатель более полно характеризует качество подготовки федерального бюджета. В требования соответствия Бюджетному кодексу включается также и требования к реестру расходных обязательств |
| 1.1.2 Доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств РФ, в общем объеме расходов федерального бюджета | ||
| Задача 1.2 Организация исполнения федерального бюджета и формирование бюджетной отчетности | Задача 1.2 Организация исполнения федерального бюджета и формирование бюджетной отчетности | Нет изменений |
| 1.2.1 Превышение кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи | Показатель 1.2.1 Соответствие исполнения федерального бюджета бюджетному законодательству | Показатель утратил актуальность в связи с повышением эффективности деятельности Федерального казначейства и достижением целевого значения. Новый показатель характеризует качество и своевременность подготовки отчета об исполнении федерального бюджета |
| Показатель 1.2.2 Равномерность расходов главных распорядителей бюджетных средств (отклонение кассовых расходов в IV квартале от среднего объема кассовых расходов за I-III отчетного года) | Новая редакция Бюджетного кодекса Российской Федерации, в частности внедрение трехлетнего горизонта планирования, создает законодательную базу для повышения качества финансового менеджмента в государственных органах. Это создает необходимость внедрения показателей, характеризующих прогресс, достигнутый в этом направлении. Показатель характеризует равномерность расходов главных распорядителей бюджетных средств (выявляет концентрацию расходов в IV квартале отчетного года). | |
| | Задача 1.3. Обеспечение исполнения расходных обязательств Российской Федерации за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | Введена новая задача, отражающая исполнение расходных обязательств за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации |
| | Показатель 1.3.1 Соблюдение требований бюджетного законодательства РФ по исполнению расходных обязательств Российской Федерации, подлежащих исполнению за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам государственных внебюджетных фондов РФ | Показатели характеризуют решение вновь введенной задачи 1.3. "Обеспечение исполнения расходных обязательств Российской Федерации за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" |
| | Показатель 1.3.2 Процент исполнения расходных обязательств Российской Федерации, подлежащих исполнению за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам государственных внебюджетных фондов РФ, от плана | |
| Задача 1.3 Повышение эффективности расходов федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов | Задача 1.4. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств | Формулировка задачи изменена в связи с переходом от эксперимента по внедрению методов бюджетного планирования, ориентированных на результаты, к регулярному мониторингу финансового менеджмента |
| 1.3.1. Доля главных распорядителей средств федерального бюджета – федеральных органов исполнительной власти, сдавших в Минфин России отчеты о реализации планов мероприятий по повышению результативности расходов бюджета, в общем числе главных распорядителей | Показатель 1.4.1 Проведение мониторинга финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств | Показатель исключен в связи с переходом от эксперимента по внедрению методов бюджетного планирования, ориентированных на результаты, к регулярному мониторингу финансового менеджмента. Введение нового показателя обусловлено переходом бюджетной реформы на новый этап, на котором предполагается внедрение в органах государственной власти современных методов финансового менеджмента, что в свою очередь, требует качественного контроля со стороны Минфина России. |
| Показатель 1.4.2 Качество финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (показатель будет разработан в 2007 году) | Показатель характеризует качество финансового управления главных распорядителей бюджетных средств | |
| Показатель 1.4.3 Использование обоснований бюджетных ассигнований с точки зрения непосредственных результатов для расчета объемов бюджетных ассигнований | Показатель характеризует наличие процедур увязки объемов бюджетных ассигнований с показателями непосредственных результатов достижения целей и задач. Начиная с 2008 года, обоснования бюджетных ассигнований будут использоваться для расчета бюджетных ассигнований и станут важнейшим инструментом бюджетного планирования, что создает необходимость в использовании данного показателя. | |
| | Задача 1.5 Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного и валютного законодательства | В связи с тем, что задача " Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного и валютного законодательства" в больше степени характеризует качество исполнения федерального бюджета, в новой версии Доклада она перемешена из Цели 6 (задача 6.3) в Цель 1 (задача 1.5). |
| | Показатель 1.5.3. Отношение суммы средств федерального бюджета, использованных с нарушениями законодательства в финансово-бюджетной сфере, к сумме проверенных средств федерального бюджета | Показатели решения задачи дополнены показателем 1.5.3. для более полной характеристики степени решения задачи. |
| 6.3.2 Доля устраненных финансовых нарушений в общей сумме выявленных финансовых нарушений | Показатель 1.5.2. Процентное соотношение возмещенных в отчетном периоде средств, использованных с нарушениями законодательства в финансово-бюджетной сфере, к общей сумме средств, использованных с нарушениями законодательства в финансово-бюджетной сфере, выявленными Росфиннадзором | Формулировка показателя уточнена. Устранение нарушений в сфере соответствия бюджетному законодательству состоит в возмещении средств, использованных нецелевым образом. |
| Цель 2. Поддержание макроэкономической и финансовой прозрачности и стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития страны | Цель 2. Поддержание макроэкономической и финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития страны | Изменения связаны с переносом задачи, характеризующей финансовую прозрачность, в цель 6 |
| 2.1 Расходы бюджетной системы Российской Федерации | 2.1 Инфляция, декабрь к декабрю | Показатель «Расходы бюджетной системы Российской Федерации» характеризует не уровень макроэкономической стабильности, но действия Минфина России по ее достижению, в связи с чем перемещен в задачу 2.1. Доклад дополнен показателями конечных результатов, характеризующими уровень макроэкономической стабильности или параметры, являющиеся непосредственным следствием стабильности |
| 2.2 Объем прямых иностранных инвестиций | ||
| 2.3 Валовой приток капитала | ||
| Задача 2.1 Проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной политики, скоординированной с денежно-кредитной политикой | Задача 2.1 Проведение предсказуемой бюджетной политики, скоординированной с денежно-кредитной политикой и обеспечивающей долгосрочную устойчивость бюджетной системы | Задача 2.1 дополнена ввиду повышения актуальности долгосрочной устойчивости бюджетной системы |
| 2.1 Расходы бюджетной системы Российской Федерации | 2.1 Расходы бюджетной системы Российской Федерации | Показатель «Расходы бюджетной системы Российской Федерации» характеризует не уровень макроэкономической стабильности, но действия Минфина России по ее достижению, в связи с чем перемещен в задачу 2.1. |
| | Показатель 2.2.1 Максимальный срок формирования прогнозов основных параметров бюджетной системы | Введение нового показателя является следствием прогресса многолетнего бюджетного планирования и повышения актуальности задачи планирования на более длительную перспективу |
| Показатель 1. Уровень развития среднесрочного бюджетного планирования на федеральном уровне | Показатель 2.1.1 Использование среднесрочных бюджетных проектировок | Формулировка уточнена |
| Показатель 2.1.2 Отклонение фактических расходов бюджетной системы от прогноза, представляемого в материалах к проекту федерального закона о федеральном бюджете | Показатель характеризует качество бюджетных прогнозов | |
| Задача 2.2. Обеспечение исполнения стабилизационной функции Резервного фонда и Фонда будущих поколений Российской Федерации и эффективное управление их средствами | Задача 2.2. Обеспечение исполнения стабилизационной функции Резервного фонда, эффективное управление средствами Резервного фонда и Фонда национального благосостояния | Формулировка уточнена |
| Показатель 1. Срок, в течение которого средств базового объема Резервного фонда достаточно для финансирования дефицита федерального бюджета при снижении мировой цены нефти Urals на 5 долл./баррель ниже цены отсечения | Показатель 2.2.1. Объем Резервного фонда, на конец года | В связи с изменением порядка формирования Резервного фонда, установленного поправками в Бюджетный кодекс, использование показателя некорректно. Введен новый показатель, отражающий объем Резервного фонда |
| Показатель 2. Доля средств, размещенных в иностранную валюту и ценные бумаги, от общего объема средств Стабилизационного фонда | Показатель 2.3.3 Формирование и использование средств Резервного фонда и Фонда национального благосостояния в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса | Показатель более полно характеризует соответствие процедур управления Резервного фонда и Фонда национального благосостояния требованиям Бюджетного кодекса, среди которых требование о размещении в иностранную валюту и ценные бумаги |
| Цель 3. Формирование и функционирование налоговой системы, стимулирующей экономический рост и обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы Российской федерации | Цель 3. Формирование и функционирование эффективной налоговой системы | Формулировка сокращена без изменения смысловой нагрузки |
| 3.1 Отклонение средней налоговой нагрузки по отраслям экономики от уровня 2004 г. | 3.1 Налоговая нагрузка на экономику при постоянных ценах на нефть, % от ВВП | Показатель исключен как не удовлетворяющий критерию адекватности, т.к. динамика его значения не отражала эффективность работы Минфина. Заменен на показатель, отражающий стабильность налоговой нагрузки на экономику, которая является необходимым условием достижения цели |
| | Задача 3.1 Повышение собираемости основных налогов | Задача выделена из задачи 3.2 предыдущей версии Доклада для более полной характеристики собираемости основных налогов. Использованы показатели решения задачи 3.1. предыдущей версии Доклада |
| Задача 3.1. Обеспечение экономически обоснованной налоговой нагрузки и сокращение использования механизмов неправомерной налоговой оптимизации | Задача 3.2 Обеспечение экономически обоснованной нагрузки | Формулировка задачи сокращена |
| | Показатель 3.2.1 Налоговые доходы бюджетной системы РФ, в % к ВВП | Введен новый показатель, характеризующий достаточность налоговых доходов для обеспечения ресурсами бюджетной системы РФ |
| Задача 3.2. Снижение издержек бизнеса, связанных с налоговым администрированием и неопределенностью трактовки налогового законодательства и обеспечение повышения уровня налоговых поступлений | Задача 3.3 Снижение издержек бизнеса, связанных с налоговым администрированием и неопределенностью трактовки налогового законодательства | Часть задачи, связанная с повышением уровня налоговых поступлений, выделена в отдельную задачу (Задача 3.1) |
| Показатель 2. Средний фактический срок рассмотрения налоговыми органами заявления налогоплательщика на возмещение НДС | 3.3.1. Соотношение числа жалоб по налоговым спорам, рассмотренных в досудебном порядке (вышестоящими налоговыми органами), к числу заявлений по налоговым спорам, предъявленных к налоговым органам и рассмотренных судами. | Показатели изменены в соответствии с изменением показателей Федеральной налоговой службы. |
| Показатель 1. Снижение количества жалоб налогоплательщиков на действия (бездействие) налоговых органов по сравнению с 2006 годом (мониторинг будет производиться начиная с 2006 года) | 3.3.2 Доля налогоплательщиков, имеющих возможность доступа по каналам связи и через Интернет к персонифицированной информации о состоянии расчета с бюджетом. | |
| | 3.3. 3. Сокращение среднего срока проведения контрольных мероприятий и принятия решений о возврате излишне уплаченных налогов | |
| Цель 4. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | Цель 4. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | Формулировки и показатели достижения цели не изменены |
| Задача 4.1 Выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации | Задача 4.1 Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами | Изменен порядок задач. Показатель решения задачи не изменен |
| Задача 4.2 Финансовое обеспечение реализации полномочий, делегированных субъектам Российской Федерации и (или) муниципальным образованиям | Задача 4.2 Выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации | Изменен порядок задач. Показатели решения задачи дополнены показателем, характеризующим изменение разрыва бюджетной обеспеченности до и после выравнивания |
| Задача 4.3 Создание условий для повышения качества управления региональными и муниципальными финансами | Задача 4.3 Софинансирование расходов бюджетов субъектов Российской Федерации | Введена новая задача и показатель ее решения для характеристики распределения субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета |
| | Показатель 4.3.1 Доля расходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации, со-финансируемых федеральным бюджетом | |
| | Задача 4.4 Финансовое обеспечение реализации полномочий, делегированных субъектам Российской Федерации и (или) муниципальным образованиям | Изменен порядок задач. Показатель решения задачи не изменен |
| | Задача 4.5 Оказание услуг субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов органами Федерального казначейства | В связи с тем, что казначейское исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации способствует эффективному выполнения их полномочий, Задача 6.2 предыдущей версии Доклада перенесена в цель 4. Показатели решения задачи не изменены |
| Цель 5 Оптимизация управления государственным долгом и финансовыми активами | Цель 5 Оптимизация управления государственным долгом и финансовыми активами | Формулировка целей, задач и показателей их достижения (решения) не изменены |
| Цель 6. Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности финансовой системы и финансовых институтов | ЦЕЛЬ 6. Обеспечение надежности и прозрачности финансовой системы | Из формулировки исключены понятия, связанные с безопасностью финансовой системы, в связи с выходов Росфинмониторинга из ведения Минфина России |
| Задача 6.1. Повышение качества и доступности финансовой информации | Задача 6.1. Совершенствование правил и процедур бухгалтерского учета и аудита | Задача 6.1 предыдущей версии Доклада разделена на две. Выделена отдельная задача по совершенствованию правил бухгалтерского учета и аудита, направленная на развитие системы корпоративных, а не государственных финансов. Показатели решения задачи соответствуют показателям 6.1 старой версии Доклада |
| Задача 6.2. Оказание услуг субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов по расходам органами Федерального казначейства | Задача 4.5. Оказание услуг субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов по расходам органами Федерального казначейства | Задача перенесена в цель 4, в соответствии с направлением и целью деятельности по решению данной задачи |
| Задача 6.3. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного и валютного законодательства | Задача 1.5. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного и валютного законодательства | Задача перенесена в цель 1, соответствующую ее содержанию |
| | Задача 6.2 Повышение качества и доступности информации о бюджетной системе РФ | Задача разделена на две части, одна из которых – повышение качества информации о бюджетной системе добавлена в цель, в большей степени соответствующую целям данной деятельности |
| | Показатель 6.2.1 Индекс открытости бюджета | Введен новый показатель решения задачи. Индекс открытости бюджета публикуется Всемирным банком и является независимой и объективной оценкой прозрачности бюджетного процесса |
| | Задача 6.3 Укрепление финансовой базы исполнения социальных обязательств государства на основе накопления и инвестирования средств | Нет изменений |
| | Задача 6.4. Обеспечение выполнения прав и законных интересов страхователей и государства | Нет изменений |
| | Задача 6.5. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | Задача удалена в связи с выводом Росфинмониторинга из подведомственности Минфину России |
| | Задача 6.6. Государственное регулирование отрасли драгоценных металлов и драгоценных камней и организация формирования и использования Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации. | Нет изменений |