"банк народний капітал"
| Вид материала | Документы |
- Акціонерний капітал І акціонерні товариства, 39.31kb.
- Про національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів, 309.6kb.
- Національний банк, 32.99kb.
- Аудиторський висновок, 31.87kb.
- Регулятивний капітал, млрд грн, 1216.6kb.
- Реферат на тему: Банківська система Франції, 15.34kb.
- Ассоциация российских банков, 55.19kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- "затверджено" Рішенням Правління пат«Банк «Український Капітал» Протокол №146 від, 106.36kb.
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
Альтаір-Аудит"
аудиторська фірма
Свідоцтво № 1462
ЗВІТ
ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ аудиту фінансової звітності
ВІДКРИТого АКЦІОНЕРНого ТОВАРИСТВа
"БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ" за 2007 рік
м. Київ 2008 рік
ЗМІСТ
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК 6
РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ 8
Комерційна діяльність 9
Управління ризиками 12
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 24
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 24
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 52
Примітка 1.2 Основи облікової політики та складання звітності 52
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 57
ВАТ „НК БАНК” 58
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 60
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 60
Примітка 1.5 Доходи та витрати 60
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 68
„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 69
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 73
73
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК 79
Продовження додатка 3 81
Примітка 3. 81
Кошти в інших банках за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 81
Продовження додатка 3 84
за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 84
Продовження додатка 3 87
Таблиця 6.4. Кредити за якими не нараховуються відсотки 87
за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 87
Продовження додатка 3 88
Таблиця 6.5. Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України 88
за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 88
Продовження додатка 3 96
Примітка 10. Нараховані доходи до отримання 96
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 96
„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 96
МФО 322432 м. Київ 96
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 97
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 97
Продовження додатка 3 98
Примітка 13 . 98
Кошти клієнтів 98
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 98
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 98
МФО 322432 м. Київ 98
Продовження додатка 3 99
Примітка 15. 99
Нараховані витрати до сплати 99
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 99
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 99
МФО 322432 м. Київ 99
Продовження додатка 3 100
Примітка 16. 100
Інші зобов’язання 100
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 100
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 100
Продовження додатка 3 101
Примітка 16. 1 101
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 101
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 101
Продовження додатка 3 102
Примітка 17. 102
Статутний капітал 102
Дані примітки 17 (рядок 3) використані для розрахунку статті „Ста- тутний капітал” звіту „Баланс” (рядок 23). 102
103
Продовження додатка 8 103
Примітка 19. 103
Процентний дохід 103
Продовження додатка 8 104
Примітка 20. 104
Процентні витрати 104
Продовження Додатка 8 105
Примітка 21. 105
Торговельний дохід 105
106
Продовження додатка 8 106
Примітка 23. 106
Загальні адміністративні витрати 106
Продовження додатка 8 107
Примітка 24. 107
Витрати на персонал 107
Відрахування до резерву 109
(1 004) 109
243 109
Повернення списаних активів 109
Відрахування до резерву 109
Продовження додатка 8 110
110
Примітка 26. 110
Витрати на податок на прибуток 110
за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 110
Продовження додатка 8 111
111
Примітка 26 111
Витрати на податок на прибуток 111
за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 111
Продовження додатка 8 112
112
Примітка 26. 112
Витрати на податок на прибуток 112
за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 112
113
Продовження додатка 8 114
ПРИМІТКА 28.1. 114
Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу 114
Примітка: У 2006р. Банком була проведена підписка на акції 11 емісії на суму 12 000 000грн. Акції 11 емісії повністю були оплачені 27.12.07р., у зв’язку з чим вони були внесені до реєстру акціонерів тільки у січні 2008р. і не враховувались при розрахунку середньорічної кількості простих акцій в обігу за 2007р. 114
RUB 129
RUB 132
Продовження додатка 27 142
Таблиця 34.1. 142
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 142
„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 142
МФО 322432 м. Київ 142
(%) 142
Голова Правління О.Є. Яківчук 142
Продовження додатка 27 143
Таблиця 34.2. 143
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 143
„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 143
МФО 322432 м. Київ 143
(%) 143
Голова Правління О.Є. Яківчук 143
ІНФОРМАЦІЯ АУДИТОРА ДО ПРИМІТОК РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ» ЗА 2007 РІК 145
1. Облікові принципи Банку та їх адекватність вимогам нормативно-правових
актів НБУ 145
3. Якість управління активами та пасивами банку 149
3.1 Структура активів 150
3.2. Ресурсна база Банку 150
3.3. Загальна оцінка якості управління коштами 151
4. Якість кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, стану дебіторської заборгованості 151
4.1. Кредитний портфель Банку та формування резервів за кредитними операціями 151
4.2 Дебіторська заборгованість 153
5. Достатність резервів та капіталу Банку 153
6. Оцінка ризиків банківських операцій та операцій з інсайдерами/пов’язаними особами 155
7. Адекватність процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку 156
Аудиторською фірмою “Альтаір-Аудит” було проведено аудиторську перевірку фінансової звітності ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” (далі - Банк) за 2007 рік. Перевірку проведено згідно з вимогами Закону України “Про аудиторську діяльність”, Закону України “Про банки і банківську діяльність” та Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, вимогами НБУ.
Цей звіт укладено згідно з урахуванням Положення з міжнародної практики аудиту 1006 “Аудит фінансових звітів банків” та Положення про порядок надання банками до НБУ аудиторських звітів за результатами щорічної перевірки фінансової звітності. Перевірка проводилась з 14.01.2008 р. по 28.02.2008 р. з використанням наданих нам документів у складі : внутрішні положення Банку про ведення окремих ліцензованих видів банківської діяльності; фінансова звітність Банку; договори і контракти по веденню господарської діяльності; кредитні угоди; договори застави; первинні та меморіальні документи; виписки з особових рахунків та оборотно-сальдові відомості по рахунках аналітичного обліку.
Альтаір-Аудит аудиторська фірма
Свідоцтво № 1462 (Рішення АПУ від 26/01/2001 р. № 98)
01011 Україна, м.Київ, Арсенальна пл. 1-б
Акціонерам ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ»
Керівництву ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ»
Національному банку України
Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку