"банк народний капітал"
| Вид материала | Документы |
- Акціонерний капітал І акціонерні товариства, 39.31kb.
- Про національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів, 309.6kb.
- Національний банк, 32.99kb.
- Аудиторський висновок, 31.87kb.
- Регулятивний капітал, млрд грн, 1216.6kb.
- Реферат на тему: Банківська система Франції, 15.34kb.
- Ассоциация российских банков, 55.19kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- "затверджено" Рішенням Правління пат«Банк «Український Капітал» Протокол №146 від, 106.36kb.
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
незалежної аудиторської фірми “Альтаір-Аудит”
за результатами аудиту фінансової звітності
ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ»
станом на 31 грудня 2007 року
Ми провели аудит фінансових звітів ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ» (далі - Банк) за 2007 рік, що включають загальну інформацію про діяльність Банку, баланс станом на 31 грудня 2007 року, звіт про фінансові результати за 2007 рік, звіт про рух грошових коштів за 2007 рік, звіт про власний капітал за 2007 рік, примітки до звітів за 2007 рік.
Відповідальність управлінського персоналу.
Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності та національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також адекватних обставинам облікових оцінок.
Відповідальність аудитора.
Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цих фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття у фінансових звітах. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів.
Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.
На нашу думку фінансові звіти справедливо та достовірно відображають фінансовий стан Банку станом на 31 грудня 2007 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату, у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності та національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку та відповідають встановленим вимогам чинного законодавства та нормативних актів України.
Аудитор В. В. Зимовець
(сертифікат на право здійснення
аудиту банків №0000008)
3 березня 2008 року, м. Київ
Аудиторська фірма „Альтаір-Аудит”
Україна, м. Київ, Чоколівський б-р,13 оф.322
Голова Правління О.Є.Яківчук
Головний бухгалтер Н.М. Міліщук
Виконавець:
Приходько В.П.
тел. 351-10-91
Продовження додатка 3
Примітка 3.
Кошти в інших банках за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ”
МФО 322432 м. Київ
(тис. грн.)
| Ря-док | Найменування статті | Звітний 2007 рік | Попередній 2006 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Кошти на вимогу в інших банках | 188 | 37 |
| | Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках | - | - |
| 2.1 | У тому числі розміщені на умовах субординованого боргу | - | - |
| | Кредити, які надані іншим банкам | 10 500 | 9 000 |
| | Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями | - | - |
| | Усього | 10 688 | 9 037 |
| | Резерв під заборгованість інших банків | - | - |
| | Усього коштів в інших банках за вирахуванням резервів | 10 688 | 9 037 |
Дані примітки 3 розкривають інформацію рядка 3 звіту „Баланс”. Загальна сума коштів в інших банках рядка 7 за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року (колонка 3), за станом на кінець дня 31 грудня 2006 року ( колонка 4) дорівнюють даним рядка 3 звіту „Баланс” ( відповідно колонки 4 та 5).
Продовження додатка 3
Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів
Таблиця 6.1. Кредитний портфель банку
за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ”
МФО 322432 м. Київ
(тис.грн.)
| Ря- док | Найменування статті | Звітний 2007 рік | Попередній 2006 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Овердрафт,у тому числі: | - | - |
| 1.1 | Сумнівні | - | - |
| 1.2 | Прострочені | - | - |
| | Операції репо | - | - |
| | Враховані векселі,у тому числі: | - | - |
| 3.1 | Сумнівні | - | - |
| 3.2 | Прострочені | - | - |
| 4 | Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі: | - | - |
| 4.1 | Сумнівні | - | - |
| 4.2 | Прострочені | - | - |
| 5 | Кредити в поточну діяльність, у тому числі: | 63 500 | 49 738 |
| 5.1 | Сумнівні | - | - |
| 5.2 | Прострочені | 4 013 | 4 093 |
| 6 | Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі: | 440 | 1 424 |
| 6.1 | Сумнівні | - | - |
| 6.2 | Прострочені | - | - |
| 7 | Іпотечні кредити, у тому числі: | - | - |
| 7.1 | Сумнівні | - | - |
| 7.2 | Прострочені | - | - |
| 8 | Фінансовий лізинг (оренда), у тому числі: | - | - |
| 8.1 | Сумнівні | - | - |
| 8.2 | Прострочені | - | |
| 9 | Кредити, що надані органам державної влади, у тому числі: | - | - |
| 9.1 | Сумнівні | - | - |
| 9.2 | Прострочені | - | - |
| 10 | Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями | 315 - | - |
| 11 | Усього кредитів | 64 255 | 51 162 |
| 12 | Резерви під заборгованість за кредитами | (6 244) | (5 255) |
| 13 | Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити | 58 011 | 45 907 |
Дані рядка 13 Таблиці 6.1. Примітки 6 відповідають даним рядка 6 звіту „Баланс”,
рядка 12- даним рядка 5 Таблиці 6.2., рядка 11 – даним рядка 64 Таблиці 6.3.
Продовження додатка 3
Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів
Таблиця 6.2. Рух резервів під заборгованість за
кредитами за станом на 31 грудня 2007 року
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
„ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ”
МФО 322432 м. Київ
(тис.грн.)
-
Рядок
Рух резервів
Звітний
2007 рік
Попередній
2006 рік
1
2
3
4
1
Залишок на 1 січня
5 255
5 603
2
Відрахування до резервів під:
1 263
326
2.1
Нестандартну заборгованість
1 261
325
2.2
Стандартну заборгованість
2
1
3
Списання активів за рахунок резервів (зазначити яких саме)
(14)
(списання без-
надійної забор-
гованості ФГ „Кузьменко”, ДП „Алекс”)
(105)
(списання безнадійної за-
аборгованості ТОВ „ЛВ”)
4
Зменшення резерву під:
( 259)
(569)
4.1
Нестандартну заборгованість (у разі поліпшення кредитного портфеля)
(258)
(568)
4.2
Стандартну заборгованість (у разі погіршення кредитного портфеля або її погашення)
(1)
(1)
5
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 2007 р.
6 244
5 255
У Таблиці 6.2. Примітки 6 сума резерву під заборгованість за кредитами
за станом на кінець дня 31 грудня 2006р. (рядок 5 колонка 4) дорівнює сумі
ререзерву (рядок 1 колонка 3 Таблиці 6.2.) на початок 2007 року. Дані рядка 5
дорівнюють даним рядка 12 Таблиці 6.1.