"банк народний капітал"

Вид материалаДокументы

Содержание


Альтаір-Аудит аудиторська фірма
Аудиторський висновок
Відповідальність управлінського персоналу
Відповідальність аудитора
Розкриття інформації
Комерційна діяльність
Перетворення Банку
Управління ризиками
Платоспроможність банку
Припинення (ліквідація) окремих видів банківських операцій
Перевірка діяльності банку
Функції Спостережної ради
Відповідальність Спостережної Ради банку
Функції Правління
Відповідальність Правління Банку
Функції Ревізійної комісії
Функції Служби внутрішнього аудиту
Голова Правління О.Є. Яківчук
Балансза станом на кінець дня 31 грудня 2007 року
Відкрите акціонерне товариство „ банк народний капітал”
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   36



Альтаір-Аудит"

аудиторська фірма




Свідоцтво № 1462




ЗВІТ

ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ аудиту фінансової звітності

ВІДКРИТого АКЦІОНЕРНого ТОВАРИСТВа

"БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ" за 2007 рік


м. Київ 2008 рік


ЗМІСТ



АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК 6

РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ 8

Комерційна діяльність 9

Управління ризиками 12

ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 24

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 24

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 52

Примітка 1.2 Основи облікової політики та складання звітності 52

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 57

ВАТ „НК БАНК” 58

ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 60

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 60

Примітка 1.5 Доходи та витрати 60

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 68

„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 69

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 73

73

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК 79

Продовження додатка 3 81

Примітка 3. 81

Кошти в інших банках за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 81

Продовження додатка 3 84

за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 84

Продовження додатка 3 87

Таблиця 6.4. Кредити за якими не нараховуються відсотки 87

за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 87

Продовження додатка 3 88

Таблиця 6.5. Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України 88

за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 88

Продовження додатка 3 96

Примітка 10. Нараховані доходи до отримання 96

ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 96

„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 96

МФО 322432 м. Київ 96

ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 97

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 97

Продовження додатка 3 98

Примітка 13 . 98

Кошти клієнтів 98

ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 98

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 98

МФО 322432 м. Київ 98

Продовження додатка 3 99

Примітка 15. 99

Нараховані витрати до сплати 99

ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 99

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 99

МФО 322432 м. Київ 99

Продовження додатка 3 100

Примітка 16. 100

Інші зобов’язання 100

ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 100

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 100

Продовження додатка 3 101

Примітка 16. 1 101

ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 101

„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 101

Продовження додатка 3 102

Примітка 17. 102

Статутний капітал 102

Дані примітки 17 (рядок 3) використані для розрахунку статті „Ста- тутний капітал” звіту „Баланс” (рядок 23). 102

103

Продовження додатка 8 103

Примітка 19. 103

Процентний дохід 103

Продовження додатка 8 104

Примітка 20. 104

Процентні витрати 104

Продовження Додатка 8 105

Примітка 21. 105

Торговельний дохід 105

106

Продовження додатка 8 106

Примітка 23. 106

Загальні адміністративні витрати 106

Продовження додатка 8 107

Примітка 24. 107

Витрати на персонал 107

Відрахування до резерву 109

(1 004) 109

243 109

Повернення списаних активів 109

Відрахування до резерву 109

Продовження додатка 8 110

110

Примітка 26. 110

Витрати на податок на прибуток 110

за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 110

Продовження додатка 8 111

111

Примітка 26 111

Витрати на податок на прибуток 111

за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 111

Продовження додатка 8 112

112

Примітка 26. 112

Витрати на податок на прибуток 112

за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 112

113

Продовження додатка 8 114

ПРИМІТКА 28.1. 114

Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу 114

Примітка: У 2006р. Банком була проведена підписка на акції 11 емісії на суму 12 000 000грн. Акції 11 емісії повністю були оплачені 27.12.07р., у зв’язку з чим вони були внесені до реєстру акціонерів тільки у січні 2008р. і не враховувались при розрахунку середньорічної кількості простих акцій в обігу за 2007р. 114

RUB 129

RUB 132

Продовження додатка 27 142

Таблиця 34.1. 142

ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 142

„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 142

МФО 322432 м. Київ 142

(%) 142

Голова Правління О.Є. Яківчук 142

Продовження додатка 27 143

Таблиця 34.2. 143

ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 143

„БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 143

МФО 322432 м. Київ 143

(%) 143

Голова Правління О.Є. Яківчук 143

ІНФОРМАЦІЯ АУДИТОРА ДО ПРИМІТОК РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ» ЗА 2007 РІК 145

1. Облікові принципи Банку та їх адекватність вимогам нормативно-правових
актів НБУ 145

3. Якість управління активами та пасивами банку 149

3.1 Структура активів 150

3.2. Ресурсна база Банку 150

3.3. Загальна оцінка якості управління коштами 151

4. Якість кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, стану дебіторської заборгованості 151

4.1. Кредитний портфель Банку та формування резервів за кредитними операціями 151

4.2 Дебіторська заборгованість 153

5. Достатність резервів та капіталу Банку 153

6. Оцінка ризиків банківських операцій та операцій з інсайдерами/пов’язаними особами 155

7. Адекватність процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку 156



Аудиторською фірмою “Альтаір-Аудит” було проведено аудиторську перевірку фінансової звітності ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” (далі - Банк) за 2007 рік. Перевірку проведено згідно з вимогами Закону України “Про аудиторську діяльність”, Закону України “Про банки і банківську діяльність” та Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, вимогами НБУ.

Цей звіт укладено згідно з урахуванням Положення з міжнародної практики аудиту 1006 “Аудит фінансових звітів банків” та Положення про порядок надання банками до НБУ аудиторських звітів за результатами щорічної перевірки фінансової звітності. Перевірка проводилась з 14.01.2008 р. по 28.02.2008 р. з використанням наданих нам документів у складі : внутрішні положення Банку про ведення окремих ліцензованих видів банківської діяльності; фінансова звітність Банку; договори і контракти по веденню господарської діяльності; кредитні угоди; договори застави; первинні та меморіальні документи; виписки з особових рахунків та оборотно-сальдові відомості по рахунках аналітичного обліку.

Альтаір-Аудит аудиторська фірма





Свідоцтво № 1462 (Рішення АПУ від 26/01/2001 р. № 98)

01011 Україна, м.Київ, Арсенальна пл. 1-б





Акціонерам ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ»

Керівництву ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ»

Національному банку України

Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку