Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам и программам Результативность бюджетных расходов
| Вид материала | Задача |
- Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам, 396.48kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам, 401.3kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность 90 Распределение расходов, 10267.96kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность 22 стр. Распределение расходов по целям,, 960.6kb.
- Бюджетные целевые программы и не программная деятельность 8 Распределение расходов, 676.77kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность Распределение расходов по целям, задачам, 565.72kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность > Распределение расходов, 388.2kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность 11 Распределение расходов, 253.85kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность 10 распределение расходов, 296.34kb.
- Целевые программы и непрограммная деятельность раздел Распределение расходов по целям,, 1625.52kb.
Доклад
о результатах и основных направлениях деятельности
финансового управления администрации Муромского района на 2011-2013 годы
Муром
2010
Содержание
Содержание
Введение
1. Цели, задачи и показатели деятельности
2. Расходные обязательства и формирование доходов
3. Целевые программы и непрограммная деятельность
4. Распределение расходов по целям, задачам и программам
5. Результативность бюджетных расходов
Введение
Доклад о результатах и основных направлениях деятельности финансового управления администрации Муромского района на 2011 -2013 годы подготовлен в соответствии с Положением о Докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Муромского района, утвержденным постановлением Главы администрации Муромского района от 16.03.2006 № 88 «О докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Муромского района», Положением о финансовом управлении администрации Муромского района, утвержденным решением Совета народных депутатов Муромского района от 30.11.2005 № 16 «Об учреждении финансового управления администрации Муромского района» с изменениями от 24.10.2007 № 113, от 21.05.2008 № 76 и от 17.12.2008 № 155 «О внесении изменений в приложение к решению Совета народных депутатов Муромского района от 30.11.2005 № 16 «Об учреждении финансового управления администрации Муромского района Владимирской области».
Финансовое управление является структурным подразделением администрации Муромского района, осуществляющим составление и организацию исполнения бюджета Муромского района, проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики, исполнительно-распорядительные функции в данной сфере деятельности в соответствии с действующим законодательством.
В своей деятельности подотчетно Главе Муромского района.
Управление функционально подчиняется начальнику финансового управления.
Финансовое управление в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжением Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, Законами Владимирской области, указами, постановлениями и распоряжениями Губернатора области, Уставом муниципального образования Муромский район, решениями Совета народных депутатов района, правовыми актами Главы района, другими нормативными правовыми актами.
Управление в установленной сфере деятельности взаимодействует с федеральными органами исполнительной власти и их территориальными органами, органами и структурными подразделениями администрации области, организациями различных форм собственности и общественными организациями, комитетами, управлениями и отделами администрации района, бюджетными учреждениями Муромского района, сельскими поселениями района.
Основными полномочиями управления являются:
В области бюджетной политики:
- разрабатывает и представляет в администрацию района основные направления бюджетной политики, прогноз основных параметров бюджета района, бюджета сельских поселений и консолидированного бюджета района;
- организует составление и составляет проект бюджета района и представляет его в администрацию района;
- организует исполнение бюджета района и исполняет бюджет района в установленном законодательством порядке.
В области налоговой политики определяет в соответствии с действующим налоговым законодательством основы формирования доходов консолидированного бюджета района, составляет и разрабатывает проект доходной части консолидированного бюджета района, бюджета района.
Осуществляет в установленном порядке от имени Муромского района муниципальные заимствования и управляет муниципальным долгом Муромского района.
Организует и осуществляет финансовый контроль за операциями с бюджетными средствами главных распорядителей, распорядителей, получателей средств бюджета района и межбюджетными трансфертами, предоставленных из бюджета Муромского района.
В порядке и случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о судопроизводстве, об исполнительном производстве и о несостоятельности (банкротстве), вправе принимать решения о заключении мировых соглашений, устанавливая условия урегулирования задолженности должников по денежным обязательствам перед Муромским районом способами, предусмотренными действующим законодательством.
Осуществляет блокировку расходов бюджета при выявлении фактов нецелевого использования бюджетных средств, а также в других случаях, установленных законодательством Российской Федерации.
Запрашивает в органах Федерального казначейства данные о кассовых поступлениях и операциях по исполнению бюджета района и бюджетов сельских поселений.
Осуществляет иные полномочия в установленной сфере деятельности, если такие полномочия предусмотрены действующим законодательством.
Является уполномоченным органом на осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд Муромского района.
Организационная структура
финансового управления
Организационная структура финансового управления состоит из руководства управления, в состав которого входят начальник и 1 заместитель начальника, и 3 отдела, в том числе:
- бюджетный отдел;
- отдел прогнозирования доходов и экономического анализа;
- отдел бюджетного учета и отчетности, контрольной работы.
Предельная численность работников финансового управления составляет 10 единиц.
1. Цели, задачи и показатели деятельности.
Главными стратегическими целями развития Муромского района являются:
- сбалансированное развитие экономики района и обеспечение на этой основе последовательного роста доходов населения;
- адресная поддержка социально-незащищенных слоев населения, особенно женщин, детей, пожилых людей, многодетных и неполных семей;
-повышение уровня социальной комфортности населения, улучшение показателей обеспеченности жильем, повышение качества коммунального обслуживания;
-повышение эффективности сельскохозяйственного производства, качества и конкурентной способности сельхозпродукции;
-создание условий для улучшения демографической ситуации, поддержка молодых семей;
-последовательное снижение уровня криминальных проявлений и правонарушений в обществе.
Собственными стратегическими целями работы финансового управления являются:
1. Обеспечение выполнения и создания условий для оптимизации расходных обязательств Муромского района;
2. Поддержание финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития Муромского района;
3. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления.
Стратегическая цель 1. Обеспечение выполнения и создания условий для оптимизации расходных обязательств Муромского района
Достижение данной стратегической цели определено «Методическими рекомендациями по организации мероприятий, направленных на обеспечение сбалансированности местных бюджетов», разработанными Министерством финансов Российской Федерации и постановлением Главы администрации Муромского района от 28.03.2007 № 177 «Об утверждении Программы мероприятий, направленных на обеспечение сбалансированности бюджета Муромского района».
Конечным общественно значимым результатом достижения данной цели является рациональное и эффективное расходование бюджетных средств главными распорядителями, распорядителями и получателями средств бюджета Муромского района и бюджетов сельских поселений.
Уровень выполнения данной цели характеризуется показателем экономии бюджетных средств по итогам проведения торгов в форме конкурсов и запроса котировок по муниципальным закупкам в рамках муниципального заказа, т.е. приобретение требуемого количества материальных ресурсов установленного качества с наименьшими затратами. Сумма экономии бюджетных средств в 2011 году планируется в сумме 1938,0 тыс. рублей или с ростом в 1,06 раза к уровню 2010 года (плановая экономия на 2010 год составила 1820,0 тыс. рублей).
Для достижения указанной цели в пределах своей компетенции финансовое управление планирует в 2011-2013 годах выполнение следующих тактических задач:
Задача 1.1. Обеспечение своевременной и качественной подготовки проекта решения Совета народных депутатов о бюджете Муромского района на очередной финансовый год и на плановый период
В рамках данной задачи в 2011-2013 годах необходимо провести разработку нормативно-правовой и методологической базы.
Организовать в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации подготовку проектов постановлений Главы района о порядке составления проекта бюджета Муромского района на очередной финансовый год и на плановый период, об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Муромского района на очередной финансовый год и на плановый период и проекта решения Совета народных депутатов Муромского района о бюджете Муромского района на очередной финансовый год и на плановый период.
Принять участие:
- в разработке долгосрочных, ведомственных целевых программ и адресной инвестиционной программы Муромского района;
- в разработке методики выравнивания уровня бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального района, за счет средств муниципального образования Муромский район, а также расчетов по ним;
- в разработке прогноза социально-экономического развития Муромского района на очередной финансовый год и на плановый период;
Уровень достижения данной задачи характеризуется следующими показателями:
1. Ведение предварительного, планового, уточненного реестров расходных обязательств Муромского района;
2. Увеличение доли расходов бюджетов сельских поселений, увязанных с реестром расходных обязательств Муромского района, в общем объеме расходов консолидированного бюджета района с 15,8 процентов в 2010 году до 16,6 процентов в 2011 году.
Для выполнения данной задачи будут задействованы все отделы финансового управления администрации района, комитеты, управления и отделы администрации района, администрации Борисоглебского сельского поселения и Ковардицкого сельского поселения, главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств Муромского района.
Задача 1.2. Организация исполнения бюджета района и формирования бюджетной отчетности
В рамках выполнения данной задачи финансовое управление администрации района:
- ведет реестр расходных обязательств Муромского района;
- осуществляет методологическое руководство:
а) в области бюджетного планирования, направленного на повышение результативности бюджетных расходов;
б) по бюджетному учету и отчетности главных администраторов поступления доходов, распорядителей (распорядителей), получателей средств бюджета района, бюджетов сельских поселений.
- устанавливает порядок представления главными распорядителями средств бюджета района обоснований бюджетных ассигнований;
- устанавливает порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета района, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета района и кассового плана исполнения бюджета района;
- составляет и ведет сводную бюджетную роспись бюджета района и кассовый план его исполнения;
- доводит до главных распорядителей средств бюджета района бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования;
- обладает правом приостановления (сокращения) предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Муромского района сельским поселениям в порядке, установленном законодательством;
- представляет в администрацию района отчетность об исполнении бюджета;
- представляет в департамент финансов, бюджетной и налоговой политики Владимирской области ежемесячные, квартальные и годовой консолидированные отчеты об исполнении бюджета района;
- осуществляет ведение бюджетного учета и отчетности как органа, организующего исполнение бюджета, бюджетного учета и составление отчетности по смете управления;
- составляет отчетность об исполнении бюджета района и консолидированного бюджета района;
Решение данной задачи характеризуется двумя показателями:
1. Отсутствие фактов превышения кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи.
2. Обеспечение предоставления годового отчета об исполнении бюджета Муромского района за 2010 год в Совет народных депутатов Муромского района не позднее 01 мая 2011года.
Стратегическая цель 2. Поддержание финансовой стабильности как основы для устойчивого социально - экономического развития Муромского района
Достижение данной стратегической цели определено Бюджетным кодексом Российской Федерации, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 25.05.2009 года «О бюджетной политике в 2010-2012 годах», постановлением Главы Муромского района от 28.03.2007 № 177 «Об утверждении Программы мероприятий, направленных на обеспечение сбалансированности бюджета Муромского района» и другими нормативными правовыми актами, устанавливающими приоритеты и направления политики Муромского района.
Данная цель характеризуется показателем сбалансированности бюджета района, т.е. объем предусмотренных бюджетом расходов соответствует суммарному объему доходов бюджета района и поступлений из источников финансирования его дефицита.
Для достижения указанной цели в пределах своей компетенции финансовое управление планирует в 2011-2013 годах выполнение следующей тактической задачи:
Задача 2.1. Проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной политики на основе среднесрочного планирования
В рамках данной задачи финансовое управление готовит проект решения Совета народных депутатов Муромского района о бюджете Муромского района на очередной финансовый год и на плановый период.
Проект решения о бюджете Муромского района представляет собой документ, содержащий прогнозные данные о возможностях бюджета в предстоящие три года по мобилизации в бюджет Муромского района доходов, финансированию из бюджета Муромского района расходов, привлечению и погашению муниципальных заимствований, выдаче муниципальных гарантий.
Проект решения Совета народных депутатов Муромского района разрабатывается финансовым управлением администрации Муромского района. Период, на который разрабатывается проект решения - три года, первый из которых – это очередной финансовый год.
Проект решения Совета народных депутатов разрабатывается в целях:
- о предполагаемых среднесрочных тенденциях развития экономики и социальной сферы Муромского района;
- комплексного прогнозирования финансовых последствий разрабатываемых реформ, программ, нормативных правовых актов;
- выявления необходимости и возможности осуществления в перспективе мер в области финансовой политики;
- отслеживания негативных долгосрочных тенденций и своевременного принятия соответствующих мер.
Проводимая бюджетная политика в целом соответствует стратегическим целям развития Муромского района, заключающимся в формировании устойчивой экономической базы.
Выполнение данной задачи характеризуется двумя показателями:
- Обеспечение сбалансированности бюджета района путем привлечения реальных источников заимствования для покрытия дефицита бюджета.
- Не допустить образования кредиторской задолженности в 2011 году.
Стратегическая цель 3. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления
Выполнение данной стратегической цели определено Федеральным законом от 06 октября 2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», заключенными соглашениями между администрацией Муромского района и сельскими поселениями о передаче осуществления полномочий, о передаче части бюджетных полномочий, о разработке прогноза социально-экономического развития, о передаче полномочий по организации бюджетного учета.
Законодательно определен порядок делегирования муниципальным районам и сельским поселениям отдельных федеральных полномочий и полномочий субъектов Российской Федерации.
Уровень выполнения данной цели характеризуется показателями:
1. Наличие нормативных актов администрации Муромского района на переданные полномочия.
2.Сто процентное освоение средств субвенций из федерального и областного бюджетов.
Для достижения данной цели финансовое управление планирует выполнение следующих тактических задач:
Задача 3.1. Создание условий для повышения качества управления общественными финансами
В рамках данной задачи нашли реальное применение новые методы управления общественными финансами, ориентированные на результат.
Для более эффективного использования бюджетных средств и обеспечения гарантированного бюджетом района объема муниципальных услуг их предоставление осуществляется на основе доведенного до каждого бюджетного учреждения задания. Кроме того, главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета района разработаны планы оптимизации бюджетной сети до 2012года. Она должна работать эффективно и быть ориентирована на конечный результат.
Выполнение данной задачи характеризуется двумя показателями:
- Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципальных образований Муромский район, Борисоглебское сельское поселение, Ковардицкое сельское поселение обусловленных реализацией делегированных государственных полномочий Владимирской областью за счет областного Фонда компенсаций;
- Не допустить нарушений Бюджетного кодекса Российской Федерации и условий качества управления бюджетом района.
Задача 3.2. Повысить заинтересованность и ответственность по наращиванию налогового потенциала на территории Муромского района
В целях увеличения налогового потенциала местного бюджета необходимо постоянно расширять, увеличивать и уточнять налогооблагаемую базу.
Важными источниками мобилизации доходов местного бюджета является увеличение поступлений налога на доходы физических лиц, единого налога на вмененный доход, платежей за использование муниципального имущества.
Проблему пополнения местного бюджета налогом на доходы физических лиц можно разрешить путем усовершенствования действующего законодательства.
Увеличение объема поступлений в бюджет единого налога на вмененный доход можно достичь путем создания благоприятных условий развития предпринимательства и увеличения числа лиц, занятых предпринимательской деятельностью путем расширения перечня видов предпринимательской деятельности. Данная мера позволит субъектам малого предпринимательства легализовать свою деятельность, высвободить финансовые средства для расширения и модернизации производства, повышения и выплаты реальной заработной платы работникам, а также создавать дополнительные рабочие места.
Увеличению доходов от использования муниципального имущества способствует систематизация сведений о его наличии и использовании. Для этого необходимо:
- проведение инвентаризации имущества, находящегося в муниципальной собственности с целью выявления неиспользованного (бесхозного) и установления эффективного его использования;
- определение и утверждение перечня сдаваемого в аренду имущества с целью увеличения доходов, получаемых в виде арендной палаты и платы за сдачу во временное владение и пользование;
- выявление неиспользуемых основных фондов бюджетных учреждений и принятие мер по их продаже или сдаче в аренду.
Над выполнением данной задачи работают администраторы доходов бюджета Муромского района, которым доведены планы по мобилизации доходов в бюджет района.
Существенным резервом увеличения поступлений в бюджет района является активизация работы совместно с межрайонной инспекцией ФНС России № 4 по Владимирской области по снижению недоимки, повышения собираемости доходов бюджета, а также повышения эффективности администрирования налогов и сборов.
Регулярное проведение заседаний Единой Чрезвычайной комиссии по обеспечению своевременного и полного поступления налогов и сборов в бюджет также является одним из рычагов увеличения налогового потенциала.
В этих целях создана Единая Чрезвычайная комиссия, основными направлениями работы которой является:
- анализ состояния платежной дисциплины предприятий, осуществляющих свою деятельность на территории муниципального образования;
- разработка мер по недопущению недоимки в бюджет района по налогам и сборам.
Выполнение данной задачи характеризуется следующим показателем:
1. Повысить налоговый потенциал на территории района в 2011 году на 3,0 % или 500,0 тыс. руб. к утвержденному бюджету по налоговым и неналоговым доходам бюджета Муромского района.
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
Финансовое управление администрации Муромского района
| | Еди- | Отчетный период | Плановый период | Целе- | |||
| | ница измерения | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012год | 2013год | вое значение |
| Цель 1 Обеспечение выполнения и создания условий для оптимизации расходных обязательств Муромского района | |||||||
| Показатель 1.1 Экономия бюджетных средств по итогам проведения торгов в форме конкурсов и запроса котировок по муниципальным закупкам в рамках муниципального заказа. | Сумма экономии в общей сумме расходов бюджета, % | 6500,4 | 1820,0 | 1938,0 | 2081,0 | 2081,0 | |
| Задача 1.1 Обеспечение своевременной и качественной подготовки проекта решения Совета народных депутатов о бюджете Муромского района на очередной финансовый год и на плановый период | |||||||
| Показатель 1.1.1 Ведение предварительного, планового, уточненного реестров расходных обязательств Муромского района. | Охват нормативной базой расходов бюджета, % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Показатель 1.1.2 Увеличение доли расходов сельских поселений, увязанных с реестром расходных обязательств Муромского района, в общем объеме расходов бюджета района. | % | 16,45 | 15,8 | 16,6 | 16,6 | 16,6 | |
| Задача 1.2 Организация исполнения бюджета района и формирования бюджетной отчетности | |||||||
| Показатель 1.2.1. Отсутствие фактов превышения кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи. | количество фактов превышения кассовых выплат, раз | - | - | - | - | - | |
| Показатель 1.2.2. Обеспечение предоставления годового отчета об исполнении бюджета Муромского района за 2010 год в Совет народных депутатов Муромского района | Срок предоставления | 26.02. 2010 года | 01.05. 2011 года | 01.05. 2012 года | 01.05. 2013 года | 01.05. 2014 года | |
| Цель 2 Поддержание финансовой стабильности как основы для устойчивого социально - экономического развития Муромского района | |||||||
| Показатель 2.1 Сбалансированность бюджета района. | Дефицит(-) Профицит(+), % к сумме расходов и доходов | +3153,3 | - | - | - | - | |
| Задача 2.1 Проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной политики на основе среднесрочного планирования | |||||||
| Показатель 2.1.1. Обеспечение сбалансированности бюджета района путем привлечения реальных источников заимствования для покрытия бюджетного дефицита. | Тыс. руб. | 7352,0 | 5450,0 | - | - | - | |
| Показатель 2.1.2. Не допустить образования кредиторской задолженности в 2011году. | Тыс. руб. | - | - | - | - | - | |
| Цель 3 Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления | |||||||
| Показатель 1.1 Наличие нормативных актов администрации Муромского района на переданные полномочия. | количество принятых нормативных актов от количества переданных полномочий, % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Показатель 1.2 Сто процентное освоение средств субвенций из федерального и областного бюджетов. | % | 97,6 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Задача 3.1 Создание условий для повышения качества управления общественными финансами | |||||||
| Показатель 3.1.1 Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования Муромский район, обусловленных реализацией делегированных государственных полномочий Владимирской областью за счет областного Фонда компенсаций | % освоения | 99,0 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Показатель 3.1.2 Не допустить нарушений Бюджетного кодекса Российской Федерации и условий качества управления бюджетом района. | количество нарушений, единиц | - | - | - | - | - | |
| Задача 3.2 Повысить заинтересованность и ответственность по наращиванию налогового потенциала на территории Муромского района | |||||||
| Показатель3.2.1 Повысить налоговый потенциал на территории района в 2011 году к утвержденному бюджету по налоговым и неналоговым доходам бюджета | Тыс. руб. | 2110,5 | 500,0 | 500,0 | 500,0 | 500,0 | |