Акціонерне Товариство «Європейський банк раціонального фінансування»
| Вид материала | Документы |
- Акціонерне Товариство " Європейський банк раціонального фінансування", 2803.55kb.
- Шевченківський районний суд м. Львова, 135.47kb.
- Правила фонду фінансування будівництва «Севастополь» №1 ффб-а (Управитель: Відкрите, 443.36kb.
- Інформація про банк, 4925.83kb.
- Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк” фінансовий звіт за 2007, 4374.78kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 387.8kb.
- Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року, 5185.92kb.
- Проспект емісії іпотечних облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний, 1267.57kb.
- Інформація про випуск облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний банк, 1401.08kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 442.59kb.
Примітка 16. Інші зобов’язання
Таблиця 16.1. Інші зобов’язання
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | При-мітки | Звітний 2009 рік | Попередній 2008 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | | | | |
| 1 | Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток | | 59 | 40 |
| 2 | Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку | | 14 | 13 |
| 3 | Кредиторська заборгованість з придбання активів | | - | 23180 |
| 4 | Доходи майбутніх періодів | | 39 | 41 |
| 5 | Усього | | 112 | 23274 |
Дані рядка 5 відповідають рядку 18 звіту „Баланс”.
Примітка 17. Статутний капітал
(тис.грн.)
| Ря-док | Найменування статті | Кіль-кість акцій в обігу (тис. шт.) | Прості акції | Емісійні різниці | Приві-лейо-вані акції | Власні акції (част- ки, паї), що викуп-лені в акці-онерів (учас-ників) | Диві-денди, що спря-мовані на збіль-шення ста-тутно-го капі-талу | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Залишок на 1 січня 2008 року | 1530000 | 153000 | - | - | (2) | | 152998 |
| 2 | Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | - | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Продаж раніше викуплених власних акцій | - | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Залишок на кінець дня 31 грудня 2008року (залишок на 1 січня 2009 року) | 1530000 | 153000 | - | - | (2) | - | 152998 |
| 5 | Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | - | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Продаж раніше викуплених власних акцій | - | - | - | - | - | - | - |
| 7 | Залишок на кінець дня 31 грудня 2009 року | 1530000 | 153000 | - | - | (2) | - | 152998 |
Дані рядка 7 відповідають рядку 20 звіту „Баланс”.
За станом на 31.12.2009 року об’явлені до випуску акції відсутні, випущених та сплачених акцій -
1530000 тис. шт., номінальна вартість однієї акції 0,10 грн.. Права, привілеї та обмеження, властиві кожній групі акціонерного капіталу, включаючи обмеження з виплати дивідендів, повернення капіталу відсутні.
Примітка 18. Резервні та інші фонди банку
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Фонд переоцінки | Нако-пичені курсові різниці | Інші | Усього резерв-них та інших фондів банку | ||
| довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття | інші активи, крім довгострокових активів, призначених для продажу, та активів групи вибуття | ||||||
| цінні папери в портфелі банку на продаж | основні засоби та немате-ріальні активи | інвес-тиції в асоці-йовані ком-панії | опера-ції хеджу-вання | цінні папери в портфелі банку на продаж | основні засоби та немате-ріальні активи | інвес- тиції в асоці-йовані компанії | операції хеджу-вання |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1 | Залишки на 1 січня попе-реднього 2008 року | - | - | - | - | - | 13394 | - | - | - | 5447 | 18841 |
| 2 | Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 430 | 430 |
| 3 | Залишок на кінець дня 31 грудня по-переднього року (залишок на 1 січня 2009 звітного року) | - | - | - | - | - | 13394 | - | - | - | 5877 | 19271 |
| 4 | Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 949 | 949 |
| 5 | Залишок на кінець дня 31 грудня 2009 звітного року | - | - | - | - | - | 13394 | - | - | - | 6826 | 20220 |
Дані рядка 5 відповідають даним рядка 22 звіту „Баланс”
За станом на 31 грудня 2009 року Банком, згідно рішення акціонерів, створено резерви для покриття можливих збитків та інших витрат,
в сумі – 6826 тис. грн.
Примітка 19. Процентні доходи та витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний 2009 рік | Попередній 2008 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | | |
| | Процентні доходи за: | | |
| 1 | Кредитами та заборгованістю клієнтів | 19987 | 16836 |
| 2 | Кошти, що розміщені в Національному банку України | 6 | - |
| 3 | Коштами в інших банках | 2311 | 1992 |
| 4 | Кореспондентськими рахунками в інших банках | 39 | 393 |
| 5 | Усього процентних доходів | 22343 | 19221 |
| | Процентні витрати за: | | |
| 6 | Строковими коштами юридичних осіб | - | (255) |
| 7 | Строковими коштами фізичних осіб | (3403) | (989) |
| 8 | Строковими коштами інших банків | (442) | (2353) |
| 9 | Поточними рахунками | (14) | (252) |
| 10 | Кореспондентськими рахунками | (31) | (44) |
| 11 | Інші | - | - |
| 12 | Усього процентних витрат | (3890) | (3893) |
| 13 | Чистий процентний дохід/(витрати) | 18453 | 15328 |
За 2009 рік нарахованих та неотриманих процентних доходів в сумі – 4805 тис.грн., термін сплати яких, ще не настав, згідно умов договорів.
Процентні доходи (рядок 5) та процентні витрати (рядок 12) відповідають рядкам 1.1 та 1.2
“Звіту про фінансові результати”. Чистий процентний дохід (рядок 13) відповідає рядку 1
“Звіту про фінансові результати”. Дані про процентні доходи та витрати зазначаються в
Примітці 26 таблицях 26.2. та 26.5.
Примітка 20. Комісійні доходи та витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний 2009 рік | Попередній 2008рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | | |
| | Комісійні доходи | | |
| 1 | Комісійні доходи за фінансовими інстру-ментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | 9030 | 3346 |
| 1.1 | Розрахункові операції | 940 | 2087 |
| 1.2 | Касове обслуговування | 7238 | 313 |
| 1.3 | Операції з цінними паперами | - | 3 |
| 1.4 | Гарантії надані | 37 | 26 |
| 1.5 | Інші | 815 | 917 |
| 2 | Усього комісійних доходів | 9030 | 3346 |
| | Комісійні витрати | | |
| 3 | Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | (5580) | (1009) |
| 3.1 | Розрахункові операції | (428) | (74) |
| 3.2 | Касове обслуговування | (5006) | (828) |
| 3.3 | Інкасація | 3 | - |
| 3.4 | Інші | (143) | (107) |
| 4 | Усього комісійних витрат | (5580) | (1009) |
| 5 | Чистий комісійний дохід/витрати | 3450 | 2337 |
Комісійні доходи (рядок 2) та комісійні витрати (рядок 4) відповідають рядкам 2 і 3 Звіту про фінансові результати. Дані про комісійні доходи та витрати зазначаються в Примітці 26 таблицях 26.2. та 26.5.
Розшифровка рядка 1.5 колонки 3 ( інші комісійні доходи) в т.ч. :
- комісійні доходи за операціями на валютному ринку в сумі - 815 тис.грн. ;
Розшифровка рядка 3.4 (інші комісійні витрати) в т.ч. :
- комісійні витрати за операціями на валютному ринку в сумі - 141 тис.грн.;
- інші комісійні витрати в сумі - 2 тис.грн..
Примітка 21. Інші операційні доходи
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | При-мітки | Звітний 2009 рік | Попередній 2008 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | | | | |
| 1 | Інші | | 629 | 225 |
| 2 | Усього операційних доходів | | 629 | 225 |
Інші операційні доходи (рядок 2) відповідає рядку 8 “Звіту про фінансові результати”.
Розшифровка рядка 1 колонки 4 ( інші) в т.ч.:
- доходи від оперативного лізингу в сумі – 609 тис. грн.;
- інші операційні доходи в сумі - 19 тис.грн.;
- інші доходи в сумі -1 тис.грн..
Примітка 22. Адміністративні та інші операційні витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | При-мітки | Звітний 2009 рік | Попередній 2008 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | | | | |
| 1 | Витрати на утримання персоналу | | (5740) | (4847) |
| 2 | Амортизація основних засобів | 8 | (1434) | (1444) |
| 3 | Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів | 8 | (79) | (110) |
| 4 | Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги | | (2476) | (2030) |
| 5 | Витрати на оперативний лізинг | | (114) | (110) |
| 6 | Професійні послуги | | (68) | (40) |
| 7 | Витрати на маркетинг та рекламу | | (4) | (21) |
| 8 | Витрати на охорону | | (517) | (438) |
| 9 | Сплата інших податків та обов’язкових платежів, крім податку на прибуток | | (1324) | (689) |
| 10 | Інші | | (604) | (405) |
| 11 | Усього адміністративних та інших операційних витрат | | (12360) | (10134) |
Дані рядка 11 відповідають даним рядка 9“Звіту про фінансові результати”, та вказуються в Примітці 26 таблицях 26.2. та 26.5.
Розшифровка рядка 10 колонки 4 (інші) в т.ч.:
- витрати на інкасацію та перевезення цінностей в сумі – 179 тис.грн.;
- штрафи, пені, що сплачені банком в сумі – 3 тис.грн.;
- інші операційні витрати в сумі – 368 тис.грн.;
- витрати на відрядження – 13 тис.грн.;
- представницькі витрати – 2 тис.грн.;
- спонсорство та доброчинність – 1 тис.грн.;
- інші витрати в сумі – 38 тис.грн..
Примітка 23. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 23.1. Витрати на сплату податку на прибуток
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | | |
| 1 | Поточний податок на прибуток | (437) | (992) |
| 2 | Відстрочений податок на прибуток | (267) | 30 |
| 3 | Усього | (704) | (962) |
Сума загальних витрат на податок на прибуток (рядок 3) зазначається у рядку 11 “Звіту про фінансові результати”.
Таблиця 23.2. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний 2009 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань | Залишок на 1 січня звітного 2009 року | Об’єд-нання компа-ній | Переве-дення до довгос-трокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансо-вих резуль-татах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного 2009 року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Доходи майбутніх періодів (3600) | 10 | - | - | (10) | - | - |
| 2 | Витрати майбутніх періодів (3500) | (26) | - | - | 26 | - | - |
| 3 | Різниця між залишковою вартістю ОФ в фінансовому та податковому обліку (відстрочений податковий актив) | 118 | - | - | 19 | - | 137 |
| 4 | Балансовий рахунок 2066 (неомортизова-ний дисконт по кредитах)(відстрочений податковий актив) | - | - | - | 10 | - | 10 |
| 5 | Нараховані, та неотримані відсотки за кредитами (відстрочене податкове зобов.) | - | - | - | 312 | - | 312 |
| 6 | Чистий відстрочений податковий актив | 102 | - | - | (49) | - | 12 |
| 7 | Чисте відстрочене податкове зобов'язання | - | - | - | (218) | | (177) |
| 8 | Визнаний відстрочений податковий актив | 128 | - | - | 19 | - | 147 |
| 9 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | (26) | - | - | (286) | - | (312) |
Розрахунок відстроченого податку на прибуток проводиться на підставі вимог „Інструкції про порядок відображення в бухгалтерському обліку банками України поточних і відстрочених податкових зобов’язань та податкових активів”, затвердженої Постанови Національного банку України від 17.03.2009 № 140.
Сума відстроченого податкового активу за звітний рік (рядок 6 колонки 8) зазначається в рядку 6 колонки 4 звіту „Баланс”. Сума відстроченого податкового зобов’язання за звітний рік (рядок 7 колонки 8) зазначається в рядку 15 колонки 4 звіту „Баланс”.
Таблиця 23.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за попередній 2008 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань | Залишок на 1 січня звітного 2008 року | Об’єд-нання компа-ній | Переве-дення до довгос-трокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансо-вих резуль-татах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного 2008 року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Доходи майбутніх періодів (3600) | 7 | - | - | 10 | - | 10 |
| 2 | Витрати майбутніх періодів (3500) | - | - | - | (26) | - | (26) |
| 3 | Різниця між залишковою вартістю ОФ в фінансовому та податковому обліку | 65 | - | - | 36 | - | 118 |
| 4 | Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання) | 72 | - | - | 30 | - | 102 |
| 5 | Визнаний відстрочений податковий актив | 72 | - | - | 56 | - | 128 |
| 6 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | - | - | - | (26) | - | (26) |
Сума відстроченого податкового активу за попередній рік (рядок 4 колонки 8) зазначається в рядку 6 колонки 5 звіту „Баланс”.
Примітка 24. Чистий прибуток (збиток) від продажу довгострокових активів,
призначених для продажу
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний 2009 рік | Попередній 2008 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Дохід від продажу необоротних активів за мінусом витрат на продаж | (6181) | - |
| 2 | Усього | (6181) | - |
| 3 | Податок на прибуток від продажу довгострокових активів,призначених для продажу | - | - |
| 4 | Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу | (6181) | - |
Примітка 25. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію
Таблиця 25.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію.
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний 2009 рік | Попередній 2008рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток/(збиток), що належить акціонерам – власникам простих акцій банку | | 17747 | 17659 |
| 2 | Прибуток/(збиток) за рік | | 1037 | 1898 |
| 3 | Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) | 17 | 1530000 | 1530000 |
| 4 | Чистий прибуток/(збиток) на просту акцію, грн. | | 0,01 | 0,01 |
| 5 | Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акції, грн. | | 0,01 | 0,01 |
Дані рядка 1 відповідають даним рядка 21 звіту „Баланс; дані рядка 2 відповідають рядку 14 “Звіту про фінансові результати”, дані рядків 4 та 5 відповідають рядкам 15,16 “Звіту про фінансові результати”,
Таблиця 25.2. Розрахунок прибутку/(збитку), що належить акціонерам – власникам простих та привілейованих акцій банку
(тис.шт.)
| Рядок | Найменування статті | При-мітки | Звітний 2009рік | Попередній 2008рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прості акції, що належать юридичним особам | | 618056 | 618056 |
| 2 | Прості акції, що належать фізичним особам | | 911924 | 911924 |
| 3 | Власні акції, що викуплені у акціонерів | | 20 | 20 |
| 4 | Всього простих акцій | | 1530000 | 1530000 |
Примітка 26. Звітні сегменти
Таблиця 26.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за звітний 2009 рік.
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | |||
| послуги корпора-тивним клієнтам | послуги фізич-ним особам | інвести-ційна бан-ківська діяльність | інші опера-ції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Доходи від зовнішніх контрагентів | 31165 | 4304 | - | - | - | 35469 |
| 2 | Усього доходів | 31165 | 4304 | - | - | - | 35469 |
Таблиця 26.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за звітний 2009 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилу-чен-ня | Усього | |||
| послуги корпора-тивним клієнтам | послу-ги фі-зичним особам | інвес-тиційна банківська діяль-ність | інші опе-рації | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Процентні доходи | 18849 | 3494 | - | - | - | 22343 |
| 2 | Комісійні доходи | 8556 | 474 | - | - | - | 9030 |
| 3 | Інші операційні доходи | 3760 | 336 | - | - | - | 4096 |
| 4 | Усього доходів | 31165 | 4304 | - | - | - | 35469 |
| 5 | Процентні витрати | (486) | (3404) | - | - | - | (3890) |
| 6 | Комісійні витрати | (5577) | (3) | - | - | - | (5580) |
| 7 | Інші операційні витрати | 2101 | (7818) | - | - | - | (5717) |
| 8 | Усього витрат | (3962) | (11225) | - | - | - | (15187) |
| 9 | Результат сегмента | 13823 | (835) | - | - | - | 20282 |
| 10 | Нерозподілені витрати | - | - | - | - | - | (18541)* |
| 11 | Прибуток/(збиток) до оподаткування | - | - | - | - | - | 1741 |
| 12 | Витрати за податком на прибуток | - | - | - | - | - | (704) |
| 13 | Прибуток/(збиток) | - | - | - | - | - | 1037 |
* адміністративно-господарські витрати
Дані колонки 8 „Усього” рядків 1, 2, 5 та 6 (Процентні доходи та витрати, комісійні доходи та витрати) відповідають рядкам 1.1, 1.2, 2, 3 колонки 4 „Звіту про фінансові результати” та рядкам 5, 12 колонки 3 Примітки 19 та рядку 2, 4 колонки 3 Примітки 20.
Дані рядка 13 колонки 8 відповідають даним рядка 14 колонки 4 „Звіту про фінансові результати ”Дані рядка 12 колонки 8 відповідають даним рядка 3 колонки 3 Примітки 23.
Таблиця 26.3. Активи та зобов’язання звітних сегментів за звітний 2009 рік
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилу-чення | Усього | |||
| послуги корпора-тивним клієнтам | послуги фі-зичним особам | інвес-тиційна банків-ська діяль-ність | інші опе-рації | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи груп вибуття) | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Інші активи сегментів | 203873 | 20414 | - | - | - | 224287 |
| 3 | Усього активів сегментів | 203873 | 20414 | - | - | - | 224287 |
| 4 | Поточні та відстрочені податкові активи | - | - | - | - | - | 275 |
| 5 | Інші нерозподілені активи | - | - | - | - | - | 24323 |
| 6 | Усього активів | 203873 | 20414 | - | - | - | 248885 |
| 7 | Інші зобов’язання сегментів | 45881 | 11777 | - | - | - | 57658 |
| 8 | Усього зобов’язань сегментів | 45881 | 11777 | - | - | - | 57658 |
| 9 | Інші нерозподілені зобов’язання | - | - | - | - | - | 262 |
| 10 | Усього зобов’язань | 45881 | 11777 | - | - | - | 57920 |
| | Інші сегментні статті | | | | | | |
| 11 | Капітальні інвестиції | - | - | - | - | - | 151 |
| 12 | Амортизаційні відрахування | - | - | - | - | - | (1513) |
Розшифровка рядка 5 (інші нерозподілені активи) в т.ч.:
- готівкові кошти в сумі – 6519 тис. грн.;
- нематеріальні активи, основні засоби, інші необоротні матеріальні активи в сумі - 17721 тис.грн.;
- запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб в сумі - 32 тис.грн.;
- дебіторська заборгованість за податками в сумі - 51 тис.грн.
Розшифровка рядка 9 (інші нерозподілені зобов’язання) в т.ч.:
- кредиторська заборгованість за податком на прибуток в сумі – 203 тис.грн.
- кредиторська заборгованість за податками,крім податку на прибуток в сумі – 59 тис.грн.