"банк народний капітал"

Вид материала

Документы

Содержание „ банк народний капітал” Відкрите акціонерне товариство Відкрите акціонерне товариство Відкрите акціонерне товариство Відкрите акціонерне товариство Відкрите акціонерне товариство

Подобный материал:

• Акціонерний капітал І акціонерні товариства, 39.31kb.
• Про національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів, 309.6kb.
• Національний банк, 32.99kb.
• Аудиторський висновок, 31.87kb.
• Регулятивний капітал, млрд грн, 1216.6kb.
• Реферат на тему: Банківська система Франції, 15.34kb.
• Ассоциация российских банков, 55.19kb.
• Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
• "затверджено" Рішенням Правління пат«Банк «Український Капітал» Протокол №146 від, 106.36kb.
• Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ”

Примітка 1. Облікова політика

Примітка 1.15 Податок на прибуток


Обліковий прибуток , економічний показник ефективності діяльності банку за звітний рік, визначається як різниця між доходами (рахунки 6 класу) та видатками (рахунки 7 класу) відповідно до нормативних документів Національного банку України і дорівнює 765 тис. грн. Обліковий прибуток за звітний рік визначається в останній робочий день року і обліковується за рахунками 5040 "Прибуток звітного року, що очікує затвердження”. При цьому, для визначення облікового прибутку враховуються як отримані/сплачені доходи/витрати, так і не отримані/не сплачені доходи/витрати.

Обліковий прибуток (збиток) визначається з урахуванням податкового зобов’язання та відстрочених податкових активів і зобов’язань .

Податкове зобов’язання банку, яке являється витратами у фінансовому обліку, визначається на базі податкового прибутку .

Податковий прибуток розраховується на підставі податкового обліку, що ведеться в банку, відповідно до чинного податкового законодавства. В 2007 році податковий прибуток склав 848,8 тис.грн., податок на прибуток - 212,2 тис.грн. за ставкою 25 відсотків до об”єкта оподаткування.

Відстрочені податкові активи (зобов’язання) відображаються в бухгалтерському обліку в порядку, визначеному Інструкцією про порядок відображення в бухгалтерському обліку банками України поточних і відстрочених податкових зобов’язань та податкових активів, що затверджена постановою Правління НБУ № 121 від 19.03.2003р.

Відстрочений податок на прибуток розраховується станом на кінець року за ставкою 25 відсотків і складається із відстроченого податкового зобов”язання на суму 2,4 тис. грн. та відстроченого податкового активу в сумі 220,7 тис. грн. Відстрочене податкове зобов”язання складається із тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню по рахунку 3500 „Витрати майбутніх періодів”. Відстрочений податковий актив визнається у разі виникнення тимчасових різниць, що підлягають вирахуванню, якщо очікується отримання податкового прибутку, з яким пов”язані ці тимчасові різниці (різниця між залишковою вартістю основних засобів у фінансовому обліку та їх залишковою вартістю у податковому обліку).


Голова Правління О.Є.Яківчук


Головний бухгалтер Н.М.Міліщук

Виконавець:

Міліщук Н.М.

тел. 351-10-89


ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ”


Примітка 1. Облікова політика


Примiтка 1.16. Власнi акцiї банку, викупленi в акцiонерiв


Рішення про придбання банком власних акцій приймаються Спостережною Радою. У випадках, коли розмір придбання акцій перевищує 10 відсотків загальної емісії, рішення приймається загальними зборами акціонерів.

У 2007 році рішення про викуп власних акцій не приймалось і акції не викупались.


Голова Правління О.Є.Яківчук


Головний бухгалтер Н.М.Міліщук


Виконавець:

Приходько В.П.

тел. 351-10-91


ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ”


Примітка 1. Облікова політика

Примітка 1.17 Операції пов’язаних сторін


Банк з пов’язаними особами (інсайдерами) проводить кредитні та депозитні операції. Станом на кінець дня 31 грудня 2007 року кредити, надані пов’язаним особам складають 3 472 тис. грн., що становить 6% від загальної суми кредитів, наданих банком, у тому числі:

1. ВАТ „Конотопський арматурний завод” – 1 850 тис. грн.;
   
2. ТОВ „Відродження” – 1 450,0 тис. грн.;
   
3. Побережний О.В. – 110 тис. грн.;
   
4. Рачинська Т.В. – 7,1 тис. грн. ;
   
5. Лубковська Н.Б. – 9,9 тис. грн. ;
   
6. Панасюк Р.Б. – 38,4 тис. грн. ;
   
7. Бадюк О.С. - 4,4 тис. грн. ;
   
8. Яківчук М.О. – 2,3 тис. грн.;
   

Позичальники Побережний О.В., Рачинська Т.В., Лубковська Н.Б., Бадюк О.С., Панасюк Р.Б. віднесені до категорії пов’язаних осіб, як керівники банку, Яківчук М.О.- як асоційована особа.

ВАТ „Конотопський арматурний завод” віднесено до категорії пов’язаних осіб (інсайдерів) у зв’язку з тим, що воно володіє істотною участю у ВАТ „НК БАНК”.

ТОВ „Відродження” віднесено до категорії пов’язаних осіб через те,
що воно має частку 54,2% в статутному капіталі ТОВ „Народна компанія „Енергетичні ресурси”, яке володіє істотною участю у ВАТ „НК БАНК”.

Умови надання кредитів пов’язаним особам та методи оцінки їх фінансового стану, якості та розміру забезпечення, були такими ж, як і для інших позичальників.

При цьому, якщо середньозважена ставка надання кредитів по всіх позичальниках становить 17,09%, то аналогічна ставка для кредитів наданих інсайдерам становить 17,53%.

Станом на кінець дня 31 грудня 2007 року сума коштів залучених на депозити від інсайдерів становить 556 тис. грн., що складає 5,4% від загальної суми депозитів(10 309 тис. грн.).

Умови залучення коштів - середньозважені ставки становлять:

• по всіх депозитах 7,42 %;
  
• по депозитах інсайдерів – 3,66%.
  

Голова Правління О.Є.Яківчук


Головний бухгалтер Н.М. Міліщук


Виконавець:

Приходько В.П.

тел. 351-10-91


ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ”


Примітка 1. Облікова політика


Примiтка 1.20. Операцiї з простими та потенцiйними

простими акцiями, якi були здiйсненi пiсля дати балансу


Після дати балансу, операції з простими та потенційними

простими акціями не проводились.


Голова Правління О.Є.Яківчук


Головний бухгалтер Н.М.Міліщук


Виконавець:

Приходько В.П.

тел. 351-10-91


ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ”


Примітка 1. Облікова політика


Примiтка 1.21. Звітність за сегментами


У 2007 році в бухгалтерському обліку Банку інформація формувалась за господарськими та географічними сегментами відповідно до Національного стандарту

№ 29 „Фінансова звітність за сегментами” та нормативних документів Національного банку України.

Географічні звітні сегменти виділяються за місцем (країною) діяльності Банку. ВАТ „НК БАНК” свою діяльність веде на території України і не має філій, відділень, представництв, відкритих кореспондентських рахунків за кордоном.

Господарські звітні сегменти визначаються в залежності від доходу, отриманого від операційної діяльності Банку. ВАТ „НК БАНК” весь дохід за 2007 рік отримав від обслуговування корпоративних клієнтів та фізичних осіб ( дохід від обслуговування суб’єктів господарювання складає 95% від загальної суми доходу, дохід від обслуговування фізичних осіб – 5%). Звітний сегмент „Послуги фізичним особам” має незначний дохід у порівнянні з доходом звітного сегменту „Послуги корпоративним клієнтам”, але має важливе значення для банку при визначенні стратегії розвитку банку на наступний рік.

До сегменту корпоративних клієнтів, в основному, входять суб’єкти господарської діяльності, що займаються виробництвом, реалізацією продукції та наданням послуг. До сегменту корпоративних клієнтів входять також державні та напівдержавні підприємства і фінансові заклади.

Корпоративним клієнтам надається ціла низка банківських продуктів та послуг, включаючи такі основні продукти:

• кредити – стандартні кредитні продукти, включаючи позики для поповнення обігових коштів та інвестиційне фінансування, а також відновлювальні кредити і кредитні продукти;
  
• торгове фінансування – продукти з торгового фінансування включають в себе кредити на імпортні та експортні операції. Крім того їм пропонуються різного виду гарантії, в тому числі тендерні гарантії, гарантії повернення авансу, гарантія належного виконання контракту та гарантії виконання гарантійних зобов’язань;
  
• депозити – це вклади до запитання і строкові вклади;
  
• послуги зі здійсненням платежів/обслуговування рахунку – включають в себе перекази та виплати коштів, постійні платіжні доручення, безакцептне списання та виплата за чеками;
  
• казначейство – корпоративним клієнтам пропонується низка послуг щодо валюто обмінних операцій та трансакцій на грошовому ринку.
  

Сегмент роздрібного бізнесу включає в себе, в основному, фізичних осіб, приватних підприємців, малі та середні підприємства (МСП).

Банк планує розширювати свій роздрібний бізнес та МСБ, головним чином фокусуючись на підприємствах МСБ, заможних клієнтах та прошарку клієнтів з доходом вище середнього. Банк нарощує зусилля в роздрібному бізнесі як шляхом впровадження нових кредитних продуктів, нових каналів збуту, так і шляхом розширення мережі відділень.

Банк надає роздрібним клієнтам та клієнтам МСБ широкий спектр банківських та фінансових продуктів та послуг, включаючи наступні основні продукти:

• кредити – Банк пропонує, в основному, термінові кредити та кредитні лінії;
  
• депозити – Банк пропонує різноманітні депозитні програми , включаючи рахунки з процентними ставками, що можуть бути плаваючими та фіксованими, з визначеним терміном;
  
• обслуговування платежів та рахунків – клієнтам пропонуються поточні рахунки, що забезпечують прямий доступ до коштів, які зберігаються на рахунку;
  
• картки – Банк пропонує своїм роздрібним клієнтам низку кредитних та дебетних карткових продуктів. Клієнти можуть використовувати дебетні або кредитні картки для придбання роздрібних товарів та послуг або для отримання готівки.
  

Голова Правління О.Є.Яківчук


Головний бухгалтер Н.М.Міліщук


Виконавець:

Приходько В.П.

тел. 351-10-91


ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ”


Примітка 1. Облікова політика


Примітка 1.22 Інформація про аудитора (аудиторську фірму)

та висновок проведеного аудиту


Аудит банку проводить аудиторська фірма „Альтаїр-Аудит”, свідоцтво №1462 (рішення АПУ від 26.01.2001 року №98).

Аудиторський висновок підписаний аудитором Зимовець В.В., сертифікат Б №0000008, виданий Комітетом з питань сертифікації аудиторів банків НБУ, (рішення від 22.12.2004 року №75).

Приводимо аудиторський висновок в повному обсязі.