"банк народний капітал"
| Вид материала | Документы |
- Акціонерний капітал І акціонерні товариства, 39.31kb.
- Про національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів, 309.6kb.
- Національний банк, 32.99kb.
- Аудиторський висновок, 31.87kb.
- Регулятивний капітал, млрд грн, 1216.6kb.
- Реферат на тему: Банківська система Франції, 15.34kb.
- Ассоциация российских банков, 55.19kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- "затверджено" Рішенням Правління пат«Банк «Український Капітал» Протокол №146 від, 106.36kb.
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
5. Достатність резервів та капіталу Банку
Формування статутного капіталу.
Статутний капітал Банку за результатами 11-ї емісії акцій затверджено в розмірі 41 855 590 грн., який розподілено на 83 711 180 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 0,50 грн. кожна. Акції 11 емісії повністю були оплачені 27.12.2007 р. і внесені до реєстру акціонерів у січні 2008 р.
У порівнянні з 2006 роком у складі акціонерів відбулись зміни: з’явився один новий акціонер (ТОВ “Цукровий комбінат “Слов’янський”), що придбав акції на вторинному ринку. Частка керівництва в акціях банку складає 5,6265 % (4 710 000 акцій на суму 2 355 000,00 грн.).
При цьому істотну участь в статутному капіталі банку мають акціонери: Побережний Олег Васильович (пряма участь -5,63%, опосередкована участь - 65,87%), ТОВ “Народна компанія “Енергетичні ресурси” (пряма участь - 41,59%, опосередкована участь - 23,89%), ВАТ “Конотопський арматурний завод” (пряма участь - 23,89%, опосередкована участь - 0 %),ТОВ „Укрінтерторг” (пряма участь - 0,56%, опосередкована участь-41,59%), ЗАТ „Цемекс-Енерго” (пряма участь - 0,39%, опосередкована участь - 42,19%). Побережний О.В., ТОВ “Народна компанія “Енергетичні ресурси”, ВАТ “Конотопський арматурний завод” мають дозвіл Національного банку України на істотну участь. Акціонерам ТОВ „Укрінтерторг” і ЗАТ „Цемекс-Енерго” рішенням комісії Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області з питань нагляду та регулювання діяльності банківських установ заборонено право використання голосу придбаних акцій та приймати участь в управлінні справами банку до отримання письмового дозволу Національного банку на володіння істотною участю. Банк має одного іноземного інвестора, частка якого в Статутному капіталі складає 7,1245%.
Найбільші частки в акціонерному капіталі Банку станом на 01.01.2008 р.
| 1. | ТОВ “Народна компанія “Енергетичні ресурси” | 41,5882 % |
| 2. | ВАТ “Конотопський арматурний завод” | 23,8917 % |
| 3. | Макаренко Валерій Вікторович | 7,1245 % |
| 4. | Побережний Олег Васильович | 5,6265 % |
| 5. | ТОВ “Цукровий комбінат “Слов’янський” | 4,7783 % |
| 6. | ЗАТ “Діалог” | 4,3049 % |
| 7. | ЗАТ “Аверс-22” | 4,3049 % |
| 8. | ЗАТ УІК “Контрактовий Дом” | 3,1675 % |
| 9. | ВАТ „Скандинавіан Хаус” | 2,3892 % |
| 10. | ЗАТ “Народна компанія “Енергетичні ресурси” | 0,6066 % |
| 11. | ТОВ “Учбово-виробнича фірма “Ера” | 0,5609 % |
Зміни у структурі капіталу в 2007 році
(тис.грн.)
| Рахунки капіталу | Залишки | Зміни за рік | |
| 01/01/2008 | 01/01/2007 | ||
| Сплачений статутний капітал Банку | 41 856 | 33 456 | 8 400 |
| Загальні резерви Банку | 1503 | 977 | 526 |
| Нерозподілений прибуток (збиток) | 1092 | 853 | 239 |
| Власний капітал усього | 44 451 | 35 286 | 9 165 |
Резервний фонд банку формується згідно із вимогами статті 36 Закону України “Про банки і банківську діяльність” до досягнення ним розміру 25 % від регулятивного капіталу Банку. На формування обов’язкових резервів Банку протягом 2007 р. спрямовано 526 тис.грн. Станом на 01.01.2008 р. нерозподілений прибуток Банку становив 1092 тис.грн., що на 239 тис.грн. більше, ніж станом на 01.01.2007р. Переоцінка необоротних активів в 2007 р. не проводилась.
Регулятивний капітал банку за звітний рік збільшився на 8,4 млн. грн. та станом на 31.12.2007 становив 46 млн. грн. (або 6,2 млн. ЄВРО), що відповідає діючим нормативним вимогам та забезпечує банку можливість виконання всіх операцій в межах отриманої Банкової ліцензії та письмового Дозволу на здійснення операцій, наданих Національним банком України. Платоспроможність банку у 2007 році була стабільно високою. Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) коливався в межах 63% – 79,4 %, при нормативному значенні не менше ніж 10 %, середньозважені значення за місяць нормативу адекватності основного капіталу (Н3) – знаходились в межах 47,9 – 71%, при нормативному значенні не менше ніж 4 %.
Відповідність формування резервів вимогам нормативно-правових актів НБУ.
Достатність резервів Банку під кредитну заборгованість. Станом на 31.12.2007 року загальна сума сформованих Банком резервів під кредитну заборгованість складає 6 669 тис. грн. Резерви сформовано згідно з вимогами Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих витрат за кредитними операціями банків», затвердженого постановою Правління Національного банку України № 279 від 06.07.2000 р. Обсяг сформованих резервів є достатнім для покриття кредитних ризиків.
Достатність резервів Банку під нараховані доходи. Резерви під прострочені нараховані доходи у сумі 340 тис грн. сформовано згідно з вимогами Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України”, затверджених Постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 р. № 255. Обсяг сформованих резервів під нараховані доходи є достатнім для покриття ризиків неотримання доходів.
Достатність резервів Банку під дебіторську заборгованість. Резерви під дебіторську заборгованість сформовано у сумі 10,1 тис грн. згідно з вимогами Положення про порядок формування і використання банками резервів для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 р. № 505. Обсяги сформованих резервів під дебіторську заборгованість є достатнім для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.
6. Оцінка ризиків банківських операцій та операцій з інсайдерами/пов’язаними особами
Управління ризиками та їх зменшення досягається шляхом здійснення операцій з дотриманням обмежень і нормативів ризиків, встановлених НБУ. Загальна стратегія управління ризиками в банку визначається Спостережною Радою.
Кредитний ризик. Керівництво Банку усвідомлює кредитні ризики як небезпеку виникнення втрат внаслідок невиконання контрагентом своїх договірних зобов’язань по сплаті основної суми боргу та відсотків за ним. З метою зменшення кредитних ризиків Банком проводиться диверсифікація активів, аналіз фінансового стану та ділової репутації позичальників. Рішення про надання кредитів приймаються колегіально на засіданні кредитного комітету. Функції вивчення та аналізу потенційних ризиків, прогнозування їх впливу на діяльність Банку, підготовку відповідних розрахунків та звітів для керівництва покладені на відділ прогнозування, економічного аналізу та управління ризиками. Протягом 2007 р. нормативи кредитних ризиків Н7, Н8, Н9, Н10 не порушувались.
Процентний ризик. Розмір відсоткових ставок за кредитами та порядок сплати процентів встановлюється Банком і визначається в кредитному договорі в залежності від кредитного ризику, наданого забезпечення, попиту і пропозиції, які склались на кредитному ринку, строку користування кредитом, облікової ставки НБУ та інших.
Середньозважена процентна ставка за активами та зобов’язаннями (31/12/2007 р.)
(% річних)
| Найменування статті | UAH | EUR | USD | RUR |
| Активи | | | | |
| Кошти в інших банках | 6,79 | - | - | - |
| Кредити та заборгованість клієнтів | 17,14 | - | 13,12 | - |
| Зобов’язання | | | | |
| Кошти банків | 7,05 | - | - | - |
| Кошти клієнтів | 13,58 | 5,70 | 8,43 | - |
Протягом звітного року середньозважена процентна ставка по кредитах, наданих у національній валюті клієнтам, склала 6,79 %, в доларах США – 13,12 %. Середньозважена процентна ставка по залученим коштам клієнтів у 2007 році становила 13,58 % у гривні, 5,70 % у євро та 8,43 % у доларах США. Вартість залучених коштів в національній валюті нижче їх доходності за коштами клієнтів – на 3,56 процентних пункти, що свідчить про обґрунтований рівень фактичних процентних ставок по кредитних операціях Банку, що здійснюються в національній валюті, та спричинюють підвищений процентний ризик.
Валютний ризик. На фінансовий стан та рух грошових коштів Банку впливають коливання курсів основних валют. Концентрація валютного ризику банку є наступною:
(тис.грн.)
| Найменування статті | UAH | EUR | USD | Усього |
| АКТИВИ | | | | |
| Грошові кошти та залишки в НБУ | 5911 | 20 | 163 | 6094 |
| Кошти в інших банках | 10574 | 6 | 108 | 10688 |
| Кредити та заборгованість клієнтів | 57489 | - | 522 | 58011 |
| Основні засоби та нематеріальні активи | 2566 | - | - | 2566 |
| Нараховані доходи до отримання | 90 | - | 1 | 91 |
| Відстрочений податковий актив | 220 | - | - | 220 |
| Інші активи | 87 | - | - | 87 |
| Усього активів | 76937 | 26 | 794 | 77757 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | | | | |
| Кошти банків | 10000 | - | | 10000 |
| Кошти клієнтів | 17841 | 158 | 759 | 10758 |
| Нараховані витрати до сплати | 156 | 1 | 16 | 173 |
| Відстрочені податкові зобов’язання | 2 | - | - | 2 |
| Інші зобов’язання | 4373 | - | - | 4373 |
| Усього зобов’язань | 32372 | 159 | 775 | 33306 |
| Чиста балансова позиція | 44565 | (133) | 19 | 44451 |
Валютні ризики Банку є невисокими. Основною валютою балансу є національна валюта (76,9 млн. грн активів). Чиста балансова позиція у євро та доларах США є незначною. На кінець року відкрита коротка позиція по євро становить 0,13 млн.грн., відкрита довга позиція по долару США – 0,019 млн.грн. Майбутні зміни обмінного курсу гривні до основних іноземних валют значно не впливатимуть на балансову вартість монетарних активів та зобов’язань і загальний фінансовий стан Банку.
Операції з пов'язаними сторонами. Операціям Банку з інсайдерами притаманний помірний ризик. Банк проводить з пов’язаними особами (інсайдерами) кредитні та депозитні операції. Станом на кінець дня 31 грудня 2007 р. кредити, надані пов’язаним особам складають 3 472 тис. грн., що становить 4,6 % від загальної суми кредитів, наданих Банком на зазначену дату. При цьому, якщо середньозважена ставка надання кредитів для інших позичальників становить 12,07 %, то аналогічна ставка для кредитів інсайдерам становить 17,53 %. Умови надання кредитів пов’язаним особам та методи оцінки їх фінансового стану, якості та розміру забезпечення, були такими ж, як і для інших позичальників.
Обсяги залучених депозитів від пов’язаних осіб станом на 31 грудня 2007 р. складають 556 тис.грн., середньозважена процентна ставка за ними становить 3,66 % річних і не перевищує встановлених Банком ставок за коштами, залученими від непов’язаних осіб.
7. Адекватність процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку
Протягом звітного року в Банку працювала служба внутрішнього аудиту на підставі внутрішнього Положення, затвердженого Спостережною Радою та погодженого з Правлінням Банку. Відповідно до ст.45 Закону України “Про банки і банківську діяльність” служба внутрішнього аудиту є органом оперативного контролю, підпорядковується Спостережній Раді Банку та звітує перед нею.
Основними напрямками діяльності служби внутрішнього аудиту є:
- нагляд за поточною діяльністю Банку;
- контроль за дотриманням законів, нормативно-правових актів НБУ та рішень органів управління Банку;
- перевірка результатів поточної фінансової діяльності Банку;
- аналіз інформації про діяльність Банку, професійну діяльність його працівників, випадки перевищення повноважень посадовими особами Банку;
- складання висновків та пропозицій за результатами перевірок та подання їх Спостережній Раді Банку.
Перевірки проводилися згідно плану перевірок на 2007 р. і охоплювали всі основні сфери діяльності Банку. Аудиторські звіти в цілому складені на достатньому фаховому рівні, з результатами перевірок ознайомлені начальники відділів, робота яких перевірялась, Спостережна Рада та Правління Банку. В результаті перевірок службою внутрішнього аудиту були виявлені деякі недоліки, які мали незначний операційний ризик і не вплинули на фінансовий результат діяльності Банку. Рекомендації з виправлення недоліків, виявлених внутрішнім аудитом, в цілому враховані в роботі Банку.
З 27.09.2007 р. по 24.10.2007р. була проведена виїзна планова перевірка з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2004р. по 30.06.2007р. Суттєвих порушень не встановлено.
3 березня 2008року
Аудиторська фірма „Альтаір-Аудит”
03186 Україна, м. Київ, Чоколівський б-р,13 оф.322
| Аудитори АФ “Альтаір-Аудит” | В.В.Зимовець (сертифікат на право здійснення аудиту банків №0000008) |
| | С.І.Ленда |
| | |